Характеристика на дейността и счетоводството на банките
Правила и процедури при осъществяване на безналичните плащания
Изтегляне 4.1 Mb.
|
5. Правила и процедури при осъществяване на безналичните плащанияБезналичните разплащателни операции са обект на нормативно регламентиране от: 1.Закона за платежните услуги и платежните системи. 2.Наредба № 3 на БНБ за условията и реда на изпълнение на платежните операции и използване на платежни инструменти. 3.Наредба № 13 на БНБ за прилагането на международен номер на банкова сметка и за банковите кодове. 4.Наредба № 14 на БНБ за презграничните преводи. 5.Наредба № 16 на БНБ за електронните платежни инструменти. 6.Търговския закон. 7.Закона за задълженията и договорите. 8.Закона за електронния документ и електронния подпис. Посочените нормативни актове извеждат някои основни правила и процедури за осъществяване на безналичните плащания, които могат да се систематизират, както следва: За извършването на безналични плащания е необходимо наличието на банкови сметки. Банковите клиенти имат право да откриват толкова разплащателни сметки, колкото пожелаят във валутите, в които оперират съответните банки. Търговските банки трябва да извършват плащания от и по всяка сметка само ако това е заложено в сключения с клиента договор. Банките не контролират предмета на сделката, в резултат на която е възникнало плащането, освен когато проследяват и контролират изпълнението на договор за кредит, по който те са страна. Плащанията се извършват само въз основа на редовно съставени платежни документи и електронни съобщения. Платежните документи трябва да се съставят на хартиен носител или по електронен път. Когато документите се представят по електронен път, те трябва да отговарят на изискванията на Закона за електронния документ и електронния подпис. При представянето на документите в банката те получават уникален регистрационен номер и върху тях се отбелязват датата, часът и минутата на постъпване с цел проследяване на поредността на плащанията и идентифициране на всяко плащане в платежната система. При проследяване на поредността на плащанията се спазва принципът "пръв на входа, пръв на изхода". Задължителните реквизити на платежните документи са: - наименование на банката на платеца и банков идентификационен код; - наименование на банката на бенефициента и банков идентификационен код; - дефиниране на платежната система, чрез която наредителят желае да бъде извършен преводът; - дата на подаване на платежния документ; - сума и вид на валутата; - основание за плащането; - уникален регистрационен номер, даващ възможност за идентификация на всяко плащане в националната платежна система; - международен номер на банковата сметка на бенефициента (IBAN); - международен номер на банковата сметка на платеца (IBAN); - такси; - дата на изпълнение. Банката въвежда платежния документ в платежната система, като изпраща електронно съобщение, което съдържа всички реквизити на платежния документ. Отговорността за несъответствия между електронното съобщение и съдържанието на документа е само и единствено на банката. Банката на бенефициента на плащането заверява сметката му адекватно на съдържанието на електронното съобщение и го информира, като възпроизвежда реквизитите на платежния документ. Безналичните плащания се извършват само до размера на авоара по сметката на платеца и до лимита на договорен с банката овърдрафт. Банките договарят с клиентите си срокове за връщане на платежни документи, за които няма достатъчен авоар по клиентската разплащателна сметка. Банките не контролират забавяне на плащания по вина на клиенти и не събират служебно лихви за тези случаи. Ако не е договорено друго, безналичните плащания между клиенти на една и съща банка се извършват в рамките на деня на постъпването на платежните документи. Банките не следят законосъобразността и целесъобразността на сделките на своите клиенти освен в случаите, в които това е предвидено с нормативен акт. Банките не носят отговорност за обичайното банково посредничество по сделки на техни клиенти, които са осъществени или сключени в нарушение на нормативни актове. Всяко прието за изпълнение плащане се изпълнява в пълен размер освен в случаите, в които наредителят изрично е посочил, че разноските трябва изцяло или частично да са за сметка на бенефициента. Бенефициентът трябва да бъде уведомен за това от обслужващата го банка. При заверяване на клиентска сметка банката няма право да намалява сумата на плащането с такси и комисиони за обслужване на сметката. В случай на подобни нарушения банките са длъжни да възстановят разликата до пълния размер на плащането за своя сметка. Съгласно чл. 75 ал. 3 от Закона за задълженията и договорите и чл. 305 от Търговския закон безналичното плащане се счита за приключено и задължението на платеца се счита за погасено, когато бъде заверена сметката на бенефициента в обслужващата го банка. Ако плащането се извършва по системата за брутен сетълмент в реално време, сметката на бенефициента се заверява в рамките до един час от момента на получаване на средствата по сетълмент сметката в БНБ. В случаите на забава на сроковете за извършване на безналични плащания по вина на банките или посредническите институции виновниците за забавянето заплащат на своя клиент законната лихва за забава. Когато за забавата има вина посредническа институция, тя заплаща на банката на наредителя законната лихва за забава в размер поне равен на сумата, която е изплатена на наредителя от обслужващата го изпълняваща институция. Във всяка операция, окачествена като безналично плащане (плащане с банково посредничество), участниците в разплащателния процес са поне четирима - платец, бенефициент, обслужваща банка на платеца и обслужваща банка на бенефициента. Изтегляне 4.1 Mb. Сподели с приятели:
|