Доклад №0200001013 за извършен одитна възлагането и изпълнението на обществени поръчки и на управлението и разпореждането с имоти в Община Момчилград

Във ВПППОП, в сила от 28.12.2010 г.са констатирани определени пропуски и непълнота в съдържанието им:⁸

а) Не е определен ред за планиране на обществените поръчки, с което не е спазено изискването на чл. 8, ал. 7 от ЗОП (ред. ДВ бр.94/2008 г.) относно минимално изискуемо съдържание на вътрешните правила.

б) Не е ясно регламентиран редът за организиране на обществени поръчки. В т. 3.4. от ВПППОП, в сила от 28.12.2010 г. е посочено, че заявители на обществени поръчки са отделите в общинската администрация, които оказват съдействие на отговорника на процедурата. В т. 3.5 от тях е записано, че съответното длъжностно лице е отговорно за провеждане на процедурата, без да се определя как се определят отговорниците..

ВПППВОП, в сила от 16.03.2012 г. съответстват по съдържание на изискванията на чл. 8б от ЗОП (ред. ДВ, бр. 93/2011 г.).⁹
2.2. Правилата за докладване на констатирани нарушения и допуснати грешки¹⁰ и Вътрешните правила за делегиране на правомощия не са актуализирани.¹¹

През одитирания период не е утвърдена Стратегия за управление на риска. Не се води риск-регистър. Кметът не е назначавалсъсзаповед комисияотспециалисти, приидентифицираненариск,коятода предприеме мерки запредотвратяваненастъпването на нежеланотосъбитие, в нарушение на чл. 6, ал. 1б от Глава ІV на Вътрешните правила за управление на риска в общинска администрация - Момчилград. През периода на одита непълно са идентифицирани рискове в областта на възлагането и изпълнението на обществените поръчки.

През 2012 г. не е изготвян докладза състояниетонавътрешнитеконтроли от отговорни служители, който да бъде представеннакмета във връзка със съставянето в последствие на план за действие с мероприятия, отговорници и срокове с цел отстраняване, ограничаване или намаляване на възможни и нежелани резултати. Нарушен е чл. 10 и чл. 11 от Вътрешните правила за управление на риска на общината.¹²

От лицата изпълняващи дейности в изследваната област не са изготвяни периодични доклади за предоставяне на информация за резултатите от управлението на риска в нарушение на чл. 23 от Раздел III „Мониторинг на процеса по управление на риска“ на Вътрешните правила за изграждане на системи за финансово управление и контрол (СФУК) в общината.¹³

През одитирания период не е извършвана оценка на вътрешния контрол, чрез наблюдение, самооценка и отчитане на вътрешния контрол. Не са спазени изискванията на чл. 9 от Глава шеста „Мониторинг“ от утвърдените от кмета Вътрешни правила за управление на риска, съгласно който един път в годината се извършва оценка на вътрешния контрол.¹⁴

През одитирания период не са утвърдени правила, които да регламентират линия на докладване от служителите в общината относно нарушения на Етичния кодекс, извършени от непосредствените им ръководители.През периода на одита не са приети правила за заместване в изследваната област.¹⁵

Процесът на планиране на обществените поръчки в общината е регламентиран в ВПППВОП, в сила от 16.03.2012 г. Ръководителите на дирекции, началник отделите, ръководителите на проекти и програми в общината, които извършват дейности и разходи, за които следва да се възложат обществени поръчки, определят необходимостта за съответната година като изготвят доклад, по образец. Регламентирано ефинансовият контрольор да дава становище по размера на исканите средства, в срок от 1 работен ден от постъпване на доклада, и да предава становището с доклада на заявителя, на ресорния заместник - кмет или секретаря на общината, за съгласуване. На база предоставената информация в докладите, експерт по обществени поръчки следи за наличието на идентични обществени поръчки, заявени и предвидени за провеждане от различни заявители, които следва да се обединят в една обща процедура, със самостоятелни или обединени обособени позиции, с цел да се избегне разделяне на обществени поръчки.

Изготвя се план-график от експерт по обществени поръчки, съгласува се с ресорните заместник-кметове и секретаря на община и се предава за утвърждаване на кмета на общината. Съставя се предварителен списък за обществените поръчки, за които ще се изпраща предварително обявление по реда на чл. 23 от ЗОП.¹⁷
3.2. При извършената проверката за планиране на проведените процедури по реда на ЗОП и НВМОП (отм.), както и на възлаганията на обществени поръчки по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) и чрез публични покани по реда на Глава осма „а“ от ЗОП е установено спазване на определения ред.¹⁸

В общината е регламентиран ред за планиране на обществените поръчки и са създадени са условия за правилно определяне на потребностите от строителство, доставки и услуги. Спазван е реда за планиране и организация на провеждането на процедури и възлагания на обществени поръчки, съгласно ВПППВОП, в сила от 16.03.2012 г.
4. Процедури по реда на ЗОП
4.1. Проверка на процедури по реда на ЗОП за периода от 01.01.2012 г. до 25.02.2012 г.
4.1.1. Открита процедура с предмет „Изпълнение на СМР по проект: „Подобряване на средата за живот в община Момчилград, чрез рехабилитация на зелени площи и реконструкция и изграждане на улични мрежи“, УИН 00239-2012-0002 (2012 г.).¹⁹

Сключен е договор за обществена поръчка на 08.10.2012 г.²⁰ на стойност 1 641 324 лв. (без ДДС). Информацията за сключения договор е изпратена в срок до Агенцията по обществени поръчки (АОП).

Процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.
4.2. Проверка на процедури по реда на ЗОП, възложени в периода от 26.02.2012 г. до 31.12.2012 г.
4.2.1. Открита процедура с предмет „Извършване на ученически превози на територията на община Момчилград през учебните 2012 -2013; 2013 – 2014 и 2014 – 2015 година”, УИН 00239-2012-0005 (2012 г.).²¹

При проверката е установено:

а) С Решение № 346 от 11.07.2012 г. на възложителя е открита процедура за възлагане на обществената поръчка по седемнадесет обособени позиции. С решението са одобрени обявлението за обществената поръчка и документацията за участие.

В Раздел ІV.2.1 „Критерии за възлагане” от обявлението за обществена поръчка е посочен критерий за оценка на офертите „икономически най-изгодна оферта“ с показатели за оценка: ”по-ниска цена от тази в Наредба №2 от 31.03.2006 г.” с тежест 30 т.; „разсрочено плащане” с тежест 20 т.; „наличен автопарк” с тежест 20 т.; „технически и управленски опит” с тежест 30 т.

В утвърдената от възложителя методика за оценка на офертите е предвидено, че оценяването на офертите по показателя „Наличен автопарк” се извършва в зависимост от броя на автобусите, наличие на обслужваща гаражна и сервизна база и броя на позициите, за които се кандидатства. На участника с най-голям брой автобуси получен чрез осредняване се дават 20 точки. Останалите предложения се оценяват като предложението на съответният участник се отнася към предложението на този с максимален брой автобуси, получен чрез осредняване.Показателят за оценка на офертите „Наличен автопарк” е свързан с качествата на участниците да изпълнят поръчката, поради което по същността си е критерий за подбор. В методиката за оценка на офертите възложителят е включил критерий за подбор като показател за оценка на офертите.

Извършено е нарушение на чл. 25, ал. 10 от ЗОП.

Въз основа на проведената процедура са сключени 17 договора за обществени поръчки с участниците, определени за изпълнители, на обща стойност 1 110 060 лв. (без ДДС).

б) В утвърдената от възложителя методика за оценка на офертите е предвидено, още че оценяването на офертите по показателя „Технически и управленски опит” се извършва като се отчита коректността на изпълнение на договора с Община Момчилград за превоз на ученици за определена автобусна линия за предходната учебна година. При констатирани нарушения от Община Момчилград по изпълнение на договора се отнемат 5 точки. При коректно изпълнение се дават 30 точки. За всички останали участници се дават по 2 точки.

С така утвърдената методика за оценка на офертите по показателя „Технически и управленски опит” възложителят е дал предимство на участници, които са имали сключен договор с Община Момчилград за превоз на ученици за определена автобусна линия за предходната учебна година, тъй като е предвидено присъждане на по-голям брой точки на тези участници, в сравнение с участници, които не са имали такъв сключен договор и за които е предвидено да се присъдят само по 2 точки по този показател.

Нарушен е чл. 25, ал. 5 от ЗОП.

в) В обявлението за обществена поръчка, възложителят е поставил условия за представяне на документи по чл. 50 от ЗОП, но не е определил минимални изисквания (критерий за подбор) за икономическото и финансовото състояние на участниците, като по този начин се е лишил от възможност за преценка на способностите им да изпълнят конкретната обществена поръчка.

В останалата част, процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.

В обявлението за обществена поръчка, възложителят е поставил условия за представяне на документи по чл. 50 от ЗОП, но не е определил минимални изисквания (критерий за подбор) за икономическото и финансовото състояние на участниците, като по този начин се е лишил от възможност за преценка на способностите им да изпълнят конкретната обществена поръчка.

В останалата частвъзлагането на обществената поръчка е в съответствие със законовите изисквания.
4.2.3. Проведени са три процедури по реда на ЗОП:

а) Открита процедура с предмет: „Периодична доставка на строителни материали - електрически части, водопроводни и канализационни части, дървен строителен материал, строителни материали от метал, строителни инструменти и др. за нуждите на Община Момчилград”, УИН 00239-2012-0003

б) Открита процедура с предмет: „Изпълнение на строително – монтажни работи по проект: „Прилагане на мерки за енергийна ефективност в СОУ

в) Процедура на договаряне без обявление с предмет:Дизелово гориво за автомобили – 60 000 л. +/-20% ; , автомобилен бензин А- 95Н - 6000 л. +/-20% и Газ – „Пропан бутан” - 8000 л. +/-20% за срок от две години за нуждите на моторните превозни средства, самоходни машини и моторен инвентар на бюджетна издръжка в Община Момчилград с място на предаване на горивата в бензиностанциите на продавача на територията на община Момчилград и Република България чрез използване на карти за регистрация и авторизация на покупките /карти за безналично плащане”, УИН 00239-2012-0007 (2012 г.).²⁵

Процедурите за възлагане на трите обществени поръчки са проведени в съответствие със законовите изисквания.
4.2.4. Процедура на договаряне без обявление с предмет:„Периодична доставка на Газьол за отопление, маркиран, червен НСИ 2620.15.00.20, CPV 09135100-5, прогнозни количества - 285 000 л. за нуждите на детски градини, учебни и административни заведения, на община Момчилград”, УИН 00239-2012-0008 (2012 г.).²⁶

На 31.10.2012 г. е сключен борсов договор ²⁷ за покупко-продажба на стоки, чрез посредничеството на членове на „Софийска стокова борса” АД, на стойност 478 515 лв. (без ДДС) или 574 218,00 лв. (с ДДС).

Посочената стойност на договора е изисквала публикуване на информация за възложената поръчка в „Официален вестник” на Европейския съюз, а не само в РОП.

Нарушени са изискванията на чл. 45а, ал. 1, т. 5 от ЗОП.

В останалата част, процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.
4.3. Проверка на възложените през периода от 26.02.2012 г. до 31.12.2012 г. обществени поръчки чрез публични покани по реда на Глава осма „а” от ЗОП.
4.3.1. Обществена поръчка, възложена чрез публична покана, с предмет „Разработване на техническа документация за процедури за определяне на изпълнители” по Договор № BG161PO001/3.2-02/2011/002, проект „Източният свят на Родопа планина” финансиран по Оперативна програма „Регионално развитие” 2007-2013 г.²⁸

От комисията за отваряне на офертите и разглеждане на документите за подбор на участниците, на едно от лицата, подали оферти, на основание чл. 70, ал. 1 от ЗОП, е изискана писмена обосновка за направени предложения и същата не е приета, като лицето е предложено за отстраняване.

Възприетият подход е неправилен, тъй като правната норма на чл. 70 от ЗОП е неприложима при възлагането на обществени поръчки с публична покана. В този смисъл, в посоченият случай не е налице правно основание за отстраняване на лицето от по-нататъшно участие във възлагането.

В останалата част възлагането е в съответствие със законовите изисквания.

а) „Извършване на строителен надзор и инвеститорски контрол при изпълнението на строително-монтажни работи по проект на Община Момчилград „Прилагане на мерки за енергийна ефективност в СОУ „Н.Й.Вапцаров” и ОУ „Д-р Петър Берон”,

б) „Позиция 1: „Осигуряване на кетеринг и зали за встъпителна и заключителна конференция и обучения” по договор №BG051PO001-4.1.04-0094 проект „Не сме различни“ по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, схема за безвъзмездна финансова помощ „Подпомагане на обучението на деца и ученици със специални образователни потребности“ Позиция 2: „Осигуряване на храна и безалкохолни ннапитки за децата и учениците, участващи в Карнавал с маски и Изложбата за представяне на произведенията, изработени в клубовете” по договор №BG051PO001-4.1.04-0094 проект „Не сме различни“ по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, схема за безвъзмездна финансова помощ „Подпомагане на обучението на деца и ученици със специални образователни потребности“;³⁰

в) „Позиция 1 „Дизайн, предпечат и печат на брошури, дипляни и Сборник с добри практики и методи” по договор №BG051PO001-4.1.04-0094 проект „Не сме различни“ по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, схема за безвъзмездна финансова помощ „Подпомагане на обучението на деца и ученици със специални образователни потребности” Позиция 2: „Изработване и доставка на рекламни папки, химикали, блок-нот, популяризиращи проекта за встъпителна и заключителна конференция” по договор №BG051PO001-4.1.04-0094 проект „Не сме различни“ по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, схема за безвъзмездна финансова помощ „Подпомагане на обучението на деца и ученици със специални образователни потребности“;³¹

г) „Доставка на консумативи, необходими за изпълнението на дейностите по проекта” по договор №BG051PO001-4.1.04-0094 проект „Не сме различни“ по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”, схема за безвъзмездна финансова помощ „Подпомагане на обучението на деца и ученици със специални образователни потребности“;³²

д) „Доставка на канцеларски материали за нуждите на Общинска администрация, детските градини и др. детски заведения в община Момчилград през 2012–2013 г.“;³³

е) „Основен ремонт на пътна мрежа в населени места на община Момчилград за 2012 г.“;³⁴

ж) „Организиране и провеждане на заключителен обучителен тренинг „Учене чрез преживяване“ за ученици от селата Нановица, Равен, Звездел и Груево” в изпълнение на Договор BG051PO001-4.1.03-0405“;³⁵

з) „Предоставяне на консултантски услуги на Община Момчилград във връзка с подготовката на проекти по мярка 321 „Основни услуги за населението и икономиката в селските райони” на Програма за развитие на селските райони 2007-2012 г. включващи изготвяне на заявления за кандидатстване: Обособена позиция 1 „Подобряване на центрове за спорт и свободно време в Община Момчилград“ Обособена позиция 2 „Реконструкция и рехабилитация на съществуващи общински пътища в Община Момчилград“;³⁶

и) „Избор на финансираща институция за предоставяне на краткосрочен кредит /овърдрафт/ през 2012 г.“ за нуждите на община Момчилград“;³⁷

й) Доставка на въглища и дърва по детски градини,обслужващи звена и кметства на територията на община Момчилград през отоплителен сезон 2012/2013 г.“.³⁸

Възлагането на 10 обществени поръчки по реда на Глава осма „а“ е проведено в съответствие със законовите изисквания.
5. Процедури по реда на НВМОП (отм.)
Открит конкурс с предмет„Избор на изпълнител на строително – монтажни работи по проект: Брегоукрепване и възстановяване на пропускната способност на Южно дере при І-ва промишлена зона гр. Момчилград / І -ви етап / L =200 м. от км 0+137,92 до км 0 + 337,92“, УИН 00239-2012-0001(2012 г.)

Процедурата е проведена в съответствие с изискванията на НВМОП (отм.).³⁹

а) „Аварийно възстановителни и укрепителни работи на моста при махала „Градинка“, с.Седлари, общ. Момчилград“.

В писмените покани изпратените от възложителя до тримата участника⁴⁴не се съдържат показателите за избор и методиката за оценка,посочени в заповедта на възложителя.⁴⁵

Нарушен е чл. 2в, ал. 1, т. 4 от НВМОП (отм.). Изпратените от възложителя писмени покани не съдържат искане за определяне срок на валидност на офертите. Нарушени са изискванията на чл. 2в, ал. 1, т. 6 от НВМОП (отм.);⁴⁶

б) „Изработване на инвестиционен проект за изграждане на ЦНСТ“, кв. 21 по плана на гр. Момчилград и Упражняване на авторски надзор по време на строителството”.

Върхудоговора за малката обшествена поръчка не е положен съгласувателен подпис на главен юрисконсулт;⁴⁷

в) „Консултантски услуги за разработване на проектно предложение за кандидатстване на община Момчилград, като водеща организация по ОП „Регионално развитие 2007-2013 г.“, Приоритетна ос 3: „Устойчиво развитие на туризма“, Операция 3.2: „Развитие на регионалния туристически продукт и маркетинг на дестинациите“, Схема за предоставяне на безвъзмездна помощ BG061PO001/3.2-02/2011 – „Подкрепа за развитие на туристически продукти и маркетинг на дестинациите”.

Изпратените от възложителя писмени покани до трима участика⁴⁸не съдържат искане за определяне срок на валидност на офертите, в нарушение на чл. 2в, ал. 1, т. 6 от НВМОП (отм.).

За възлагането на обществената поръчка от възложителя са събрани три оферти, от които една е била отстранена и изборът е извършен въз основа на две от тях.

При възлагането на обществената поръчка е нарушен чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.);⁴⁹

г) „Енергийно обследване на две общински сгради от община Момчилград по проект „Енергийна тематична мрежа на транс-граничните гръцко-български местни власти“, с акроним „LA-GRBG –EnergyNet“, изпълняван по силата на договор№ В1.11.06 от 30.03.2011 г. по Програма „Европейско териториално сътрудничество Гърция - България 2007-2013“.

В изпратените от възложителя писмени покани до участниците⁵⁰ е посочен срок на валидност на офертите – не по-кратък от 45 дни от датата на изготвянето, който срок не съответства на предвидения в заповедта навъзложителя⁵¹ срок на валидност на офертите -не по-кратък от 30 дни от крайния срок за представяне на оферти.⁵²

Преди сключване на договора с изпълнителя не е извършван предварителен контрол, не е положен съгласувателен подпис на главен юрисконсулт;

д) „Организиране на семинари за енергийните експерти по проект „Енергийна тематична мрежа на транс-граничните гръцко-български местни власти", с акроним „LA-GRBG- EnergyNet“, изпълняван по силата на договор № В1.11.06 от 30.03.2011 г. по Програма „Европейско териториално сътрудничество Гърция - България 2007-2013“.

Не е положен съгласувателен подпис на главен юрисконсулт върхудоговора за малката обшествена поръчка. В изпратените от възложителя писмени покани до участниците⁵³е посочен срок на валидност на офертите – не по-кратък от 45 дни от датата на изготвянето, който срок не съответства на предвидения в заповедта на възложителя⁵⁴срок на валидност на офертите не по-кратък от 30 дни от крайния срок за представяне на оферти;⁵⁵

е) „Доставка, подготовка и разсаждане на пролетни и зимни цветя, на декоративни дървета и храсти на места с обществено значение на територията на община Момчилград”.

Върху договора за малката обшествена поръчка не е положен съгласувателен подпис на главен юрисконсулт;⁵⁶

ж) „Разработване на анализ – енергийна стратегия за развитие на община Момчилград по проект „Енергийна тематична мрежа на транс-граничните гръцко-български местни власти“, с акроним „LA-GRBG –EnergyNet“, изпълняван по силата на договор № В1.11.06 от 30.03.2011 г. по Програма „Европейско териториално сътрудничество Гърция - България 2007 – 2013 г.“.

В изпратените от възложителя писмени покани до трима участника⁵⁷ е посочен срок на валидност на офертите – не по-кратък от 45 дни от датата на изготвянето, който срок не съответства на предвидения в заповедта на възложителя⁵⁸срок на валидност на офертите не по-кратък от 30 дни от крайния срок за представяне на оферти.⁵⁹

Не е положен съгласувателен подпис на главен юрисконсулт върху договора за малката обшествена поръчка;

з) „Благоустрояване на обслужваща улица от о.т. 784 на ул. „Гюмюрджинска до о.т. 787“ гр. Момчилград.

Върху договора за малката обшествена поръчка не е положен съгласувателен подпис на главен юрисконсулт.⁶⁰

а)„Доставка на консумативи, необходими за изпълнение на дейностите по проект „Център за обществена подкрепа – Момчилград“ по проект „За да живеем достойно“;⁶¹

в) „Разработване на идеен и технически проект „Пътна връзка на гр. Момчилград с път Е-85 (1-5) Кърджали – Подковапри кръстовище за мах. Градинка“.⁶³

Възлаганията на малките обществени поръчки са извършени в съответствие с изискванията на чл. 2, чл. 2а, чл. 2б и чл. 2в от НВМОП (отм.).

Осъществяван е ефективен предварителен контрол при провеждане на възлагането на малките обществени поръчки по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) и преди извършване на разхода (сключване на договора по реда на НВМОП (отм.), изплащане на извършената работа).

7. 
   
   Каталог: articles -> download
   download -> Закон за върховната сметна палата на 14 декември 2005 г се навършват 125 години от приемането на първия Закон за Върховната сметна палата
   download -> Одитен доклад №0400005712 за извършен одит за съответствие на декларираните приходи
   download -> Одитирани обекти и дейности от сметната палата І. Първостепенни и второстепенни разпоредители с бюджетни кредити
   download -> Закон за върховната сметна палата на българия уважаеми господин председател на Народното събрание
   download -> Указания за финансов одит
   download -> За извършен финансов одит на годишния финансов отчет
   download -> Сборник документи издател на поредицата "архивите говорят": главно управление на архивите при министерския съвет
   
   
   
   Изтегляне 1.05 Mb.
   
   Сподели с приятели: