Придобиване и разпореждане с имотите

За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград са сключени 44 договора от извършени разпоредителни сделки. Проверени са всички разпоредителни сделки.¹³⁴

За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в общината по реда на чл. 35, ал. 1 от ЗОС са извършени 26 продажби на недвижими имоти -частна общинска собственост.

При извършения одит на съответствието на процесите на разпореждане е установено:

Проверените разпоредителни сделки са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост през 2012 г. Съставени са актове за общинска собственост на имотите, предмет на разпореждане. Взети са решения от Общинския съвет за продажбата на имотите, след провеждане на търг с явно наддаване. Общинският съвет е приел пазарната оценка на имота, въз основа на доклад от лицензиран оценител. От кмета на общината е издадена заповед за провеждане на публичен търг с явно наддаване. Със заповед на кмета е назначена комисия за провеждане на търга. За резултатите от проведения търг комисията е съставила протокол. Кметът е издал заповед за определяне на спечелилия търга участник. Въз основа на резултатите от търга са сключени договори. Договорите са сключени след заплащане на стойността на имота, определените режийни разноски и дължимите данъци и такси. Същите са вписани в Службата по вписвания по местонахождението на имота. Със заповеди на кмета, разпоредителните сделки са отразени в главния регистър на имотите-частна общинска собственост на общината.

Разпоредителните сделки са извършени в съответствие с изискванията на чл. 35, ал. 1 от ЗОС и НРУПТКССОНРОС.

Проверените разпоредителни сделки са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост през 2012 г. Съставени са актове за общинска собственост на имотите, предмет на разпореждане. Взети са решения от Общинския съвет за продажбата на имотите, след провеждане на търг с явно наддаване. Общинският съвет е приел пазарната оценка на имота, въз основа на доклад от лицензиран оценител. Издадена е заповед от кмета за провеждане на публичен търг с явно наддаване. Със заповед на кмета е назначена комисия за провеждане на търга. Комисията есъставила протокол зарезултатите от проведения търг. Кметът е издал заповед за определяне на спечелилия търга участник. Сключени са договори въз основа на резултатите от търга. Договорите са сключени след заплащане на стойността на имота, определените режийни разноски и дължимите данъци и такси. Вписани са в Службата по вписвания по местонахождението на имота. Разпоредителните сделки са отразени в главния регистър на имотите-частна общинска собственост на общината.

Разпоредителните сделки са извършени в съответствие с изискванията на чл. 35, ал. 1 от ЗОС и чл. 48 от НРПУРОИ.
5.3. По реда на чл. 35, ал. 1 от ЗОС и чл. 46, ал. 1 от НУРУЖНННОЖР са извършени 3 продажби на апартаменти, чрез публичен търг с явно наддаване.¹³⁷

Проверените разпоредителни сделки са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост през 2012 г. Съставени са актове за общинска собственост на имотите, предмет на разпореждане. Взети са решения от Общинския съвет за продажбата на имотите, след провеждане на търг с явно наддаване.Пазарните оценки са одобрени от Общинския съвет. От кметът на общината са издадени заповеди за откриване но процедурата и са назначени комисии за провеждане на търга. Сключени са договори за извършените разпоредителни сделки, след заплащане на стойността на апартаментите, определените режийни разноски и дължимите данъци и такси. Разпоредителните сделки са отразени в главния регистър на имотите-частна общинска собственост на общината. Върху АОС е отбелязана промяната в обстоятелствата, че имота е продаден.

Разпоредителните сделки са извършени в съответствие с изискванията на чл. 35, ал. 1 от ЗОС и НРУПТКССОНРОС.
5.4. Проверка на извършените продажби по реда на чл. 35, ал. 3 от ЗОС.

За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград по реда на чл. 35, ал. 3 от ЗОС са извършени 2 продажби на недвижими имоти -частна общинска собственост.¹³⁸

За извършени продажби на имоти-частна общинска собственост на собственици на законно построени жилищни и нежилищни сгради е подадено заявление за закупуване на земята. Имотите са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти - общинска собственост за 2012 г. Продажбите са извършени по пазарни цени одобрени от Общинския съвет. Кметът е издал заповеди за продажбите и са сключени договори за покупко продажба на имотите. Извършените продажби са отразени в публичния регистър на разпоредителните сделки с имоти-общинска собственост и в главния регистър на имотите-частна общинска собственост на общината.

Продажбите на имоти - частна общинска собственост на собственици на законно построени жилищни и нежилищни сгради са отписани от актовите книги.

Върху АЧОСса отбелязани промените в обстоятелствата, които са отразени и в Главния регистър за частна общинска собственост.

Разпоредителните сделки, са извършени в съответствие с изискванията на чл. 35, ал. 3 от ЗОС.

5.5. Проверка на продажба на гаражи, по реда на чл. 35, ал. 4 от ЗОС.

За одитирания период в общината по реда на чл. 35, ал. 4 от ЗОС и чл. 41, ал. 1 от НРПУРОИ са извършени 2 продажби на гаражи, без търг, на лица, настанени в тях по административен ред.¹³⁹

Проверените разпоредителни сделки са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост през 2012 г. Съставени са актове за общинска собственост на имотите, предмет на разпореждане.Депозирано еискане до кмета на общината. Продажбите са извършени по пазарни цени, одобрени от общинския съвет. От кметът са издадени заповеди за продажбите и са сключени договори за покупко продажба на имотите. Извършените продажби са отразени в публичния регистър на разпоредителните сделки с имоти - общинска собственост и в главния регистър на имотите - частна общинска собственост на общината. Договорите са сключени след заплащане на стойността на имота. В АЧОС е отразено обстоятелството, че имота е продаден.

Разпоредителните сделки, са извършени в съответствие с изискванията на чл. 35, ал. 4 от ЗОС.

Извършени са 2 продажби на недвижими имоти -частна общинска собственост, предаваеми части, без търг.¹⁴⁰

Проверените разпоредителни сделки са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост през 2012 г.Съставени са актове за общинска собственост на имотите, предмет на разпореждане. Депозирани са молби до кмета на общината. Общинският съвет е приел пазарната оценка на имота. Кметът е издал заповед за продажба на частта на общината. Сключени са договори след заплащане стойността на имота. Извършените продажби са отразени в публичния регистър на разпоредителните сделки с имоти - общинска собственост и в главния регистър на имотите-частна общинска собственост на Община Момчилград. В АЧОС е отразено обстоятелството, че имота е продаден.

Разпоредителните сделки, са извършени в съответствие с изискванията на чл. 36, ал. 2 от ЗОС.

За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. е извършена една разпоредителна сделка за учредяване право на строеж, за изграждане на пет етажна жилищна сграда с търговски партер.¹⁴¹

Взето е решение на общинския съвет правото на строеж да се извърши чрез публичен търг с явно наддаване. Общинският съвет е приел пазарната оценка на имота, въз основа на доклад от лицензиран оценител. От кмета на общината е издадена заповед за провеждане на публичен търг с явно наддаване.

Със заповед на кмета е назначена комисия за провеждане на търга. За резултатите от проведения търг комисията е съставила протокол. Кметът е издал заповед за определяне на спечелилия търга участник. Въз основа на резултатите от търга е сключен договор. Договорът е сключен след заплащане на стойността на имота, определените режийни разноски и дължимите данъци и такси. Същият е вписан от Службата по вписвания по местонахождението на имота. В АЧОС е отразено обстоятелството, че върху имота има учредено право на строеж.

Управленските решения на учредяването на ограничени вещни права върху имоти- частна общинска собственост са в съответствие с разпоредбите на ЗОС и НРУПТКССОНРОС.
5.8. Проверка на учредяването на право на надстрояване и на пристрояване на сгради, построени върху имоти - частна общинска собственост.

За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в Община Момчилград по реда на чл. 38, ал. 2 от ЗОС са извършени 3 разпоредителни сделки на недвижими имоти -частна общинска собственост.¹⁴²

Проверените разпоредителни сделки са включени в Годишната програма за управление и разпореждане с имоти общинска собственост през 2012 г.

Съставени са актове за общинска собственост на имотите, предмет на разпореждане. Депозирано е искане до кмета на общината. С решение на Общинския съвет е учредено правото на надстрояване и на пристрояване. Общинският съвет е приел пазарната оценка на имота, въз основа на доклад от лицензиран оценител. От кметът на общината са издадени заповеди за право на надстрояване и на пристрояване и са сключени договори.

Учреденото право на надстрояванеи пристрояванее отразено в публичния регистър на разпоредителните сделки с имоти-общинска собственост и в главния регистър на имотите-частна общинска собственост на общината. В АЧОС еотразенообстоятелството, че върху имота има учредено право на надстрояване и пристрояване.

Управленските решения на учредяване право на надстрояване и пристрояване, върху имоти – частна общинска собственост са в съответствие с разпоредбите на ЗОС и НРУПТКССОНРОС.

За периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в общината по реда на чл. 39, ал. 3 от ЗОС и чл. 11, ал. 1 и ал. 2 от Закона за пчеларството за учредяване право на ползване върху имот е извършена една разпоредителна сделка.¹⁴³

Съставен е акт за общинска собственост. Депозирана е молба до кмета на общината от ползвателя. Има решение на Общинския съвет за учредено право на ползване върху имота. Общинския съвет е одобрил цената на правото на ползване. Издадена е заповед от кмета за учреденото право на ползване и е връчена на лицето. Сключен е договор и е определен срока за правото на ползване. Договорът е вписан в Службата по вписвания. Изпълнението на договора се проследява от главен експерт „Селско стопанство“. Извършените плащания съответстват на договорените.

Управленските решения за учредено право на ползване, без търг по реда на чл. 39, ал. 3 от ЗОС и чл. 11, ал. 1 и ал. 2 от Закона за пчеларството за учредяване право на ползване върху имот общинска собственост са в съответствие с действащото законодателство.

Към 31.12.2012 г. Община Момчилград е със 100 % участие в капитала на следните дружества: МБАЛ „Д-р Сергей Ростовцев” ЕООД – гр. Момчилград и „Медицински център № 1” ЕООД – гр. Момчилград.¹⁴⁶

В общината е заведен регистър на търговските дружества. Същият е в съответствие с Приложение № 10 към чл. 2, т. 10 и чл. 29 от Наредба № 8 от 17.12.2009 г. за утвърждаване на образците на актовете за общинска собственост, на досие на имот - общинска собственост, и на регистрите, предвидени в ЗОС, и за определяне реда за съставянето, воденето и съхраняването им, издадена от министъра на регионалното развитие и благоустройството и министъра на правосъдието.

За одитирания период от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. не са извършени промени по образуването, преобразуването и прекратяването на съществуващите еднолични търговски дружества.

Сключен е договор за възлагане на управлението на „Медицински център – 1“ ЕООД - гр. Момчилград” от 28.12.2011 г. на основание чл. 63, ал. 4 от Закона за лечебните заведения за срок до 3 години и договор за управлението на МБАЛ „Д-р Сергей Ростовцев” ЕООД – гр. Момчилград от 01.08.2005 г. За 2012 г. eобявен конкурс за възлагане на управлението на МБАЛ „Д-р Сергей Ростовцев” ЕООД, който със заповед¹⁴⁷ на кмета на общината е прекратен поради липса на кандидати.¹⁴⁸

С решение¹⁴⁹ на Общинския съвет е приет годишният финансов отчет и баланс за 2011 г. на МБАЛ „Д-р Сергей Ростовцев” ЕООД – гр. Момчилград и с решение¹⁵⁰ на Общинския съвет е приет годишният финансов отчет и баланс за 2011 г. на „Медицински център № 1” ЕООД – гр. Момчилград.

За 2012 г. не са представени и приети от Общинския съвет, годишните финансови отчети и баланси за дейността на двете търговски дружества.
Управленските решения и действия на общината като едноличен собственик в капитала на търговските дружества са в съответствие с изискванията на действащата нормативната уредба и вътрешните актове на общината.
Спазени са законовите изисквания за приемане от общинския съвет на наредби, регламентиращи процеса по придобиване, управление и разпореждане с имоти - общинска собственост. Наредбите са в съответствие с действащата правна уредба.Като част от СФУК в общината не са разработвани други вътрешни правила, регламентиращи тези процеси. Не са определени отговорни лица за конкретните действия по придобиването, управлението и разпореждането с имоти.

Управленските решения при съставянето на актове за общинска собственост, придобиване, управление и разпореждане с имоти - общинска собственост са в съответствие с нормативните и вътрешните актове, както и с решенията на Общинския съвет. Установени са технически греши и пропуски при вписването на обстоятелства в актовете за собственост, пропуски при отдаването под наем на земи без търг на земеделски стопани от общинския поземлен фонд.

Управленските решения и действия на общината като едноличен собственик в капитала на търговските дружества са в съответствие с изискванията на действащата нормативната уредба и вътрешните актове на общината.

В общината не са въведени контролни дейности, свързани с осъществяването на предварителен, текущ и последващ контрол в процесите за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество не са определени отговорни за конкретни действия лица. СФУКв областта на придобиването, управлението и разпореждането с имоти не е действала ефективно.

Част четвърта

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

През одитирания период от възложителя са утвърдени вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки, с оглед на спецификата на общината. Обхванати са всички етапи на планиране, възлагане, изпълнение и контрол на обществените поръчки. ВПППВОП, в сила от 16.03.2012 г. съответстват по съдържание на законовите изисквания.

При подготовката за провеждането на обществени поръчки в общината, като цяло е спазен реда, регламентиран с вътрешните правила. След откриване на процедурите с решения на кмета на общината, те са обявени в регламентираните срокове, като по този начин са информирани потенциалните участници за параметрите на обществените поръчки и за условията и реда за участие в тях.

През одитирания период са взети управленски решения при провеждането на процедурите по реда на ЗОП, които не са в съответствие със законовите изисквания: в документация на процедура са посочени изисквания, които дават предимство за участие на лица в обществената поръчка; в обявления за обществени поръчки са поставени условия за представяне на документи, но не са определени минимални изисквания (критерий за подбор) за икономическото и финансовото състояние на участниците, като по този начин се е лишил от възможност за преценка на способностите им да изпълнят конкретната обществена поръчка; за възложена обществена поръчка чрез процедура на договаряне без обявление не е изпратена информация за сключения договор до „Официален вестник“ на Европейския съюз.

От комисия за възлагането на обществена поръчка чрез публична покана е възприет неправилен подход, като на едно от лицата, подали оферти е изискана писмена обосновка за направени предложения и същата не е приета.

За възлагането на обществената поръчка по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.), от възложителя са събрани три оферти, от които една е отстранена и изборът на изпълнител е извършен въз основа на две от тях, в нарушение на нормативните изисквания. В изпратените писмени покани до участници не се съдържа искане за определяне на срок на валидност на офертите.

Договорите за обществени поръчки са сключвани с определените за изпълнители участници в процедурите. При извършения одит не са установени случаи на непровеждане или на разделяне на обществени поръчки, с цел прилагане на по-облекчен режим на възлагане. Договорите за възложени обществени поръчки са изпълнени в съответствие с договорените клаузи.

От общинския съвет за приети наредбите, съгласно ЗОС, които са в съответствие с действащата през одитирания период правна рамка. Като част от СФУК не са приети други правила, които детайлно да регламентират процесите по придобиване, надзор, актуване, управление и разпореждане на имотите - общинска собственост.

Управленските решения, свързани с актуването, управлението и разпореждането на общинско имущество са взети на основание действащото законодателство и приетите решения на общинския съвет.

Не е извършено доначисляване до стойността на данъчната оценка по отчета на общината при актуването на три апартамента през 2012 г., които са вписани в регистрите на общината по данъчна оценка.

Допуснати са пропуски и нарушения по процедурите за предоставяне под наем на мери и пасища – общинска собственост. Предоставени са за ползване общински мери и пасища на четири лица, които не са в списъка с данни за земеделски стопани за отглежданите от тях животни. Отдадени са мери и пасища на пет лаца, заявленията на които не са входирани в общината.

Констатирани са несъответствия между общата площ посочена в договора и тази в отделните имоти, описани в сключени 9 договора. Допуснато е сключването на договори, за които не е платена наемна вноска в законоустановения срок.

Разпореждането с общинско имущество е извършено законосъобразно и на основание действащото законодателство и приетите решения на общинския съвет.

Общината като едноличен собственик в капитала на търговските дружества е взела управленски решения и е предприела действия, които са в съответствие с изискванията на действащата нормативната уредба и вътрешните актове на общината.

В процесите за придобиване, управление и разпореждане с имоти - общинска собственост не са въведени адекватни контролни.

В общината не са приети правила за заместване в изследваните области и Правилата за докладване на констатирани нарушения и допуснати грешки. Вътрешните правила за делегиране на правомощия не са актуализирани. През одитирания период не е утвърдена Стратегия за управление на риска, не се води риск-регистъри непълно са идентифицирани рискове в областта на възлагането и изпълнението на обществените поръчки.

Функционирането на СФУК през одитирания период при възлагането и изпълнението на обществени поръчки и на управлението и разпореждането с имоти не е достъчно ефективно.
Част пета

ПРЕПОРЪКИ
В резултат на извършения одит се дават следните препоръки на кмета на Община Момчилград:
1. Като част от СФУК на общината да се:

а) утвърдят правила за заместване, които осигуряват непрекъснатото изпълнение на дейносттите по възлагането и изпълнението на обществените поръчки и по придобиването, управлението и разпореждането с имоти общинска собственост;¹⁵¹

б) актуализират Правилата за докладване на констатирани нарушения и допуснати грешки;¹⁵²

в) актуализират Вътрешните правила за делегиране на правомощия;¹⁵³

г) приеме Стратегия за управление на риска;¹⁵⁴

д) заведе риск-регистър.¹⁵⁵

2. С вътрешен акт на кмета да се определят отговорните за конкретни действия лица и звена в общината, участващи в процесите по придобиването, управлението и разпореждането с общинско имущество.¹⁵⁶

3. Да се въведат адекватни контролни дейности, съответстващи на спецификата на общината, които да гарантират:

а) в обявленията за обществени поръчки да се включват изисквания за представяне на документи, кореспондиращи с конкретни минимални изисквания;¹⁵⁷

б) осъществяването на контрол от страна на възложителя върху работата на комисиите, с цел да не се допускат пропуски, водещи до нарушения на законовите изисквания;¹⁵⁸

в) законосъобразното актуване, управление и разпореждане с общинско имущество;¹⁵⁹

г) подобряването на събираемостта на приходите от наеми;¹⁶⁰

д) правилното изготвяне и съгласуване на документацията за придобиване, управление и разпореждане с имоти в общината;¹⁶¹

е) своевременното отписване на имоти от актовите книги на общината, деактуване на имоти и отписването им от баланса на общината;¹⁶²

ж) своевременното събиране и контрол на приходите от наеми.¹⁶³

В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 203 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните