Координация и съвместни действия на национално ниво

През декември 2012 г. в Министерския съвет между министъра по управление на средствата от ЕС, ръководителя на УО по ОПРЧР и ръководни служители от дирекция АФКОС е проведена работна среща по повод конкретни сигнали за нередности и измами по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси“. В тази връзка са проведени и координационни срещи между служители на дирекция АФКОС, служители на УО и служители на МЗ. В резултат са осъществени две съвместни проверки на място, с участието и на служители от две Областни дирекции на МВР. При извършените проверки са констатирани редица нарушения. Събраните материали са изпратени на Прокуратурата по компетентност.

При извършване на проверки от страна на ГДГП на ГКПП (на вход и изход) се сканират или ксерокопират международни товарителници CMR, при наличие, и фактури, като същите се изпращат в Национални координационен център в ГДГП. Придобитата информация по време на проверките се предоставя на ГДНП, НАП, Българската агенция по безопасност на храните и Изпълнителната агенция по горите.

20. Оперативно сътрудничество с ОЛАФ

20.1. Искания за съдействие от ОЛАФ към дирекция АФКОС

За отчетния период от ОЛАФ са постъпили 82 искания в дирекция АФКОС за оказване съдействие по случаи на водени от ОЛАФ разследвания, свързани с усвояването на средства от ЕС, както и във връзка с борбата с измамите в приходната част на бюджета.

Постъпилите искания за съдействие от ОЛАФ се отнасят до: 4 проекта по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”; 3 проекта по Оперативна програма „Регионално развитие”; 4 проекта по Оперативна програма „Транспорт”; 1 искане за проверка по три процедури по Програма за благотворителност; 1 проект по Оперативна програма „Конкурентоспособност”, 1 проект по Програма ИСПА; 4 проекта по Програма ФАР; 7 проекта по Програма САПАРД; 7 случая по Европейски Земеделски Фонд за Развитие на Селските Райони; 5 случая по СЕПП; 41 случая свързани с борба с контрабандата на цигари и митнически въпроси; 1 искане за предоставяне на информация и документи за установяване на връзки между физически лица и участието на търговски дружества с тяхно участие по проекти, финансирани с европейски средства по всички програми.

20.2. Искания за съдействие от дирекция АФКОС към ОЛАФ

За отчетния период са отправени 8 искания за съдействие към ОЛАФ, касаещи провеждането на съвместни митнически операции, проверка на плавателни съдове, контрабанда на цигари, участие на албански граждани в престъпни схеми за контрабанда на цигари и запитване до Молдовските власти.

През 2013 г. от екипи на ОЛАФ са проведени общо девет проверки на място и мисии на територията на България, с участие на служители от дирекция АФКОС, както следва:

1. Проверка на място по проект по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, проведена в периода 11 – 12 февруари 2013 г.

2. Проверка на място по проект по Програма „Трансгранично сътрудничество България-Румъния 2007-2013”, проведена в периода 13 – 14 февруари 2013 г.

3. Проверка на място по проект по Оперативна програма „Административен капацитет” (ОПАК), проведена в периода 14 – 15 февруари 2013 г.

4. Проверка на място от екип на ОЛАФ и представител на Европейската банка за възстановяване и развитие по изпълнението на споразумение за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ от Международен фонд Козлодуй, проведена в периода 04 – 07.03.2013 г.

5. Проверка на място в периода 23 – 24 април 2013 г. по ОПАК.

6. Проверка на място на 13.09.2013 г. по Оперативна програма за развитие на сектор „Рибарство”.

7. Проверки на място по проекти финансирани по Оперативна програма „Околна среда”, Оперативна програма „Регионално развитие” и Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, проведени в периода 09 – 13 септември 2013 г.

8. Проверки на място по проекти финансирани по Оперативна програма „Околна среда”, Оперативна програма „Регионално развитие” и програма ФАР/ТГС, проведени в периода 07 – 11 октомври 2013 г.

9. Проведена мисия в периода 28 – 30 октомври 2013 г., във връзка с проекти финансирани по Програма за развитие на селските райони и Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”.

При подготовката и провеждането на посочените проверки на място и мисии на разследващите служители на ОЛАФ, от страна на дирекция АФКОС е създадена организация за осигуряване пълно съдействие от компетентните институции, в съответствие с изискванията на Регламент 2185/1996 г., Регламент 2988/1995 г., Регламент 1073/1999 г., Регламент 883/2013 г. и националното законодателство. При мисиите са проведени срещи с ръководителите на Управляващите органи, осигурено е участие на представители на УО и МЗ при проверките на място, оказано е пълно съдействие от страна на УО и проверяваните икономически оператори. Осигурено е взаимодействие с контролните органи от АДФИ и Прокуратурата и готовност за участие в случай на необходимост.

По искане на властите на Молдова от ОЛАФ е отправена молба за съдействие до дирекция АФКОС за осигуряване участие на представители от компетентни български власти – от полицията и прокуратурата, в координационна среща в Брюксел по мащабно разследване, касаещо контрабанда и разпространение на фалшифицирани и цигари и цигарени изделия. Случаят е с голямо отражение в няколко страни, включително и в България, има замесени и български фирми.

По искане на ОЛАФ дирекция АФКОС участва в координацията по разследване на нелегален внос на цигари на територията на ЕС и при проследяване движението на цигарите от България през Румъния, осъществено от СДПОП-ДАНС, с активното участие на АМ и митническите власти на Литва.
V. Оперативни действия на институциите представени в Съвета и Прокуратурата на Република България, в областта на борбата с нередностите и измамите, засягащи финансовите интереси на ЕС

1. Министерство на финансите

През 2013 г. Сертифициращият орган е извършил регулярни и извънредни проверки на място на ниво орган, администриращ европейски фондове, инструменти и програми, и на ниво бенефициер, във връзка с изпълнение на контролните й функции при усвояване на средства по фондове, инструменти и програми, съфинансирани от ЕС. В резултат на направени в хода на проверката констатации са задържани (не са подадени за възстановяване към ЕК) разходи, които не съответстват на правилата за допустимост на съответния фонд/инструмент/програма и на приложимото законодателство.

В допълнение на функциите си във връзка с наблюдение и контрол на изпълнението от бенефициерите на проекти по ОПАК през 2013 г. УО е предприел следните конкретни дейности по отношение на нередностите:

- В следствие от проведен четвърти системен одит от одитния орган ИАОСЕС и отправени препоръки към УО на ОПАК по част от одитираните проекти са регистрирани нередности;

- В изпълнение на указание на министъра на финансите – ДНФ № 7/2010 г. при невъзстановяване на суми по регистрирани нередности в 14-дневния срок за доброволно възстановяване, УО на ОПАК своевременно сезира НАП за предприемане на действия по принудително възстановяване на дължимите средства, заедно с начислената законова лихва за периода.

При наличие на съмнение за измама по проекти, изпълнявани по ОПАК, са сезирани компетентните органи. През 2013 г. са регистрирани две съмнения за измама и възможен конфликт на интереси, като за тях е сезирана Прокуратурата на Република България.

През 2013 г. ИАОСЕС продължи да извършва основните си одитни ангажименти, в съответствие с изискванията на ЕК – системни одити и одити на операциите, както и одити за приключване по програма ИСПА/Кохезионен фонд.

През първата половина на 2013 г. са извършени системни одити на УО и МЗ по всичките седем оперативни програми, съфинансирани от СКФ и по ОПРСР, стартирали през 2012 г. В обхвата на тези системни одити са контролните процедури при верификация на 106 обществени поръчки, като резултатите от проверките са представени в одитните доклади. При изпълнените одитни ангажименти са формулирани 7 констатации с високо ниво на значимост, като 4 от тях са свързани с недостатъчно ефективен контрол при верификация на разходите по обществени поръчки. Формулирани са препоръки към УО за предприемане на действия за възстановяване на грешките с финансово влияние.

- Одити на системите по програмите за Трансгранично сътрудничество България – Македония, България – Турция, България – Сърбия и Румъния – България

През 2013 г. са извършени три системни одити по програмите за Трансгранично сътрудничество България – Сърбия, България – Македония и България – Турция. В обхвата на одитните ангажименти са включени УО, Националните партниращи органи в съответните държави, системите на първо ниво на контрол и съвместните технически секретариати по програмите. При тези одити не са формулирани констатации с високо ниво на значимост.

През 2013 г. е извършен системен одит на Националния партниращ орган и системата на първо ниво на контрол на територията на Република България по програма за ТГС Румъния – България. По време на одита са проверени 31 обществени поръчки и са констатирани пропуски в системите за управление и контрол по отношение на верифицирането на разходи по тези поръчки. Одитният орган е предложил финансови корекции по 3 процедури за възлагане на обществени поръчки.

- Одити на операциите/проектите по седемте оперативни програми, финансирани по СКФ, по ОПРСР и програмите за Трансгранично сътрудничество

През 2013 г. са извършени одити на операциите по всички седем оперативни програми, финансирани от СКФ, по ОПРСР и по програмите за Трансгранично сътрудничество България-Македония, България-Турция и България-Сърбия. Извършени са 220 проверки на проекти по 278 искания за плащане. Обхватът на фактическите проверки и установените грешки с финансово влияние са представени в следната таблица:

Оперативна програма	Одитирани разходи от Одитния орган		Брой проверени проекти	Грешки с финансово влияние
	лева	% от сертифи-цираните		лева	%
1. Регионално развитие	79 157 490	22	26	600 615	0,76
2. Конкурентоспособност	420 442 722	77	45	2 708 359	0,64
3. Транспорт	502 148 490	62	11	83 203	0,013
4. Околна среда	86 258 325	43	24	3 483 092	4,04
5. Техническа помощ	5 818 719	47	25	141 899	2,44
6. Административен капацитет	10 126 422	35	29	206 170	2,04
7. Човешки ресурси	130194 793	46	23	0	0
8. Развитие на сектор „Рибарство”	26 235 188	79	14	299 733	1,14
9. Програми за ТГС БГ – Турция БГ – Македония, БГ – Сърбия	3 528 698	19	23	19 978	0,57
ОБЩО:	1 263 910 847		220	7 543 049

Забележка: Посочените в таблицата грешки в процент са установените отклонения спрямо одитираните разходи.
При одитите на операциите са проверени общо 452 обществени поръчки, като са установени грешки с финансово влияние по 43 от тях и Одитният орган е предложил налагане на финансови корекции и регистриране на нередности. При одитите на операциите са установени индикатори на измами в 2 проекта, като информацията за това е предоставена на компетентните органи.

Допълнително са извършени проверки по три проекта по ОПАК и един проект по ОПОС, където са проверени още 7 обществени поръчки и са предложени финансови корекции по една от тях.

Резултатите от всички проверки по одитите на операциите са комуникирани текущо с УО, МЗ и Сертифициращия орган. След анализиране на допълнително предоставена информация, през периода октомври-декември 2013 г. са издадени окончателните одитни доклади. Всички препоръки и предложени финансови корекции са приети и УО са предприели действия за тяхното възстановяване от бенефициерите и приспадане от сертифицираните разходи по програмите. За установените грешки с финансово влияние в одита на операциите, Управляващите и Сертифициращите органи са предприели своевременни и адекватни действия за налагане на предложените финансови корекции, регистриране на нередности, осчетоводяване или приспадане от сертифицираните разходи по съответната програма.

Резюме на одитната дейност през 2013 г. по програма ИСПА и други програми.

През 2013 г. в съответствие с Годишния план за 2013 г. ИАОСЕС изпълни ангажименти и по други програми, финансирани от ЕС и международни донори:

- Извърши 9 одита за приключване на проекти по програма ИСПА/Кохезионен фонд в сектор „Околна среда“ и сектор „Транспорт” и издаде 9 декларации за приключване, които са изпратени на Европейската комисия до 30.06.2013 г.;

- Изпълни системни одити и одити на проекти по Европейския фонд за връщане и Европейски фонд за външни граници за периода от 01.01.2010 г. до 30.06.2012 г. на база на които изготви Годишни одитни мнения за Годишна програма 2010 на Европейския фонд за връщане и на Европейски фонд за външни граници. Проверени са 5 бенефициери;

- Извърши одит на операциите по Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство за програмен период 2004-2009 г. По време на този ангажимент са проверени 13 проекти; през юли 2013 г. стартира трети одит на операциите по Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство за програмния период 2004-2009 г., по който са приключили проверки на 13 проекта. Предварителните резултати са в процес на комуникиране;

- Проверени са 8 проекта по програмата за Трансгранично сътрудничество България-Гърция, като резултатите са предоставени на Одитния орган на Гърция.

3. Министерство на труда и социалната политика

Административни проверки, проведени самостоятелно или съвместно с друг орган, в процеса по управление на средствата от ЕС – УО/МЗ/ИА осъществяват проверки в хода на всеки от процесите, свързан с възлагането и изпълнението на сключените договори.

През 2013 г. по ОПРЧР са извършвани одитни проверки от страна на ИАОСЕС, Сметна палата и дирекция „Вътрешен одит” в МТСП. Одитът на операциите, извършен от ИАОСЕС не съдържа препоръки и констатации с финансово влияние; не са идентифицирани системни грешки. Оценката на системите за управление и контрол, представена в Годишния контролен доклад на ИАОСЕС за 2013 г. е 1 (най-високата).

- Предварителен контрол - предварителен контрол в рамките на договарящия орган и от страна на УО спрямо делегираните на МЗ оси се осъществява в процеса на програмиране на критериите за избор на операции; преди публикуване на пакета документи за кандидатстване; в процеса на оценка на проектни предложения и върху оценителен доклад; в процеса по изпълнение на договорите предварителният контрол се извършва върху тръжната документация, изготвяна от бенефициерите на БФП, който се реализира от съответния договарящ орган.

- Последващ контрол – осъществява се от страна на договарящия орган върху всеки сключен договор при проследяване устойчивостта на дейностите и резултатите.

- Брой проверки съвместно с ОЛАФ: през 2013 г. е връчен един доклад на ОЛАФ в резултат на извършено разследване, с който случаят се прекратява, не се представят препоръки и се отчита, че предприетите по случая действия от страна на УО и МЗ са адекватни. Извършена е една проверка, резултатите от която не са представени към настоящия момент.

- Организирани конференции, срещи, анализи: осъществяват се месечни срещи между УО, МЗ и представители на конкретните бенефициери с цел анализ на резултати; обсъждане на общи казуси и проблемни случаи; текущо се осъществяват периодични срещи при подадени сигнали, при сложност на случаите и необходимост от широка експертна преценка.

Осигурено е активно участие на представители на УО в организираните от дирекция АФКОС кръгли маси и срещи на служителите по нередности, на които са представени институционалната рамка, контролните дейности и добри практики по програмата; обменени са опит и практики с други страни-членки.

По ОПРЧР има един случай, който е приключил с осъдителна присъда.

През 2013 година от органите на АДФИ са извършени 47 финансови инспекции на бенефициери на средства по фондове и програми на ЕС и са установени и регистрирани 51 случая на нарушения и измами при разходване на тези средства. При 41 от инспекциите нарушенията са в областта на възлагането и изпълнението на обществени поръчки по Закона за обществените поръчки, Правилника за прилагане на ЗОП и Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки; при 2 от инспекциите нарушенията са на ПМС № 55 от 2007 г. за условията и реда за определяне на изпълнител от страна на бенефициенти по договори за безвъзмездна финансова помощ от Структурните фондове и Кохезионния фонд на Европейския съюз, Черноморски басейн 2007 – 2013 г., съфинансирана от Европейския инструмент за добросъседство и партньорство, Финансовия механизъм на Европейското икономическо пространство и Норвежкия финансов механизъм; при 3 от инспекциите са установени неправомерно изплатени средства по договори за строителни работи, като работите в действителност не са извършени; при 1 инспекция е установено нарушение на Регламент (ЕО) № 1782/2003 г. на Съвета относно неправомерно изплатени средства от субсидии по схемите и мерките на Общата селскостопанска политика.

От установените 51 нарушения и измами при разходване на европейски средства 20 са по Оперативна програма „Регионално развитие“; 19 случая са по Програмата за развитие на селските райони; 4 по Оперативна програма „Околна среда“; 3 по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси“ и по един случай по програмите ФАР, САПАРД, Оперативна програма „Административен капацитет“, Програмата за трансгранично сътрудничество Югоизточна Европа 2007 – 2013 г. и по схемите и мерките на Общата селскостопанска политика. За нарушенията са съставени 168 акта за установяване на административни нарушения. На основание чл. 19 от ЗДФИ на Прокуратурата по компетентност са изпратени 19 доклада от извършени финансови инспекции. На основание чл. 20, ал. 6 от ЗДФИ за резултатите от тези инспекции са уведомени финансиращите органи.

Установените от органите на агенцията нарушения и измами при разходването на европейски средства са докладвани своевременно на дирекция АФКОС, на основание т. 5, мярка 3.2, приоритет 3 от Плана за действие за изпълнение на Националната стратегия за превенция и борба с нередностите и измамите, засягащи финансовите интереси на ЕС 2011-2013, като за всеки конкретен случай е изпратено писмо с кратка информация и копие от съответния доклад за извършена финансова инспекция.

За 2013 г. приходите на АМ са както следва: 3 816 032 900 лв. от ДДС от внос; 146 161 300 лв. от мита и 4 055 765 900 лв. от акцизи.

През 2013 г. митническите органи са съставили общо 5698 акта за установяване на административни нарушения, в т.ч. 2611 акта по Закона за митниците, 3028 акта по Закона за акцизите и данъчните складове и 48 акта по Валутния закон.

Образуваните досъдебни производства през 2013 г. са 916, което представлява ръст от 16,6% в сравнение с 2012 г.

Общото количество тютюневи изделия, задържани от АМ през 2013 г. възлиза на 44 028 924 къса цигари и 224 906 кг. тютюн. През изминалата година при извършени проверки са задържани 67 819 литра спиртни напитки и 82 946 литра вино.

През 2013 г. митническите органи са задържали стоки със съмнение, че нарушават права върху интелектуална собственост от 426 физически и юридически лица. Осъществените задържания по видове стоки и по търговски марки са 1692, в резултат на това общият брой на задържаните артикули възлиза на 561 329.

През 2013 г. посредством MAB-mail на Информационната система за борба с измамите AFIS са получени 30 съобщения от ОЛАФ, както следва:

- 22 съобщения относно разследвания на ОЛАФ, свързани със съмнения за избягване на андидъмпингови или конвенционални мита при допускане на стоки за свободно обръщение;

- 4 съобщения – сигнали за възможна контрабанда на цигари;

- 4 съобщения, свързани със съмнения за евентуално внасяне на стоки, нарушаващи права върху интелектуалната собственост.

Резултатите от проверките и съответните документи при необходимост, се изпращат своевременно до ОЛАФ.

В резултат от извършените проверки и проведените митнически разследвания в някои от случаите са събрани данни и доказателства за избегнати антидъмпингови и конвенционални мита от български дружества. По тези случаи е започната процедура по събиране на възникналите вземания, както и образуване на административнонаказателни производства. Значимите случаи, по които са работили служители от AM през 2013 г. и резултатите от проверките са следните:

- В резултат от проверка по случай, относно съмнения за избягване заплащането на антидъмпингови мита при внос на стъклофибърни мрежи, са установени за досъбиране дължими държавни вземания с общ размер 476 529 евро. Към настоящия момент компетентните митнически учреждения изготвят решения за определяне на нов размер на вземанията и са предприети мерки за образуване на административнонаказателни преписки;

- В резултат от проверка по случай относно съмнения за избягване заплащане на мита при внос на спортни стоки, поради невключени в митническата стойност на роялти и лицензионни такси, на комисионни и застраховки, е установен размер на дължими държавни вземания общо 276 225 лв., от които 106 232 лв. мито. Сумите са взети под отчет и са обезпечени с банкова гаранция, а във връзка с установените при проверката данни за извършена митническа измама, са образувани 55 броя административнонаказателни преписки.

През 2013 г. служители на АМ са участвали в организирането и провеждането на редица съвместни митнически операции:

- Регионална операция TROJAN HORSE ІІІ, насочена срещу трафика на фалшиви стоки и инициирана от Целевата група за борба с контрабандата и измамата към Центъра за правоприлагане в Югоизточна Европа;

- Международна операция PANGEA VІ, насочена срещу трафика на фалшифицирани лекарствени средства, закупени по интернет и пренасяни в пощенски и куриерски пратки, проведена по инициатива на СМО;

- Международна операция OPSON ІІІ, насочена срещу разпространението на фалшифицирана храна и хранителни продукти, включително и напитки в ЕС, проведена по инициатива на Интерпол и Европол;

- Операция CULLINAN, борба с нелегалната търговия на необработени диаманти;

- Операция DEMETER III, насочена срещу незаконния трансграничен трафик на пратки с опасни и други отпадъци, проведена под ръководството на СМО в сътрудничество с китайската митническа администрация;

- Операция PONTUS EUXINUS, насочена срещу незаконния трафик на наркотични вещества чрез морски транспорт в Черноморския регион, проведена по инициатива на EUBAM;

- Операция ТУНДЖА ІV, насочена срещу незаконния трафик на наркотични вещества, проведена от митническите администрации на България и Турция, на трите общи ГКПП;

- Операция WESTERLIES II по противодействие на незаконния трафик на метамфетамини, пренасяни от пътници, пътуващи с въздушен транспорт , инициирана от СМО;

- Операция BLACK PEARL III по противодействие на акцизните и митнически нарушения при търговия с петрол и петролни продукти, проведена по инициатива на Центъра за правоприлагане в Югоизточна Европа;

- Операция GRYPHON, инициирана от СМО по противодействие на контрабандата с тютюн и тютюневи изделия, машини и материали за производство;

- Операция WAREHOUSE, проведена под ръководството на ОЛАФ, насочена към противодействие незаконния трафик на акцизни стоки.