№ 653465
|
DEBIT NOTE
|
date: 26.06.2010
|
CUSTOMER
|
SUPPLIER
|
ALFA Ltd. (we)
|
DELTA-ATHENS Ltd.
|
VAT №: BG111222333
|
VAT №: EL777888999
|
100 Alabin Str., Sofia 1000, Bulgaria
|
100 Luis Str., Athens 2000, Greece
|
№
|
Description
|
measure
|
quantity
|
Unit Price (€)
|
Total (€)
|
1
|
Shoes “borg”
|
pair
|
30
|
60
|
1 800
|
Terms of Delivery:
|
CIP Sofia
|
TOTAL:
|
1 800
|
Country of Origin:
|
Greece
|
|
Tariff Code:
|
12345678
|
№ 000541653
|
ПРОТОКОЛза изменение на Протокол № 000563465 от 05.05.2010
|
дата: 27.06.2010
|
ЗАДЪЛЖЕНОТО ЛИЦЕ да начисли ДДС
|
НАСРЕЩНА СТРАНА
|
АЛФА ООД (ние)
|
DELTA-ATHENS Ltd.
|
ЕИК: 111222333
|
ИН по ЗДДС: BG111222333
|
VAT №: EL777888999
|
адрес: София 1000, ул. Алабин 100
|
100 Luis Str., Athens 2000, Greece
|
№
|
основание за издаване на нов протокол
|
мярка
|
колич.
|
ед. цена
|
общо
|
1
|
Обувки „борг” (установени повече бройки при доставката)
|
чифт
|
30
|
117.3498
|
3 520.49
|
2
|
|
|
|
|
|
3
|
|
|
|
|
|
Дата на възникване на данъчното събитие по доставката:
|
26.06.2010
|
нова дан. основа:
|
3 520.49
|
Основание за начисляване или неначисляване на ДДС: чл. 84 от ЗДДС, DEBIT NOTE 653465/26.06.2010/ DELTA-ATHENS Ltd
|
нов ДДС 20%:
|
704.10
|
общо:
|
4 224.59
|
ОПИСАНИЕ на стопанската операция: Установява се, че нашият гръцки доставчик на обувки ни е изпратил в повече обувки от заявеното и фактурираното, които ние не възразяваме да задържим и платим. Доставчикът ни издава дебитно известие за допълнителните 30 чифта обувки модел “борг” с цена 60 евро за чифт. Плащането ще се извърши по банков път.
ОСЧЕТОВОДЯВАНЕ:
• Необходими документи:
За получени в повече стоки или суровини от доставчик от страна-членка на ЕС, които ще бъдат платени по банков път, е необходимо дебитно известие, което удостоверява увеличените бройки в доставката и увеличението на данъчната основа по фактурата, към която е издадено дебитното известие. Освен това купувача съставя и протокол, с който си самоначислява ДДС, съгласно разпоредбите на ЗДДС.
• Начин на осчетоводяване:
Всички суми се преизчисляват в лева.
Закупените стоки се осчетоводяват аналитично и количествено към съответната материална сметка.
Разчетът към доставчика във валута се осчетоводява аналитично и количествено към сметката за разчети с доставчици, а за самото дебитно известие се създава отделна партида към аналитичността на доставчика, за да се следи задължението и плащанията по нея.
В полето „бележки” на счетоводния софтуер се записва към коя фактура е издадено дебитното известие.
Самоначисляването на ДДС се осчетоводява с втора статия, като се задължават сметките за ДДС върху покупките и ДДС върху продажбите, съгласно разпоредбите на ЗДДС.
• Счетоводна статия 1:
стопанска операция:
|
304
|
Покупка на стоки
|
вид документ:
|
2
|
Дебитно известие
|
ДЕБИТ
|
КРЕДИТ
|
с-ка
|
наименование
|
сума
|
с-ка
|
наименование
|
сума
|
304
|
Стоки
|
3 520.49
|
401
|
Задължения към доставчици
|
3 520.49
|
аналит.
|
Обувки „борг” (30 ч. х 117,3498 лв.)
|
3 520.49
|
аналит.
|
Делта Атина ООД
|
3 520.49
|
|
|
|
парт.
|
ДИ 653465/26.06.2010
|
3 520.49
|
ОБЩО
|
3 520.49
|
ОБЩО
|
3 520.49
|
• Счетоводна статия 2:
стопанска операция:
|
459
|
Самоначислен на ДДС
|
вид документ:
|
2
|
Протокол или друг документ за ДДС разчет
|
ДЕБИТ
|
КРЕДИТ
|
с-ка
|
наименование
|
сума
|
с-ка
|
наименование
|
сума
|
4531
|
Начислен ДДС върху покупките
|
704,10
|
4532
|
Начислен ДДС върху продажбите
|
704,10
|
|
|
|
|
|
|
ОБЩО
|
704,10
|
ОБЩО
|
704,10
|
ИЗМЕНЕНИЯ ВЪВ:
Отчет за Приходите и Разходите
|
БАЛАНС
|
вид разход
|
ст-ст
|
вид приход
|
ст-ст
|
вид актив
|
ст-ст
|
вид пасив
|
ст-ст
|
|
|
|
|
Стоки
|
3 520,49
|
Задълж. към доставчици
|
3 520,49
|
|
|
|
|
ДДС за възстановяване
|
704,10
|
ДДС за внасяне
|
704,10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчет за Паричните Потоци
|
Отчет за Собствения Капитал
|
вид паричен поток
|
ст-ст
|
елемент на собствения капитал
|
ст-ст
|
от основна дейност
|
|
|
|
от инвестиционна дейност
|
|
|
|
от финансова дейност
|
|
|
|
В допълнение: Когато задължението по това дебитно известие бъде изплатено на доставчика, тогава ще се осчетоводи закриване на задължението по тази партида срещу сума от банковата сметка на купувача (ако бъде платено по банков път, както е предвидено).
• Счетоводна статия:
стопанска операция:
|
401
|
Плащане на доставчик
|
вид документ:
|
210
|
Банково извлечение във валута
|
ДЕБИТ
|
КРЕДИТ
|
с-ка
|
наименование
|
сума
|
с-ка
|
наименование
|
сума
|
401
|
Задължения към доставчици
|
3 520.49
|
504
|
Разплащателна сметка във валута
|
3 520.49
|
аналит.
|
Делта Атина ООД
|
3 520.49
|
|
|
|
парт.
|
ДИ 653465/26.06.2010
|
3 520.49
|
|
|
|
ОБЩО
|
3 520.49
|
ОБЩО
|
3 520.49
|
ИЗМЕНЕНИЯ ВЪВ:
Отчет за Приходите и Разходите
|
БАЛАНС
|
вид разход
|
ст-ст
|
вид приход
|
ст-ст
|
вид актив
|
ст-ст
|
вид пасив
|
ст-ст
|
|
|
|
|
Парични средства
|
-3 520.49
|
Задълж. към доставчици
|
-3 520.49
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отчет за Паричните Потоци
|
Отчет за Собствения Капитал
|
вид паричен поток
|
ст-ст
|
елемент на собствения капитал
|
ст-ст
|
от основна дейност
|
-3 520.49
|
|
|
от инвестиционна дейност
|
|
|
|
от финансова дейност
|
|
|
|
Сподели с приятели: |