Съкратения консолидиран междинен отчет за доходите следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки към него, представляващи неразделна част от съкратените консолидирани междинни финансови отчети представени на страници от 6 до 10.
Съкратеният консолидиран междинен финансов отчет е одобрен на 28.01.2008 година.
Цветан Лъжански Койчо Желев
Изпълнителен директор Главен Счетоводител
Съкратен консолидиран междинен отчет за промените в капитала
За периода приключващ на 31 Декември 2007 г.
Бел.
Основен капитал
Резерви
Неразпределена печалба
Общо
Баланс към 1 януари 2006
56
10,579
922
11,557
Печалба за периода до придобиванет на акциите на девин АД от Уинг Екуити Девин ЕООД (януари-юли 2006 г.)
-
-
1,045
1,045
Елиминиране на резерви към датата на придобиване на Девин АД от Уинг Екуити Девин АД
-
(10,579)
(1,967)
(12,546)
Обезсилване на акции
(56)
-
-
(56)
Увеличение на основен капитал чрез издаване на нови акции
13,700
-
-
13,700
Призната загуба за периода август-декември 2006 г.
-
-
(4,740)
(4,740)
Баланс към 31 декември 2006 г.
13,700
-
(4,740)
8,960
Баланс към 1 януари 2007
13,700
-
(4,740)
8,960
Печалба за 2007 г
1,448
1,448
Увеличение на капитала чрез емитиране на нови акции
7,8
4,191
15,346
-
19,537
Отписан резерв от преоценка на продадени активи.
-
(84)
83
(1)
Баланс към 31 Декември 2007
17,891
15,262
(3,209)
29,944
Съкратеният консолидиран междинен отчет за промените в капитала следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки към него, представляващи неразделна част от съкратените консолидирани междинни финансови отчети представени на страници от 6 до 10.
Задължения за обезщетения на наети лица при пенсиониране
1
1
Лихвени заеми и кредити
5
3,703
2,885
Задължения към свързани лица
6
-
978
Търговски и други задължения
6,872
4,362
Обща сума на краткосрочните задължения
10,576
8,226
Общо задължения
20,636
33,296
Общо капитал и пасиви
50,580
42,256
Съкратеният консолидиран междинен баланс следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки към него, представляващи неразделна част от съкратения консолидиран междинен финансов отчет представени на страници от 6 до 10.
Съкратеният консолидиран междинен финансов отчет е одобрен на 28.01.2008 година.
Получени средства свързани с трудови правоотношения
56
71
Плащания свързани с трудови правоотношения
(6,714)
(4,120)
Платен ДДС
(3,865)
(1,188)
Други постъпления от основната дейност
112
42
Други плащания от основната дейност
(1,325)
(615)
Нетен паричен поток от основна дейност
802
3,149
Инвестиционна дейност
Плащания за придобити имоти, машини, оборудване
(1,388)
(2,225)
Постъпления от продажби на имоти, машини, оборудване
134
145
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
(1,254)
(2,080)
Финансова дейност
Постъпления от лихвени заеми и кредити
-
2,435
Плащания по лихвени заеми и кредити
(18,190)
(4,150)
Увеличение на капитала
19,944
-
Платени дивиденти
-
(82)
Други постъпления (плащания )
(238)
(43)
Нетен паричен поток от финансова дейност
1,516
(1,840)
Нетно увеличение/(намаление) на паричните средства
1,064
(771)
Парични средства в началото на периода
164
934
Парични средства към края на периода
1,228
164
Съкратеният консолидиран междинен отчет за паричния поток следва да се разглежда заедно с пояснителните бележки към него, представляващи неразделна част от съкратения консолидиран междинен финансов отчет представен на страници от 6 до 10.
Пояснителни сведения към съкратен консолидиран междинен финансов отчет
1. Правен статут на отчитащото се дружество
Девин АД (Дружеството) е вписано в Регистъра за търговски дружества при Смолянски окръжен съд том 218, стр. 88, с решение 592 от 15.06.1999 година по фирмено дело № 412/1999. Седалище на Дружеството е град Девин, област Смолян, ул. Васил Левски №6.
Дружеството е с предмет на дейност: производство на минерални води и безалкохолни напитки.
Девин АД заедно с дъщерните му дружества формират икономическа група (Групата), чийто съкратен консолидиран междинен финансов отчет е приложеният финансов отчет. Дъщерни дружества на Девин АД са Атлантик Дивайн EАД и Девин Роял EАД. Девин АД е едноличен собственик на капитала на двете дъщерни дружества.
Атлантик Дивайн АД е дружество, което е със седалище град Девин, област Смолян, ул. Васил Левски №6. Предмет на дейност на дружеството е производство на минерални води и безалкохолни напитки. Девин Роял АД е със седалище гр. Елин Пелин, ул. Здравец №15. Предмет на дейност на Дружеството е дистрибуция на минерална, изворна вода и безалкохолни напитки.
Съкратеният консолидиран междинен финансов отчет на Дружеството за периода на деветте месеца приключващи на 31 Декември 2007 г. включва Девин АД и неговите дъщерни дружества. Консолидирания годишен финансов отчет към 31 декември 2006 г. е на разположение при поискване на регистрирания адрес на Дружеството, както и публикуван на интернет сайта на компанията www.devin-bg.com.
2. Съответствие
Съкратените междинни финансови отчети са изготвени в съответствие с Международен стандарт за финансово отчитане МСС 34 ”Междинно финансово отчитане”. Съкратените междинни финансови отчети не включват цялата информация изискваща се при изготвяне на пълни консолидирани годишни финансови отчети и трябва да се разглежда като неразделна част от консолидираните годишни финансови отчети съставени към 31 декември 2006 година. .
Приложените съкратени междинни финансови отчети са одобрени от Съвета на Директорите на 28 януари 2008 година.
3. Значими счетоводни политики
Счетоводните политики прилагани от Дружеството в тези съкратени междинни финансови отчети са същите, каквито са прилагани в консолидираните годишни финансови отчети съставени към 31 декември 2006 г.
При изготвянето на тези съкратени междинни консолидирани финансови отчети, се изисква да бъдат извършени съществени оценки от ръководството при прилагане на счетоводните политики като значителни несигурности са същите като тези съществуващи при изготвяне на консолидираните годишни финансови отчети съставени към 31 декември 2006 г.
4. Имоти, машини, съоръжения и оборудване
Придобити и излезли
През периода на деветмесечието до месеца приключващ на 31 Декември 2007 г. Дружеството е придобило активи по отчетна стойност 2,644 хил.лева, от които при условията на финансов лизинг 1,190 хил.лева.
Начислената амортизация през 2007 г е 3,808 хил.лв, а за предходният период - 2006г е 2,534 хил.лв
Активи с балансова стойност 199 хил.лева са излезли от употреба като загубата от отписването на тези активи възлиза на 33 хил.лева.
Пояснителни сведения към съкратен консолидиран междинен финансов отчет
5. Лихвени заеми и кредити
Условия по получени лихвени заеми и кредити Мецанин договор за заем с Аксешън Истърн Юръп Кепитъл Ей Би е рефинансиран от Райфайзен Централбанк Юстерайх Актиенгезелшафт - Австрия, при следните условия:
Договорирана сума 5,000 хил.евро (9,779 хил.лева в левова равностойност) – кредит за придобиване;
Непогасена част – 5,000 хил.евро (9,779 хил.лева в левова равностойност);
Кредита е обезпечен с втори по ред залог върху акциите на акциите на Девин ЕАД и всякакви вземания произтичащи от тези акции – дивиденти, приходи от продажби и ликвидационни квоти, както и други постъпления произтичащи от тези акции.
Лихвен процент – тримесечен EURIBOR + сбор на марж и задължителни разходи;
Погасяването на кредита е на тримесечни вноски, започващи от месец декември 2007 г. до месец април 2013 г.
През Август 2007 пълният размер на кредита е погасен предсрочно.
Следните нови заеми и кредити (Договори за финансов лизинг) са получени през периода приключващ на 31 Декември 2007 г.
В хиляди лева
Номинален лихвен процент
Ефективен лихвен процент
Договорен размер на кредита (хил.лв)
Неиздължена главница (хил.лв)
Матуритет
Юнитрейд лизинг; Договор 652/373125
9,16%
9,16%
24
16
16.10.2009
Юнитрейд лизинг; Договор 652/372125
9,16%
9,16%
24
16
16.10.2009
Юнитрейд лизинг; Договор 652/377125
9,16%
9,16%
30
20
21.10.2009
Сакар ауто;
Договор 380076
9,20%
9,20%
24
18
26.06.2010
Интерлийз АД; Договор 150J1/2007
EURIBOR (3m)+2,75%
6,738%
776
615
13.02.2011
Интерлийз АД; Договор 150К1
EURIBOR (3m)+2,75%
6,738%
207
173
23.03.2011
БЛЛизинг; Договор К316/18.04.2005
9,448%
9,448%
4
1
18.03.2008
БЛЛизинг, Договор К403/07.03.2006
7,503%
7,503%
8
5
17.02.2009
БЛЛизинг, Договор К271/17.12.2004
9,448%
9,448%
3
-
16.11.2007
БЛЛизинг, Договор К270/17.12.2004
9,448%
9,448%
3
-
16.11.2007
КИА Моторс; Договор L0444/2006
7,503%
7,503%
9
6
06.01.2009
КИА Моторс; Договор L0445/2006
7,503%
7,503%
9
6
16.11.2007
Е Еф Джи Лизинг, Договор 2138-001/2006
7,80%
7,80%
32
26
01.06.2011
Е Еф Джи ауто лизинг; Договор 2701-1/07
7,13%
7,13%
37
33
01.04.2012
Пояснителни сведения към съкратен консолидиран междинен финансов отчет
5. Лихвени заеми и кредити - продължение
По долу са представени краткосрочната и дългосрочна част на задълженията по получени заеми и кредити.