Икономическа среда на българската банкова система, в т.ч. на банкирането на дребно

4. Икономическа среда на българската банкова система, в т.ч. на банкирането на дребно

4.1. Финансово състояние и развитие

През анализирания период продължи разнообразяването на банковите услуги за населението. Ценовата конкуренция в бранша все повече бива измествана от инструменти, целящи привличането на нови клиенти, като качественото обслужване и идентичността/ разпознаваемостта на банките ще са генератор на нарастваща печалба. Нарасналото доверие и удовлетвореност на потребителите от дейността на банковия сектор са фактор за конкурентен пазар на финансови услуги.

Независимо от мнението на водещи наши и чужди експерти в бранша, че от началото на прехода към пазарна икономика, 2007г. се счита за най-успешната за банките в България, системата продължава да има значителен потенциал на растеж поради все още ниското ниво на проникване на финансови услуги в България.
Банковата система продължава да подпомага растежа на икономиката с високите за мащабите на страната равнища на постигнатите базови индикатори. От 2007г. насам, общият размер на банковите активи надхвърля брутния вътрешен продукт на страната (т.нар. коефициент на проникване). През последните години пазарът на кредити расте с внушителни темпове. Други положителни индикатори са добрата капиталова адекватност, ограничаване дела на лошите кредити в кредитния портфейл на банките, който остава относително нисък. За стриктното наблюдение от БНБ на качеството на кредитните портфейли на банките, спомага и съществуването на Централен кредитен регистър .

В анализирания период основните показатели на банковата система отбелязаха стабилни нива и възходящо развитие:

-в края на 2006 г. общата сума на активите на банковата система е 42.2 млрд. лв. Брутните кредити на нефинансови институции (НФИ) възлизат на 22.8 млрд. лв. и представляват 52.4% от активите на банковата система. Общият размер на жилищните ипотечни кредити и потребителските кредити е 8.2 млрд. лв.;

-в края на 2007 г. об­ща­та су­ма на ак­ти­ви­те на бан­ко­ва­та сис­те­ма дос­ти­га 59.1 млрд. лв., с 16.9 млрд. лв. над ни­во­то от 2006 г., ка­то го­диш­ни­ят рас­теж е 40%. В края на 2007 г. брут­ни­те кре­ди­ти и аван­си въз­ли­зат на 45.9 млрд. лв., от тях 13 млрд. лв. пред­с­тав­ля­ват ек­с­по­зи­ции на дреб­но. Кредитите и авансите на предприятия и експозициите на дребно са с най-съществен дял в активите на банковата система – 61.4%, като делът на експозициите на дребно е 21.2%;

-в края на юни 2008 г. об­ща­та су­ма на ак­ти­ви­те на бан­ко­ва­та сис­те­ма е 65.7 млрд. лв. Брут­ни­те кре­ди­ти и аван­си въз­ли­зат на 52.5 млрд. лв., от тях 15.5 млрд. лв. пред­с­тав­ля­ват ек­с­по­зи­ции на дреб­но.
Таблицата по-долу представя информация за предоставените кредити на предприятия и експозиции на дребно (домакинства) към края на всеки от анализираните периоди :

Таблица № 1

-в края на 2006 г. общите депозити в банковата система са в размер на 33.2 млрд. лв., от които 27.6 млрд. лв. депозити на НФИ и други клиенти.

-в края на 2007г. привлечените средства (от кредитни и некредитни институции, от граждани и домакинства, подчинен срочен дълг и хибридни инструменти) са 52.2 млрд. лв. В общата сума на привлечените средства втори по значимост, с дял от 36.4%, са депозитите от граждани и домакинства.

-в края на юни 2008 г. привлечените средства са 58.0 млрд. лв. В общата сума на привлечените средства делът на депозитите от граждани и домакинства е 35.9%.

В края на 2006 г. общо собственият ка­пи­тал на банковата система е 4.4 млрд. лв. За една година той нараства с 1.8 млрд. лв. (41.7%) и в края на 2007 г. достига 6.2 млрд. лв. От­че­те­ни­ят по-ви­сок рас­теж от то­зи на ак­ти­ви­те е ре­зул­тат как­то от засил­ва­не­то на еми­ти­ра­ния ка­пи­тал и ре­зер­ви­те, та­ка и от пови­ша­ва­не­то на печалба­та на бан­ко­ва­та сис­те­ма. В края на юни 2008 г. балансовият ка­пи­тал на банковата система възлиза на 7 млрд. лв.

Анализът показва, че през периода 2006 – 2008 г. кредит­ни­те ин­с­ти­ту­ции разполагат с адек­ват­но ка­пи­та­ло­во пок­ри­тие на кредитния, пазарния и операцион­ния риск. В края на 2006 г. общата капиталова адекватност е 14.51%, съответно в края на 2007 г. - 13.86%, а към юни 2008 г. нивото е 14.55% (при минимално изискуемо ниво – 12%).

В края на 2006 г. нетната печалба на банковата система е 786 млн. лв.  През 2007г. тя нараства с 365 млн. лв. и достига 1 151 млн. лв., ка­то прирас­тът е 46.4% (с 6.4 пр.п. по-ви­сок от то­зи на ак­ти­ви­те). Пе­чал­бата за първите шест месеца на 2008 г. е в размер на 729 млн. лв. До­ход­ност­та на бан­ки­те съответства на структу­ра­та на ба­лан­са на сис­те­ма­та ­ во­де­щи са ро­ля­та на лих­во­нос­ни­те акти­ви и де­лът на нет­ния до­ход от лих­ви.

Ни­ва­та на ос­нов­ни­те показа­те­ли за възвръща­е­мост на активите, а и на капита­ла съ­що сви­де­тел­с­т­ват за устой­чив ста­би­лен тренд при стой­нос­ти над сред­ни­те за страни­те от ЕС. През анализирания период възвръщаемостта на активите (ROA) нараства от 23,7% в 2006г. на 23,9% в 2007г., съответно 24,2% в 2008г., а възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) също се увеличава- съответно 2,15%, 2,37% и 2,40%.

Нивата на лик­вид­ност­ на бан­ко­вия сектор гарантират достатъчно покритие на привлечения ресурс. Коефициентът на ликвидните активи по Наредба №11 на БНБ към края на 2006 г. е 33.49%, съответно в края на 2007 г. - 28.0%, а към юни 2008 г. нивото е 24.01%. Тези равнища на ликвидност гарантират като цяло добро покритие на привлечените средства, както и обслужването на задълженията към клиентите на всяка една банка.

4.2. Икономически условия

Всяка банка следва своя тарифна политика, която се определя от разходите, свързани с обслужването на клиентите. Тя намира израз в събираните такси и комисионни и начислявани лихви по депозити и кредити, които периодично се променят. Видно от представените тарифи на анкетираните в хода на анализа банки, повечето банки прилагат различно тарифиране на услугите, оказвани на физически лица.

От отговорите на анкетираните банки може да се направи заключението, че в Тарифните и лихвените им документи се съдържа клауза за едностранното им изменение от страна на банката.

Данъчно третиране на банките

Банките се облагат по Закона за корпоративното подоходно облагане. Обект наоблагане са печалбите и доходите от всички източници в Република България и в чужбина. Размерът на данъка се определя, като данъчната основа се умножи по данъчната ставка. Данъчната основа за определяне на корпоративния данък, внасян в бюджета, е данъчната печалба на банката. Данъчната ставка на корпоративния данък, като на всички юридически лица е 10 на сто, а периодът за определяне на корпоративния данък е календарната година.

Банковите услуги са освободени от облагане по Закона за данък върху добавената стойност .

По Закона за данъците върху доходите на физически лица, доходите от лихви по депозити и влогове в местни банки и клонове на чуждестранни банки в България не подлежат на облагане.