Предоперативни и начални разходи приложение 1
|
Вид на разхода
|
Стойност в лв.
|
1.
|
Разходи за създаване и регистрация
|
150
|
2.
|
Разходи за ремонт и обзавеждане
|
500
|
3.
|
Начални административни разходи
|
50
|
6.
|
Разходи за персонала
|
620
|
8.
|
Разходи за реклама и промоции
|
300
|
9.
|
Други разходи- наем на офис
|
80
|
10.
|
Всичко преоперативни и начални разходи:
|
1700
|
Изчисляване на нуждите от оборотен капитал приложение 2
Необходими пари за: три месеца
|
Лева
|
1.
|
Производствени разходи:
|
2432
|
| -
Заплати и осигуровки на производствения персонал
|
2207
|
| -
Електричество, вода и горива
|
150
|
| |
30
|
| -
Други производствени разходи
|
45
|
2.
|
Административни разходи
|
2668
|
| -
Заплата и осигуровки на собственика
|
828
|
| -
Заплати и осигуровки на административния отдел
|
595
|
| |
240
|
| |
200
|
| |
300
|
| -
Офис консумативи- канц. материали, тонер и др.
|
255
|
| -
Рекламна дейност и промоции
|
1500
|
| |
-
|
3.
|
Необходим оборотен капитал:
|
6350
|
Тези средства са необходими за обедпечаване дейността на фирмата, за три месеца.
-
След това се определя необходимият капитар, който ще се инвестира и той за фирмата е 12500лв. (приложение 3). Структурира се необходимият капитал (пр. 4) и се определя източника на финансиране, които за фирмата са:
-
Собствен капитал в размер на 5000лв.
-
Частни заеми в размер на 2000лв.
-
Заем от банка в размер на 5500лв.
Необходим капитал приложение 3
Капитални инвестиции
|
Лева
|
1.
|
Земя и сгради
|
|
2.
|
Машини и оборудване
|
5200
|
3.
|
Мебелировка и обзавеждане
|
500
|
4.
|
Транспортни средства
|
|
5.
|
Предоперативни и начални разходи
|
1700
|
6.
|
Междинен сбор:
Инвестиции в основен капитал
|
7400
|
7.
|
Оборотен капитал
|
5100
|
8.
|
Общо необходим капитал:
|
15050
|
Структура на необходимия капитал приложение 4
Източници на финансиране
|
Лева
|
1.
|
Собствени парични средства
|
1050
|
2.
|
Собствена встъпителна парична вноска по Лизингова Схема
|
3950
|
3.
|
Междинен сбор: Собствен капитал
|
5000
|
4.
|
Честни заеми
|
2000
|
5.
|
Заеми от институции
|
5500
|
6.
|
Финансиране по лизинговата схема
|
|
7.
|
Финансиране – общо:
|
12500
|
Тъй като туристическия поток не е постоянна величина, а се променя в зависимост от сезоните, в плана на паричния поток се наблюдават резки промени в графата парични постъпления.
Сумата в тази графа е в пряка зависимост от посещаемостта на региона в различните периоди, което определя циклечността на предлаганите стоки и на тяхната база по съответните цени.
Анализ:
През лятото (мес. Май, Юни, Юли, Август, Септември) потокът от туристи е най-обилен. Съотношението на българи и чужденци и 50:50 като процента на българите все повече намалява. През този период бележим най-големи парични постъпления, тъй като повечето туристи създават по-голям потенциален пазар, а и повечето от дейностите, които предлагаме са подходущи за летния период.
Таблица представяща средните стойности на търсенето на услугите на фирмата за летните месеци
(МАЙ, ЮНИ, ЮЛИ, АВГУСТ, СЕПТЕМВРИ)
Услуги
|
Цена
|
Пъти месечно
|
Общи разходи
|
Обиколки с велосипеди
|
60лв.
|
7
|
420лв.
|
Радходки из планината
|
50лв.
|
10
|
500лв.
|
Посещение на цадстни домакинства
|
60лв.
|
7
|
420лв.
|
Фолклорни вечери
|
80лв.
|
1
|
80лв.
|
9 велосипеда под наем
|
7лв.
|
10
|
490лв.
|
4 палатки под наем
|
15лв.
|
10
|
450лв.
|
10 въдици под наем
|
5лв.
|
20
|
800лв.
|
ОБЩО
|
|
|
3160лв.
|
През месеците февруари, март, април, октомври и ноември се наблюдава отслабване на туристопотока, което означава, че само малка чест от услугите, които предлагаме ще се пласират. В тези месеци разчитаме главно на ученически групи и странични дейности.
Услуги
|
Цена
|
Пъти месечно
|
Общи приходи
|
Посещаване на частни домакинства
|
60лв.
|
7
|
420лв.
|
Фолклорни вечери
|
80лв.
|
3
|
180лв.
|
Еко-обиколки с учебна цел
|
45лв.
|
7
|
315лв.
|
Странични услуги
|
-
|
|
200лв.
|
|
|
|
1115лв.
|
През зимата посещенията частично възстановяват своите високи параметри. Пикови са месец декември и януари (туристите идват тук главно за празниците). Тогава преобладаващи сред посетителите са чужденци- 80%. Това осигуряна сериозен пазар на услугите, които са свързани с автентичните местни обичаи и традиции. През този сезон посетителите са най- платежоспособни, затова фирмата повишава цените на някои услуги до изтичането им (фолклорни вечери от 80лв. на 100лв.; посещения на частни домакинства от 60лв. на 80лв.).
Таблица, представяща средните стойности на търсенето на услугите на фирмата за зимните месеци
(НОЕМВРИ, ДЕКЕМВРИ, ЯНУАРИ)
УСЛУГИ
|
ЦЕНА
|
ПЪТИ МЕСЕЧНО
|
ОБЩИ ПРИХОДИ
|
Посещения на частни домакинства
|
80лв.
|
13
|
1040лв.
|
Фолклорни вечери
|
100лв.
|
7
|
700лв.
|
ОБЩО
|
|
|
1740лв.
|
-
Разходите за дейността на фирмата са разчетени за трите години като същите са индексирани със заложен ръст на инфлацията от правителството в националин мащаб.
-
В плана за разходите са индексирани и възнагражденията на персонала и е взето предвид изменението по години на процентния дял в осигуровките за сметка на фирмата.
-
Данъкът върху печалбата се изчеслява след отчитане на финансовия резултат за всяка година по скалата за облагане на доходите на физически лица, който се внася по сметките на общината и републиканския бюджет.
-
Финансовите прогнози за първите три години на работа на предложения бизнес план са подготвени въз основа на едно реалистично изчисление на очакваните приходи и разходи, което е видно от справката за показатлите за успешна дейност.
ПОКАЗАТЕЛ ЗА УСПЕШНА ДЕЙНОСТ приложение5
Показател за успешна дейност
|
1-та година
|
2-та година
|
3-та
година
|
Продажби
|
26100
|
28530
|
31710
|
Произвидствени разходи
|
9120
|
10380
|
11326
|
Административни разходи
|
9480
|
11340
|
12120
|
Разходи по процажба и дистрибуция
|
1880
|
2100
|
2280
|
Финансови разходи
|
783
|
618
|
390
|
Оперативни разходи- общо
|
21183
|
24438
|
26116
|
Печалба преди утвърждаване на данъци
|
4917
|
4092
|
5594
|
Връщане на заеми
|
2375,20
|
2833,60
|
2291,30
|
Баланс на заемите в края на годината
|
5124,80
|
2291,20
|
-
|
Дълготрайни матириални активи
|
7400
|
9200
|
11000
|
Брой наети лица
|
5
|
5
|
5
|
Сподели с приятели: |