Отчет за приходите и разходите по отчет за 2014г

Отчет за приходите и разходите по отчет за 2014г.

За покриване на разликата между направените разходи и реализираните приходи за 2014г. са осчетоводени средства като финансирания за текуща дейност в размер на 171 331 хил. лева и 18 264 хил. лева компенсации за превози с намаление с ДДС. Субсидията изцяло се отнася за покриване на недостига на превозите обект на ЗОУ, а компенсацията според броя на пътуванията. За превозите на ЗОУ компенсацията за периода е 14 215 хил. лева без ДДС и застраховка. В отчета за приходите и разходите амортизации на др. финансирания от ДБ (амортизации на ДА доставени със средства от капиталови трансфери от ДБ) се елиминират с приходите от амортизации на други финансирания от ДБ. След отразяване на ”други приходи” в размер на 3 971 хил. лева, „финансови приходи” в размер на 325 хил. лева и „суми с корективен характер” в размер на -2 778 хил. лева, финансовият резултат от дейност пътнически превози, обект на ЗОУ за 2014г. е загуба в размер на 529 хил. лева.

Размерът на получените субсидии и компенсации за 2014 г. са дадени в следната таблица:

хил. лева

Държавно участие	Закон за ДБ	Отчет	% Изпълнение
	2014 г.	2014 г.
Компенсации за пътнически превози, обект на ЗОУ	171 331	171 331	100,00%
Компенсации	22 000	18 264	83,02%
Капиталов трансфер	30 000	30 000	100,00%
ОБЩО	223 331	219 595	98,33%

От представената по-горе таблица е видно, че средствата, които са усвоени през годината, представляват 98,33 % от общо приетите със закона за държавния бюджет за 2014г.

Нетните приходи от продажби са намалени с 2 467 хил. лева за 2014г. спрямо 2013г. от намалението с 4,1 % на обема на превозите, обект на договора и с 3,5% на извършената пътниккилометрова работа.

Намалени са други приходи от 10 332 хил. лева през 2013г. на 3 971 хил. лева през 2014г. или с 6 361 хил. лева. За 2013г. са отчетени други приходи с еднократен характер от глоби и неустойки на фирма Тюркие Вагон Санай А.Ш. Тювасаш по договора за доставка на спални вагони в размер на 7 250 хил. лева.

Увеличени са „приходи от амортизации на други финансирания от ДБ” (тези амортизации се отчитат в отчета за приходите и разходите като приходи от финансирания, на реда „други финансирания от Държавния бюджет”) както следва:

• 
  За закупуването на 30 бр. нови спални вагони от държания бюджет в периода 2010г. - 2012г. са преведени 60 млн. лева капиталови трансфери. Средствата предоставени като капиталови трансфери за закупуване на спални вагони се амортизират със същата амортизационна норма като самите спални вагони, а именно 10%. Начислените амортизации на новозакупените спални вагони със средства от ДБ за 2014 г. са в размер на 6 000 хил. лева.
  
• 
  През 2013г. за разплащане на главници по кредитно задължение за закупуването на 25 броя електромотрисни влакове (ЕМВ) са преведени 20 млн. лева капиталови трансфери от ДБ. Те се амортизират в съответствие с оставащия срок полезен живот на електромотрисните влакове. За 2014г. амортизацията на тези средства е в размер на 6 037 хил. лева. От м. май са начислени и амортизациите на капиталовия трансфер за разплащане на финансови задължения за доставката на 25 броя дизелови мотриси (ДМВ). Техният размер за 2014г. е 2 191 хил. лева. От м. юли са начислени и амортизациите на капиталовия трансфер от ДБ за 2014г. за електромотрисните влакове в размер на 2 423 хил. лева, както и амортизациите на капиталовия трансфер от месец октомври 2014 г. за електромотрисните влакове в размер на 720 хил. лева.
  
• 
  Към тях е включена и припадащата се част на амортизацията на предоставени средства от капиталови трансфери за ремонт на пътнически вагони от 2009г. и система за автоматична локомотивна сигнализация „Алтракс” от 2006г. по програма „ФАР” с общ размер на амортизационните отчисления 606 хил. лева за 2014г.
  

Структурата на разходите за дейността на пътнически превози, обект на ЗОУ е следната:

• 
  Материали
  

• 
  Гориво
  

(57 385 литра х 1,90 лв цена = 109 031 лева)

От намалената цена на дизеловото гориво с 2% разходите относително са намалени със 130 хил. лева.

( 0,03 лева х 4 354 956 литра = 130 649 лева)

• 
  Ел. енергия
  

От увеличението на цените при обема работа от 2013г. разходите за ел. енергия са увеличени с 6 158 хил. лева.

(62,01 лева х 99 315 Мвт ч = 6 158 533лева)

Количеството ел. енергия за 2014г. е увеличено вследствие завишението на обема работа в брутотонкм с 12%. От завишеното количество ел. енергия при цената за 2013г. разходите са увеличени с 1 106 хил. лева.

( 5 069 Мвтч х 218,13 лева цена = 1 105 716 лева)

В резултат на влиянието на двата фактора разходите за ел. енергия за тягови нужди са увеличени общо със 7 264 хил. лева.

Увеличени са “други разходи” за ел. енергия за други нужди за пътнически превози обект на ЗОУ (разходи за машини и съоръжения, разход при ремонт на локомотиви, маневра депо и други) с 21% или 387 хил. лева.

• 
  Външни услуги
  

Начислените разходи за инфраструктурни такси са в размер на 25 179 хил. лева, което е 10,57% от разходите. Разходите за инфраструктурни такси са намалени с 4 949 хил. лева, което е следствие от прилагането на нови ставки на таксите на ДП „НК ЖИ” от 01.01.2014г., а именно:

• 
  Таксата за реализираните брутотонкилометри намалява от 0,0038 лв. на 0,0025 лв.
  
• 
  Таксата за реализираните влаккилометри намалява от 0,8203 лв. на 0,7902 лв.
  

• 
  Други разходи
  

• 
  Амортизации
  

От общия размер на отчетените амортизации за 2014 г. в размер на 80 376 хил. лева е извадена частта на амортизациите на активите, финансирани от държавния бюджет в размер на 17 977 хил. лева. Това е направено с цел постигане на съпоставимост при сравняване на финансовия резултат от основна дейност, за да не оказва влияние различното по размер финансиране през двата отчетни периода. Амортизациите на финансираните със средства от Държавния бюджет ДМА за същия период на 2013 г. е 5 078 хил. лева.

Първоначалната стойност на закупените ЕМВ е 229 528 651 лева, а средно месечната амортизационна норма е 2 733 304 лева.

Първоначалната стойност на закупените ДМВ е 126 342 733 лева, а средно месечната амортизационна норма е 1 504 531 лева.

В отчетените амортизационни отчисления за 2013г. и 2014г. са начислени 50 854 021 лева за 25 бр. електрически мотрисни влака (ЕМВ) и 25 бр. дизелови мотрисни влака (ДМВ).

През месец октомври 2013г. за разплащане на главници по кредитно задължение за закупуване на 25 броя ЕМВ са преведени 20 мил. лева капиталови трансфери от ДБ. Те се амортизират в съответствие с оставащия срок полезен живот на електрическите мотрисни влакове. За 2014г. амортизационните отчисления на частта от доставените ЕМВ разплатена със средства от ДБ е 6 037 хил. лева.

През месеците май и юни 2014 г. от капиталовия трансфер са приведени 20 мил. лева за разплащане на финансови задължения. За доставените 25 броя ДМВ през месец май са разплатени 7 142 476 лева, през месец юни са разплатени финансови задължения за доставка на 25 броя ЕМВ в размер на 12 857 524 лева. Размерът на начислените амортизации за тях за 2014 г. е 4 614 хил. лева (в т.ч. за ДМВ – 2 191 хил. лева и за ЕМВ – 2 423 хил. лева ).

През месец октомври 2014г. за разплащане на главници по кредитно задължение за 25 броя ЕМВ са приведени 10 мил. лева капиталови трансфери от ДБ. За 2014г. амортизационните отчисления на частта от доставените ЕМВ разплатена със средства от този трансфер е 720 хил. лева.

Общият размер на начислените амортизации за 2013г. в дейност пътнически превози, обект на ЗОУ е в размер на 75 851 хил. лева.

Общия размер на начислените амортизации за 2014г. в дейност пътнически превози, обект на ЗОУ е в размер на 80 376 хил. лева.

Увеличението се дължи на новодоставените през месец май 2013г. 30 бр. спални вагони с капиталови трансфери от държавния бюджет, както и на капитализираните ремонти на тягов и подвижен състав извършен през втората половина на 2013г.

И в двата отчетни периода амортизационните отчисления на 25 бр. ЕМВ и 25 бр. ДМВ са в размер на 50 854 хил. лева.

През 2013г. те частта от амортизационните отчисления на ДМВ и ЕМВ, финансирани със средства от държавния бюджет е 714 хил. лева.

През 2014г. частта от амортизационните отчисления на ДМВ и ЕМВ, която е финансирана със средства от държавния бюджет е в размер на 11 371 хил. лева.

От таблицата е видно, че амортизационните отчисления за периода са увеличени с 4 525 хил. лева, докато амортизационните отчисления на частта от тях финансирана със средства от Държавния бюджет е увеличена с 12 899 хил. лева, което е довело до намаляване на частта финансирана със собствени и заемни средства.

В отчета за приходите и разходите начислените разходи за амортизации на активи придобити със средства предоставени като капиталови трансфери се нулират (има ги в приходите като приходи от финансирания и в разходите като разходи за амортизация на съответния актив) и е изпълнена разпоредбата на чл.13.7 от Договора.

• 
  Разходи за персонал
  

• 
  Финансови разходи
  

Основни изводи за икономическите резултати от дейността пътнически превози, обект на ЗОУ по оперативен отчет за 2014 година:

• 
  През отчетния период с бързите и пътнически влакове са превозени 23.565 млн. пътници и са реализирани 1548.220 млн. пътниккилометри. В сравнение със същия период на 2013г. се отчита спад съответно с 4% и 3%. Средното превозно разстояние през 2014г. е 65.70км и се отчита незначително увеличение спрямо 2013г.
  
• 
  Пътуванията на граждани, уредени с правителствени нормативни актове намаляват с 9% в сравнение 2013г.
  
• 
  Основните фактори, които оказаха влияние за спада на обществените превози са влошеното качество на обслужване, закъсненията на влакове, повреди в тяговия подвижен състав, продължителните ремонти на железния път, които налагат трансбордиране на пътниците.
  

4. 
   
   Каталог: wp-content -> uploads -> 2014
   2014 -> Роля на клъстерите за подобряване използването на човешките ресурси в малките и средни предприятия от сектора на информационните технологии
   2014 -> Докладна записка от Петър Андреев Киров Кмет на община Елхово
   2014 -> Биография: Цироза е траш група от град Монтана. Началото й дават Валери Геров (вокал/китара), Бойко Йорданов и Петър Светлинов (барабани) през 2002година
   2014 -> Албум на Първични Счетоводни Документи 01. Фактура
   2014 -> Гр. Казанлък Утвърдил
   2014 -> 1. Do you live in Madrid? A
   2014 -> Брашно – тип „500” седмична справка: средни цени за периода 3 10 септември 2014 Г
   2014 -> Права на родителите: Да изискват и получават информация за развитието, възпитанието и здравословното състояние на детето, както и информация за програмите, по които се извършва възпитателно-образователната работа в одз№116
   
   
   
   Изтегляне 2.49 Mb.
   
   Сподели с приятели: