Препоръки на Европейската комисия по доклада Борба с измамите 2011 г

Във връзка със слабости и проблеми в борбата с измамите, отразени в доклада на Европейската комисия до Европейския парламент и Съвета – Борба с измамите 2011 г., в дирекция АФКОС са получени препоръките на Комисията за действия, които следва да бъдат предприети от държавите-членки за отстраняване на тези слабости. Препоръките с указанията на ЕК са предоставени на членовете на Съвета за представяне на информация за предприетите мерки. Получената в дирекция АФКОС информация от членовете на Съвета е анализирана, обобщена и изпратена до ОЛАФ в посочения срок до 15.02.2013 г. Информацията обхваща действията на българските компетентни власти, предприети в борбата с измамите в приходната и разходната част на бюджета, в изпълнение препоръките на Комисията.

През 2013 г. са проведени две заседания на COCOLAF (23 май и 22 ноември), организирани от ОЛАФ, с участието на служители от дирекция АФКОС, на които са представени и обсъдени въпроси в областта на борбата с измамите, засягащи финансовите интереси на ЕС: проекти на Регламенти по програми Перикъл 2020 и Херкулес III; реформа на ОЛАФ; инициативи в наказателното право за защита на финансовите интереси на ЕС и Директива на ЕП и на Съвета относно борба с измамите, засягащи финансовите интереси на ЕС по наказателноправен ред; проект на Доклада по чл. 325 от ДФЕС за 2012 г. с приложенията; Препоръки на ЕК към държавите-членки по доклада на Комисията „Борба с измамите” за 2011 г.; Въпросник по чл. 325 за 2013 г. Разгледаните въпроси и документи са представени на членовете на Съвета за сведение, изготвяне на национална позиция и предприемане на съответни действия.

Двама служители от дирекция АФКОС са участвали в заседание на работна група „Противодействие на измамите – Структурни мерки“, подгрупа на COCOLAF, проведено на 12.11.2013 г. На заседанието са обсъдени актуални теми, касаещи усвояването на средства от Структурните фондове и Кохезионния фонд и са представени инструменти за откриване на измами, създадени от ОЛАФ и държавите-членки. По инициатива на ОЛАФ от създадените през 2013 г. две специализирани работни групи с участието на национални експерти от държави-членки са изготвените наръчници. Представител на ИАОСЕС е участвал в Работна група „Разкриване на подправени документи” и е допринесъл за изработването на Работния документ „Практически наръчник за Управляващите органи – Разкриване на подправени документи в областта на структурните мерки”. Представител на Комисията за предотвратяване и установяване на конфликт на интереси е участвал в Работна група „Конфликт на интереси“ и при изготвянето на наръчника. Наръчниците ще бъдат използвани като административни инструменти за подобряване на мерките за борба с измамите.

На 15.04.2013 г. експерти от дирекция АФКОС са участвали в съвместно заседание на подгрупите на COCOLAF „Анализ на риска за нередности и измами“ и „Нередности и взаимна помощ – селскостопански продукти“. На заседанието са представени подготовката и новите моменти в Годишния доклад за 2012 г. по чл. 325 от Договора за функциониране на ЕС. При съгласуването на текста и при дискусиите с ЕК по проекта на доклад и приложенията, представителите на дирекция АФКОС са направили коментар и са поискали да бъдат коригирани данните за България за 2012 г., които са били завишени с 25%. Става въпрос за 26 нередности, които вече са били включени в Годишния доклад за 2011 г. и повторно са включени и в статистиката за 2012 г. Стойността на нередните суми общо на 26-те нередности, които са извадени по искане на дирекция АФКОС от годишната статистика в доклада на ЕК е 2 536 538 евро.

Участниците в заседанието са запознати с новите функционалности на IMS. Представени са предложенията за промени в нормативната база за следващия програмен период 2014 – 2020 г. по отношение докладването на нередности, както и ролята на служителите за връзка, номинирани от всяка страна, за да осъществяват връзка с ОЛАФ по административни и технически въпроси по различните модули на IMS.

6. Конференция в Хърватия „Превенция и борба с измамите в развитието на селските райони”

По покана от ОЛАФ, началникът на сектор „Докладване на нередности“ при дирекция АФКОС и началникът на отдел „Лоши вземания” при ДФ „Земеделие” са участвали в проведената от 13 до 15 октомври 2013 г. в Загреб, Хърватия, конференция на тема „Превенция и борба с измамите в развитието на селските райони”. Конференцията е открита и проведена с участието на генералния директор на ОЛАФ, ръководители и експерти от ОЛАФ, ГД „Земеделие” на ЕК, Европейската сметна палата, държавите-членки и кандидатки за членство. Представителят на дирекция АФКОС е изнесъл презентация на тема „Ролята и опитът на АФКОС България в докладването на нередности по САПАРД и Земеделските фондове“. От представителя на ДФЗ е представена презентацията: „Преминаване от програма САПАРД към Европейския земеделски фонд за развитие на селските райони (ЕЗФРСР) и Европейския фонд за гарантиране на земеделието (ЕФГЗ)“. Във връзка с представянето на опита на България е проявен голям интерес по процедурите за администриране на нередности в страната ни и са изразени становища, че нашия опит ще бъде полезен и за другите страни.

Началникът на сектор „Оперативно сътрудничество” при дирекция АФКОС е участвал в 4 заседания на Работна група „Борба с измамите” към Съвета на ЕС през 2013 г. в Брюксел. На заседанията са обсъдени проекти на Регламенти по Програма Херкулес III и Програма Перикъл 2020, както и Проекта на Регламент относно разследванията провеждани от ОЛАФ. По време на дискусиите е представена българската позиция относно реформата на ОЛАФ, като специално внимание е обърнато на засилване на сътрудничеството между ОЛАФ и компетентните институции в държавите-членки на ЕС и необходимостта от ясно определяне на мястото и ролята на звената АФКОС. Обсъдени са Доклада на ОЛАФ за 2012 г. и Доклада за дейността на Надзорния комитет на ОЛАФ за периода януари 2012 – януари 2013 г. Поставени са редица въпроси на заседанието от българска страна, обсъдени и в двустранен формат, по които е изпратен официален отговор в дирекция АФКОС от директора на дирекция Д в ОЛАФ.

ПРГН e създадена със заповед на министъра на вътрешните работи и председател на Съвета. Ръководи се от представители на дирекция АФКОС и има 34 членове от УО и МЗ. ПРГН има за цел разглеждане на конкретни проблемни казуси с фактическа сложност или спорни казуси, обмяна на опит и информация.

През 2013 г. са проведени: една среща в ограничен състав по повод обсъждане на казус по ОП „Регионално развитие”; неприсъствени обсъждания на въпроси във връзка с дейността на групата; редовно заседание на ПРГН, на което са присъствали над тридесет участници, представители на УО по СКФ и Земеделските фондове, Сертифициращия, Одитиращия и Контролните органи. На заседанието са разгледани редица въпроси и са взети решения по тях, сред които промени и допълнения по Методическите указания за администриране на нередности по оперативните програми, съфинансирани от Структурните и Кохезионния фонд.

9. Годишна конференция на звената АФКОС

В периода 26 – 28 юни 2013 г. в Анкара, Турция е проведена редовната годишна конференция на службите АФКОС, организирана от ОЛАФ, с участието на директора на дирекцията, началника на сектор „Оперативно сътрудничество”, началника и служител от сектор „Докладване на нередности”. На срещата са обсъдени последните законодателни актове и инициативи на ЕК, функциите и задачите на АФКОС, засилване на взаимодействието с ОЛАФ, конкретни разследвания на ОЛАФ. Представена е системата за контрол на европейските средства при установяването на нередности и измами в Турция и в Естония. Обсъдени са предстоящите промени по докладването на нередности чрез IMS през новия програмен период. ОЛАФ е представил Наръчник за превенция и инструменти за установяване на измами при разследвания в областта на външната помощ, като е обърнато внимание на индикаторите за измами (червени флагове).

Във връзка с големия интерес към българския модел на АФКОС, от страна на ОЛАФ е предложено годишната конференция на службите АФКОС през 2014 г. да се проведе в България, за да се сподели опита и добрите практики при оказване съдействие на ОЛАФ при провеждането на проверки на място, докладването на нередности и административните разследвания. Дирекция АФКОС е изпратила до ОЛАФ потвърждение за готовността на България за домакинство.

10. Проведени от дирекция АФКОС кръгли маси и работни срещи

В изпълнение на проект по ОПТП от дирекция АФКОС е проведена заключителна „VІ-та Кръгла маса по въпроси, свързани с проверки на място, разкриване и докладване на нередности по СКФ на ЕС” в гр. Луковит в периода 6 – 8 февруари 2013 г. В събитието са участвали общо 36 представители на ОЛАФ, Испанската Републиканска полиция, дирекция АФКОС, ГДНП и ОДМВР от Ловеч, Плевен, Враца, Монтана и Видин, прокурори от ВКП и Окръжните прокуратури в Ловеч, Плевен, Враца, Монтана и Видин, представители на Управляващите органи по Оперативните програми, финансови инспектори от АДФИ от Велико Търново и Плевен, кмета на гр. Ловеч и представители на община Ловеч и община Троян. Участниците са обсъдили въпроси, свързани с подобряване на оперативното сътрудничество между институциите на европейско, национално и регионално ниво, за повишаване ефективността в борбата с измамите, засягащи финансовите интереси на Европейския съюз.

В изпълнение на проекта в периода 11 – 13 март 2013 г. във Велинград е проведена тримесечна работна среща с участието на служителите по нередности от съответните звена на администрациите, работещи по СКФ и представители на дирекция АФКОС по въпроси, свързани с докладването на нередности. В периода 8 – 10 април 2013 г. в Боровец е проведена Годишна работна среща със служителите по нередности от Управляващите органи по СКФ, на която са участвали и представители от Гуардия ди Финанца, Италия. В проведените работни срещи са взели участие над 50 служители и са обсъдени специфични нередности и казуси с фактическа сложност, дискутирано е прилагането на европейските регламенти и български нормативни актове, направени са конструктивни предложения за оптимизиране на работата по докладване на нередности и други.

11. Проект на ГДНП за борба срещу престъпленията с цигарени изделия

По програма Херкулес ІІ е съфинансиран проект: „Предотвратяване и разкриване на престъпления, свързани с разпространението на цигари и цигарени изделия без акцизен бандерол, с фалшив бандерол и/или фалшифицирана търговска марка” изпълнен от ГД „Национална полиция”. Над 185 участници от полицейските структури на България (ГДНП и ОДМВР), Турция (дирекция Борба с контрабандата и организираната престъпност) и Италия (Гуардия ди Финанца), от Агенция „Митници”, Прокуратурата, дирекция АФКОС и частни компании са участвали в три практически семинара в Боровец, Арбанаси и Ахелой. Проведени са две работни посещения в Италия и Турция и е издадена брошура за практическа работа. С изпълнените дейности по проекта е повишен административният капацитет на оперативния състав на звената на Икономическа полиция в ГДНП и ОДМВР в посочената област; споделени са европейският опит и добри практики, засилено е международното сътрудничество; подобрено е взаимодействието между съответните компетентни власти на национално и европейско ниво.

По проект, финансиран от Европейската комисия в периода 11 – 15 март 2013 г. делегация на АФКОС – Хърватия е посетила дирекция АФКОС с цел укрепване на административния капацитет и осигуряване на ефективна защита на финансовите интереси на ЕС при прехода от предприсъединителните към структурните инструменти. За хърватската служба е от голямо значение да проучи опита по отношение на координационния механизъм в борбата с измамите изграден в България, сътрудничеството между компетентните институции и дирекция АФКОС, както и взаимодействието с ОЛАФ. От дирекция АФКОС, като домакин, е създадена организация, представен е българският модел и са проведени срещи на хърватската делегация в ИАОСЕС, Държавен фонд „Земеделие”, дирекция „Национален фонд” към Министерство на финансите и Отдел „Противодействие на престъпленията против финансовата система на ЕС” към ВКП. Във връзка с проекта, в периода 25 – 29 ноември 2013 г. делегация на дирекция АФКОС е представила на място в Хърватия българският опит при проведените срещи в МФ, МВР, Прокуратурата, Митническата агенция и Данъчната служба.

В периода 6 – 11 октомври 2013 г., в изпълнение на проект, финансиран със средства по ОПТП, е проведено посещение на 5-ма служители от дирекция АФКОС в Италия, като от италианска страна партньор и домакин е специализираната структура на Гуардия ди Финанца за координация на борбата с измамите със средства от ЕС. Проведени са срещи в компетентните национални органи, с презентации за дейността им, представени са добри примери от практиката и е споделен опита на италианската финансова полиция за борба с измамите, засягащи финансовите интереси на ЕС. Основните теми, обсъдени при посещението, са координационния механизъм, модела на АФКОС в Италия, извършването на административни и наказателни разследвания, проверки на място, докладване на нередности, установени добри практики за борба с измамите в сферата на СКФ и конкретни примери за добро взаимодействие между италианските институции.

През 2013 г. експерти на САД ФР – ДАНС са участвали в работна група, организирана от Комисията, за отнемане на незаконно придобито имущество, за изготвяне на нова инструкция за взаимодействие, подписана на 11.03.2013 г. Дирекцията е участвала и в актуализирането на механизма за взаимодействие на ДАНС с Прокуратурата на Република България. По линия на подготовката на нов Наказателен кодекс експерти на САД ФР – ДАНС са участвали в работна група на Министерство на правосъдието, заедно с експерти от други дирекции на ДАНС, във връзка с обсъждането на разпоредбите за изпиране на пари и тероризъм и финансирането му.

В изпълнение на мярка, заложена в годишния план за 2013 г., САД ФР – ДАНС е извършила координация с дирекция АФКОС с оглед разработването на допълнителни указания за лицата по чл. 3, ал. 2 и 3 от ЗМИП за установяване и докладване на съмнения за измами и нередности, свързани с финансиране от ЕС (юни 2013г.). Изготвени са и са публикувани на страницата на ДАНС в интернет, след съгласуване с дирекция АФКОС (октомври – декември 2013 г.), „Насоки за установяване и докладване на съмнителни операции, сделки и клиенти по ЗМИП, които биха могли да бъдат свързани с нередности и измами със средства на ЕС”.

15. Министерство на финансите

През 2013 г. е подобрена комуникацията между УО на ОПАК и органите на Прокуратурата и НАП. Като следствие от горното е увеличена кореспонденцията във връзка с регистрирани нередности по ОПАК, като е повишена информираността по отношение на актуалния статус на образувани прокурорски преписки и актове по принудително събиране на нередни суми.

АМ провежда регулярни работни срещи, обменя информация и извършва съвместни контролни действия (както на национално, така и на териториално ниво) с дирекциите в МВР, НАП, ДАНС, МЗХ, Съда и Прокуратурата. В процес на актуализация са инструкции за взаимодействие на митническата администрация с МВР и с ДАНС. Внедрен е нов централизиран модул за анализ на риска, позволяващ по-добра реализация на общностните критерии за сигурност и безопасност при въвеждане, изнасяне и напускане. Изготвен е проект на Правила за работа и взаимодействие на координационните центрове.

На 21.10.2013 г. АМ сключи Споразумение за финансиране с Европейската комисия по програма Херкулес ІІ. Крайната цел на проекта е свързана със засилване на митническия контрол чрез наблюдение в интернет пространството с цел установяване на данни за незаконни дейности от компетенциите на митническите органи и предприемане на мерки за тяхното предотвратяване. Основните дейности, заложени при изпълнение на проекта са реализиране на учебни посещения в митническите администрации на Франция, Германия и Чешката република (в звената по „кибер престъпления”) и подготвяне на Вътрешни правила на АМ, регламентиращи наблюдението в интернет и събирането на информация с цел установяване и предприемане на мерки за предотвратяване на незаконни дейности от компетенциите на митническите органи. Работата по стартиране на тази дейност в АМ продължава и е един от приоритетите за 2014 г.

В изпълнение на друго споразумение за финансиране по програма Херкулес ІІ, сключено през 2012 г. е реализиран проект, озаглавен „Подобряване капацитета на Агенция „Митници” в борбата с незаконния трафик на тютюневи продукти”. Осъществени са работни посещения в митническите администрации на държави-членки на ЕС (Франция, Великобритания и Румъния). В резултат от натрупаните знания и опит е разработено „Ръководство за управление на риска”. Основната цел на проекта е свързана с подобряване на аналитичния капацитет на АМ при оценяване на рисковете по отношение на незаконната търговия с тютюневи продукти, както и обмен на опит и аналитични практики в областта на борбата с контрабандата на цигари.

От 01.04.2013 г. заработи новата Българска акцизна централизирана информационна система (БАЦИС) на АМ. Тя е плод на съвместен проект на АМ и НАП, който стартира през юли 2012 г. Целта на проекта е изграждане на БАЦИС за АМ и система за контрол на горивата за НАП. Целта е подобряване на административния контрол и въвеждане на облекчени процедури за икономическите оператори. По този начин се автоматизира процесът по обмен на информация и контрол на цялостната верига при реализацията на акцизни стоки, както и обмена на информация по електронен път между двете приходни агенции. Също така се създава реална възможност за обмен на данни между информационните системи на НАП и АМ за минимизиране на риска от злоупотреби. Въвеждането на постоянен контрол върху движението на акцизните стоки на територията на страната ще допринесе за решаването до голяма степен на проблема с установяване на реалните получатели на акцизните стоки и за осъществяването на по-качествен контрол върху документално отчетените и фактическите реализирани количества акцизни стоки по цялата верига от търговците до крайния потребител. Изграждането на информационна система между двете ведомства дава възможност за по-ефективно противодействие на евентуалното укриване на реализирани приходи и незаплащане на дължими публични държавни вземания (акциз, мита, ДДС и др.). БАЦИС е единна интегрирана система, която обединява функционалността на всички съществуващи в момента системи в акцизната област в АМ, като ги надгражда с цел автоматизиране на всички бизнес процеси и разширява електронния обмен с търговския сектор. От гледна точка на бизнеса, БАЦИС дава възможност на лицата получили статут по ЗАДС или кандидатстващи за такъв да кореспондират по електронен път с АМ. Освен това се създава възможност за подаване по електронен път на акцизните данъчни документи – данните за тях се подават към БАЦИС, подписани с електронен подпис.

ПОЛЗИТЕ ОТ БАЦИС

- Получаване на навременна информация в НАП, предоставяна от АМ, относно освободени за крайно потребление течни горива (в т. ч. от данъчните складове, доставки от страни от ЕС, без да постъпват в данъчен склад и внос от трети страни);

- Изграждане на механизъм за своевременно проследяване и установяване на съответствието между документално отчетените с фактически потребените количества горива;

- Възможност за анализ на получените данни и селекция (идентифициране чрез критерии за подбор) на групи лица, спрямо които да бъдат предприемани контролни действия;

- Възможност за предоставяне на информация от страна на НАП към АМ;

- Селектиране за проверка на лицата, извършващи търговия на маркирани горива за отопление в нарушение на разпоредбата на закона и извършване на контролни действия по чл.104 от ЗАДС.

17. Главна дирекция „Гранична полиция”

ГДГП работи в сътрудничество с всички служби на МВР, имащи отношение към борба с измамите, засягащи финансовите интереси на ЕС. Особено активно е сътрудничеството с ГДНП и АМ. За противодействие на контрабандата ГДГП си взаимодейства с АМ чрез обмен на информация и извършване на съвместни проверки от регионалните и териториални звена на двете структури. Съвместната дейност се осъществява на основание Инструкция № Iз-1191/04.08.2006 г. за взаимодействие между МВР и АМ и Наредбата за ГКПП. Основна форма на взаимодействие са съвместните проверки както в зоните на ГКПП (ежедневно между дежурните смени при извършване на щателни митнически проверки на лица и МПС), така и в граничната зона (чрез планови и извънредни излъчвания на мобилни групи за контрол и наблюдение - МГКН). В изпълнение на задачите, свързани с граничния контрол и охраната на държавната граница, служителите на ГДГП извършват и самостоятелни проверки в граничната зона на лица и превозни средства и задържат извършители на контрабандна дейност. За установените случаи своевременно се уведомяват съответните териториални звена на АМ.

По получени искания за съдействие от ОЛАФ, чрез дирекция АФКОС, за проверка на камиони и контейнери, натоварени с цигари, е осъществен контрол на вход и изход за съответните МПС и за движението на корабите, натоварени с цигарите, като за резултатите са уведомени съответните компетентни органи и е изготвен отговор до дирекцията. ГДГП предоставя информация на дирекция АФКОС за движение на рискови за контрабанда кораби, получена чрез Национален координационен център и Черноморски граничен координационно-информационен център. При всички случаи на запитвания, в ГДГП се извършват необходимите оперативно-издирвателни мероприятия и своевременно се изпраща необходимата информация. По всички подадени сигнали от ОЛАФ е извършена проверка и е изготвяна справка, която се изпраща по регламентирания ред.

ГДГП предостави на ОЛАФ през 2013 г., чрез дирекция АФКОС, обобщена и анализирана информация за движението на кораби натоварени с контрабандни цигари, с искане ОЛАФ да проучи внимателно представената от ГДГП информация и да отговори на поставените въпроси относно движението на корабите, достигането на крайната дестинация и разтоварването на цигарите. След анализ от страна на ОЛАФ е посочено, че голяма част от предоставената информация от ГДГП се отнася до работата по разследване водено от Службата, при работата по което са били предотвратени загуби за ЕС от над 41 726 080 евро. Във връзка с това разследване от ОЛАФ са отбелязали, че най-важният аспект от този случай е голямото количество информация, обменено между компетентните власти, като се изказва благодарност за приноса на българските власти и че от България са предоставени едни от най-ценните разузнавателни сведения.

ГДГП за отчетния период е осъществявала непрекъснато взаимодействие със „Службата за предотвратяване на престъпления срещу фиска” – Посолство на Великобритания за извършване на проверки на превозни средства по суша и море, извършващи контрабандна дейност в различни страни от ЕС.
18. Годишна конференция на Работната група по цигарите

Във връзка с провеждането на годишната конференция на Работната група по цигарите в периода 11 – 14 ноември 2013 г. в Букурещ, Румъния, ОЛАФ отправи искане до дирекция АФКОС за определяне на участници и изготвяне на доклад за ситуацията във връзка с контрабандата и фалшификацията на цигари в България. Дирекция АФКОС е уведомила АМ и ГДБОП, и е изискала определяне на представител, като координира с ОЛАФ участието им в конференцията. С цел да се отрази ситуацията в България по отношение на контрабандата и фалшификацията на цигари за периода 2012 г. – 2013 г., предоставената от АМ, ГДГП и ГДБОП информация е анализирана и обобщена от дирекция АФКОС. На тази база е изготвен Ситуационен доклад, предоставен на Работната група по цигарите на ОЛАФ. По време на конференцията, в сови презентациите и при дискусиите в работните групи, участниците от АМ и ГДБОП са представили действията на българските компетентни власти в борбата с контрабандата, фалшификацията и нелегалното производство на цигари и цигарени изделия.