Разходи за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности

КЗК е приета като наблюдател в Комитета по конкуренция към Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР), считано от 01.01.2010 г. Сътрудничеството на Република България в ОИСР е осъществено на основание Решение

През 2012 г. за придобиване на дълготрайни материални активи са извършени разходи в размер на 45 228 лв. Средствата са изразходени за:

а) придобиване на компютри и хардуер в размер на 19 990 лв. - за 20 бр. компютри и 24 бр. монитори и сървър;

б) придобиване на друго оборудване, машини и съоръжения в размер на 9 288 лв. Разходите са за закупуване на 3 бр. климатици и охранителна система за секретното деловодство в КЗК;

Разходите са документално обосновани с докладни записки за иницииране, фактури и приемо-предавателни протоколи за извършената работа и доставените стоки.

в) придобиване на стопански инвентар в размер на 15 950 лв. - за закупуване на рафтове, стелажи за архива на КЗК и сейф за секретното деловодство. Доставката на активите (рафтове и стелажи) е извършена на основание сключени договори. При проверките е установено, че договорите са съгласувани от съответните длъжностни лица в КЗК. Приложена е системата за двоен подпис, както и е осъществен предварителен контрол преди поемане на задължение и извършване на разходите в съответствие със ЗФУКПС.⁶¹

През 2012 г. за основен ремонт на покрива на сградата са извършени разходи в размер на 23 807 лв. Ремонтът е извършен от Комисията за предотвратяване и установяване на конфликт на интереси, обитаваща същата сграда. Разходът е извършен съобразно притежавания от КЗК дял от общата площ на сградата, съгласно изготвен Споразумителен протокол от 10.09.2012 г., сключен от представителите на ведомствата, организациите и фирмите, настанени и ползващи помещения от сградата на бул. „Витоша“ № 18 и Протокол № 1 към него. КЗК притежава 67,63 % от общата площ на сградата.⁶²

При извършване на разходите за дълготрайни материални активи в КЗК през 2012 г. е приложена системата на двойния подпис, в съответствие с изискванията на
чл. 13, ал. 3, т. 3 от ЗФУКПС. Осъществяван е предварителен контрол преди поемане на задълженията и извършване на разходите.
ІІ. Възлагане на обществени поръчки

1. 
   Обща информация за проведените процедури
   

Организацията на процеса по възлагане и провеждане на обществени поръчки в КЗК е регламентирана в УП на КЗК и във „Вътрешните правила за възлагане на обществени поръчки по Закона за обществените поръчки“. С утвърдените от главния секретар длъжностни характеристики на длъжностни лица от КЗК са възложени съответни отговорности за организиране на процедурите по подготовката и провеждането на обществените поръчки. В УП на КЗК са определени функциите и отговорностите на Дирекция „ФА” и Дирекция „ПАПК” във връзка с организицията на дейността по изготвяне на документацията за провежданите процедури по ЗОП и НВМОП (отм.), проверка на документите преди поемане на задължения и/или извършване на разходи, както и контрола по изпълнението на сключените договори.

През 2012 г. в КЗК не са провеждани процедури за възлагане на обществени поръчки по реда на ЗОП. За периода от 01.01.2012 г. до 26.02.2012 г. по реда на чл. 2, ал. 1 (три оферти) от НВМОП (отм.) е възложена една малка обществена поръчка с предмет „Доставка на материали и извършване на строително - ремонтни работи в КЗК”, приключила със сключен договор.

За периода от 26.02.2012 г. до 31.12.2012 г. в КЗК са възложени три обществени поръчки по реда на Глава осем „а” от ЗОП. Предметът на проведените поръчки е: „Осъществянане на денонощна невъоръжена физическа охрана на персонала, имуществото и помещенията, използвани от КЗК в сградата, находяща се в гр. София, бул. Витоша

През 2012 г. в КЗК действат „Вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки по Закона за обществените поръчки”, утвърдени със Заповед № ЗПО-69 от 20.12.2010 г. и „Вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки по Закона за обществените поръчки”, утвърдени със Заповед № ЗПО-24 от 07.03.2012 г., в които са определени функциите и задълженията на дирекциите и длъжностните лица, отговорни за организацията и провеждането на поръчките.⁶⁴

В утвърдените „Вътрешните правила за възлагане за обществени поръчки по Закона за обществените поръчки”, действали през 2012 г. е регламентиран редът за планиране на процедурите за възлагане на обществени поръчки, както и са определени функциите и задълженията на дирекциите и длъжностните лица, отговорни за планирането, организацията и провеждането на обществените поръчки.

При извършената проверка е установено:

През 2012 г. за проведените обществени поръчки са правени предложения под формата на докладни записки от директорите на дирекции, в които са отразени изтичащите през съответната година договори по проведени обществени поръчки и крайните срокове за приключване на договорите, в съответствие с утвърдените „Вътрешните правила за възлагане на обществени поръчки по Закона за обществените поръчки”.

По реда на чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.) е проведена малка обществена поръчка за „Доставка на материали и извършване на строително ремонтни работи в КЗК”.

При проверката е установено, че с Докладна записка, вх. № ДЗП - 1305 от 27.12.2011 г. на Директора на Дирекция „ФА” е инициирано провеждане на малка обществена поръчка по реда на чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.) за извършване на ремонт в архивното помещение за събиране на информацията на КЗК. Със Заповед № ЗПО - 29 от 29.03.2011 г., изм. със Заповед № ЗПО-74 от 21.10.2011 г., председателят на КЗК е определил постоянна комисия за събиране, разглеждане и оценка на оферти при провеждане на малки обществени поръчки по реда на НВМОП (отм.).

От КЗК са поискани три оферти от фирми, извършващи строително-ремонтни дейности, за извършване на частичен ремонт на 60,50 кв.м. от мазето на сградата, в което да се съхранява архивът на КЗК. Поръчката е за доставка на материали и извършване на строително - ремонтни работи със стойностни прагове по чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.) и във връзка, с което е проведена по същия ред. Критерий за оценка е „най-ниска цена”. Събрани са три оферти, които съдържат ценови предложения.

Комисията е съставила Протокол, с вх. № ДРЕ-20 от 17.01.2012 г. за класиране на участниците, който е в съответствие с чл. 2в, ал. 2 от НВМОП (отм.). За изпълнител на поръчката е избрана фирма „Пауталия Стил” ЕООД. Сключен е Договор № ДГВ-1 от 17.01.2012 г. за доставки на материали и извършване на строително - монтажни работи на архива в сградата на КЗК със стойност на договора 15 279 лв. без ДДС.⁶⁵ Стойността на договора е изплатена в определения срок. Приложена е системата на двоен подпис и е осъществен предварителен контрол за законосъобразност от финансовия контрольор.

Възложената малка обществена поръчка по чл. 2, ал. 1, т. 2 от НВМОП (отм.) е в съответствие с нормативните и вътрешните актове. Извършен е предварителен контрол за законосъобразност, документиран съгласно изискванията на чл. 13, ал. 3, т. 5 от ЗФУКПС.
5. Възлагане на обществени поръчки по реда на Глава осем “а” от ЗОП

5.1. През 2012 г. е възложена обществена поръчка по реда на Глава осем „а” от ЗОП за „Осъществяване на денонощна невъоръжена физическа охрана на персонала, имуществото и помещенията, използвани от КЗК в сградата, находяща се в гр. София,

Председателят на КЗК със Заповед № ЗПО-23 от 07.03.2012 г. е определил постоянна работна група за получаване, разглеждане и оценка на офертите във връзка с възлагането на обществени поръчки по реда на Глава осем „а” от ЗОП, както и е упълномощил главния секретар да представлява и ръководи провеждането на обществени поръчки и сключването на договори по реда на Глава осем „а” от ЗОП. На основание чл. 101г, ал. 1 от ЗОП със Заповед № ЗПО-25 от 09.03.2012 г., председателят на КЗК е възложил на постоянната комисия конкретните задачи и сроковете за изпълнението им.

Публичната покана е публикувана на Портала на обществените поръчки в Агенцията по обществени поръчки (АОП) с уникален код 900171 и с изх. № ИЗР-345 от 14.03.2012 г., както и на интернет адрес www.cpc.bg на КЗК на 14.03.2012 г., без да е създадена специално обособена рубрика „профил на купувача”, което не създава възможности за бърз и лесен достъп до информацията на заинтересованите лица относно възлагането на обществените поръчки.

От членовете на комисията са попълнени декларации в съответствие с чл. 101г, ал. 2 от ЗОП. В определения срок в КЗК са постъпили две оферти от „АСО СОФИЯ” ООД и „Д.М. Секюрити Груп” ООД. Събраните оферти съдържат данни за лицата, които правят предложенията, включително декларации за обстоятелствата по чл. 47, ал. 1, т. 1 и ал. 5 от ЗОП, предложение за изпълнение на изискванията по чл. 101б, ал. 1, ценови предложения и срок на валидност на офертите.

В изпълнение на чл. 101г, ал. 3 от ЗОП е съставен протокол от 27.03.2012 г., който е утвърден от председателя на КЗК. В протокола са оценени офертите и е класиран участникът, изпълнител на поръчката - „АСО СОФИЯ” ООД. Сключен е Договор № ДГВ-11 от 29.03.2012 г., със срок една година в размер на 29 964 лв. без ДДС. Към 31.12.2012 г. извършените плащания по договора са в размер на 15 589,22 лв. без ДДС. ⁶⁶

Възложената обществена поръчка по реда на Глава осем „а” от ЗОП е в съответствие с нормативните актове, действащи за одитирания период. Извършен е предварителен контрол за законосъобразност, документиран в съответствие с изискванията на чл. 13, ал. 3, т. 5 от ЗФУКПС. В сключения договор са включени санкции при неизпълнение, с което са защитени интересите на двете страни.

5.2. По реда на Глава осем „а” от ЗОП е възложена обществена поръчка за „Извършване на резервации за хотелско настаняване при осъществяване на служебни командировки в чужбина на членовете и служителите от администрацията на КЗК”

Председателят на КЗК със Заповед № ЗПО-42 от 27.06.2012 г. e възложил на постоянната комисия да получава, разглежда и оценява офертите, както и е определил конкретните задачи и сроковете за изпълнение.

Публичната покана е публикувана на Портала на обществените поръчки в АОП с уникален код 9003557 и с изх. № ИЗР-1064 от 04.07.2012 г., както и на интернет адрес www.cpc.bg на КЗК на 04.07.2012 г., без да е създадена специално обособена рубрика „профил на купувача”, което не създава възможности за бърз и лесен достъп до информацията на заинтересованите лица относно възлагането на обществените поръчки.

От членовете на комисията са попълнени декларации в съответствие с чл. 101г, ал. 2 от ЗОП. В определения срок в КЗК са постъпили две оферти от фирмите: „СТЕЛА ТУРС” ООД и „АТЛАС ТРАВЕЛ” ЕООД. Събраните оферти съдържат данни за лицата, които правят предложенията, включително декларации за обстоятелствата по чл. 47, ал. 1, т. 1 и ал. 5 от ЗОП, предложение за изпълнение на изискванията по чл. 101б, ал. 1, ценови предложения и срок на валидност на офертите.

В изпълнение на чл. 101г, ал. 3 от ЗОП от длъжностните лица е съставен протокол от 27.03.2012 г., утвърден от председателя на КЗК. В протокола са оценени офертите и е класиран участникът, изпълнител на поръчката – фирма „СТЕЛА ТУРС” ООД. Сключен е Договор № ДГВ-26 от 27.07.2012 г. със срок една година в размер до достигане на стойностния праг по чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП - 66 000 лв. без ДДС. Към 31.12.2012 г. извършените плащания по договора са в размер на 4 235,30 лв. без ДДС. ⁶⁷

5.3. През 2012 г. е възложена обществена поръчка по реда на Глава осем „а” от ЗОП за „Осигуряване на самолетни билети за превоз по въздух на пътници и багаж при служебни пътувания в страната и чужбина за нуждите на членовете и служителите от администрацията на КЗК”.

Председателят на КЗК със Заповед № ЗПО-23 от 07.03.2012 г. е определил постоянна работна група за получаване, разглеждане и оценка на офертите във връзка с възлагането на обществени поръчки по реда на Глава осем „а” от ЗОП, както и е упълномощил главния секретар да представлява и ръководи провеждането на обществени поръчки и сключването на договори по реда на Глава осем „а” от ЗОП.

Със Заповед № ЗПО-84 от 19.11.2012 г., председателят на КЗК е назначил комисия със задача да събере оферти чрез публикуване на публична покана по реда на Глава осем „а” от ЗОП.

Публичната покана е публикувана на Портала на обществените поръчки в АОП с уникален код 9003557 и с изх. № ИЗР-1724 от 26.11.2012 г., както и на интернет адрес www.cpc.bg на КЗК на 26.11.2012 г., без да е създадена специално обособена рубрика „профил на купувача”, което не създава възможности за бърз и лесен достъп до информацията на заинтересованите лица относно възлагането на обществените поръчки.

От членовете на комисията са попълнени декларации в съответствие с чл. 101г, ал. 2 от ЗОП. В определения срок в КЗК са постъпили четири броя оферти – от фирмите „ЕЛИТ ТРАВЕЛ ИНТЕРНЕШЪНЪЛ” ООД, „АТЛАС ТРАВЕЛС” ЕООД, „МЕРКУРИЙ -97” ЕООД и от „АРГУС ТРАВЕЛ „ ЕООД. Събраните оферти съдържат данни за лицата, които правят предложенията, включително декларации за обстоятелствата по чл. 47, ал. 1, т. 1 и ал. 5 от ЗОП, предложение за изпълнение на изискванията по чл. 101б, ал. 1, ценови предложения и срок на валидност на офертите.

В изпълнение на чл. 101г, ал. 3 от ЗОП от длъжностните лица е съставен и утвърден протокол от 07.12.2012 г., в който са оценени офертите и е класиран участникът, изпълнител на поръчката - фирма „АТЛАС ТРАВЕЛС” ООД.

Сключен е Договор № ДГВ-42 от 14.12.2012 г., за осигуряване на самолетни билети за превоз на пътници и багаж при служебни пътувания в страната и в чужбина за нуждите на КЗК, със срок на действие на договора една година и достигане на стойностните прагове по чл. 14, ал. 4, т. 2 от ЗОП - 66 000 лв. без ДДС. Към 31.12.2012 г. няма извършени плащания по договора. ⁶⁸

С писмо, изх. № ИЗР – 458 от 26.03.2013 г. в определения срок до АОП е изпратена обобщена информация по образец, утвърден от изпълнителния директор на Агенцията, за всички разходвани средства във връзка с обществени поръчки, сключени по реда на Глава осем „а” от ЗОП, в съответствие с чл. 44, ал. 10 от ЗОП.⁶⁹

Възложената обществена поръчка по реда на Глава осем „а” от ЗОП е в съответствие с нормативните актове, действащи за одитирания период. Извършен и документиран е предварителен контрол за законосъобразност, в съответствие с изискванията на чл. 13, ал. 3, т. 5 от ЗФУКПС. В сключения договор са включени санкции при неизпълнение, с което са защитени интересите на двете страни.
6. Сключени договори под стойностните прагове на НВМОП (отм.) и ЗОП

В КЗК през 2012 г. са сключени 24 бр. договора под стойностните прагове, определени в чл. 2, ал. 2, т. 2 от НВМОП (отм.) и чл. 14, ал. 5, т. 2 от ЗОП.

Извършени са директни съществени проверки на всички сключени договори през 2012 г., при която е установено, че са изготвени докладни записки от съответните длъжностни лица, утвърдени от председателя на КЗК, в които е обоснована нуждата от сключване на договорите, и е определена прогнозната им стойност. За извършените доставки и услуги по договорите са съставени приемо – предавателни протоколи. Договорите са съгласувани с отговорните длъжностни лица в съответствие с вътрешните актове на КЗК.⁷⁰

В сключените договори от КЗК са определени клаузи за санкции и неустойки, с което са защитени интересите на Комисията. Приложена е системата на двоен подпис при извършените плащания и е осъществен предварителен контрол за законосъобразност от финансовия контрольор. Договорите са сключени в съответствие с нормативните актове, действащи за периода.
7. Изпълнение на договорите

При проверката за изпълнението на всички сключени договори по реда на Глава осем „а” – Възлагане на обществени поръчки чрез публична покана от ЗОП и по реда на НВМОП (отм.) е установено, че:

а) към 31.12.2012 г. по проведените по реда на Глава осем „а” от ЗОП и по реда на НВМОП (отм.) обществени поръчки са извършвани плащания в определените с договорите срокове и стойности;

б) изпълнението на договорите е документирано с приемо - предавателни протоколи за извършените доставки и услуги. Въз основа на тях от възложителя са изплатени средствата по договорите.

1. 
   Обща информация за управляваните имоти
   

На КЗК е предоставен за управление имот - публична държавна собственост, представляващ обособени части от административна сграда, в гр. София, бул. „Витоша” № 18. В Дирекция „ФА” се съхранява досието на имота.⁷¹ На Комисията не са предоставени за разпореждане и стопанисване други имоти публична и/или частна държавна собственост.

За частите от имота публична държавна собственост, предоставен за управление на КЗК са издадени два акта за държавна собственост. На основание РМС № 371 от 23.07.1998 г. е съставен е Акт за публична държавна собственост (АПДС) № 01970 от 21.12.1999 г. за недвижим имот – части от административната сграда в гр. София,

С Решение № 636 на МС от 28.08.2006 г. е отнета от Института по публична администрация и европейска интеграция и предоставена на КЗК за ползване и част от 5-тия етаж на административната сграда. Извършената промяна е отразена в АДС № 02194 от 19.05.2000 г. ⁷²

Съхранението и архивирането на документацията се извършва от Дирекция „ФА” в съответствие с УП на КЗК и вътрешните актове. По баланса на КЗК към 31.12.2012 г. са заведени сгради на стойност 4 147 000 лв.
3. Управление на имотите

3.1. В административната сграда, ползвана от КЗК се помещават и други ведомства, организации и фирми. За разпределението на предоставените части от имота между представителите на ведомствата, организациите и фирмите, настанени и ползващи помещения в административната сграда на бул. „Витоша” № 18, както и за уреждането на всички разходи, включително разходите по поддръжка на сградния фонд са съставени два споразумителни протокола, с които са уредени взаимоотношенията между институциите.⁷³

През 2006 г. е извършена експертна оценка за определяне на пазарната стойност на части от недвижимия имот, предоставен за управление на КЗК. Към 31.12.2012 г. не е извършена обезценка на имота на КЗК, в неизпълнение на т. 16.24 от ДДС № 20 на Министерството на финансите от 14.12.2004 г. Имотът, предоставен за управление на КЗК, както и всички ДМА са застраховани в Застрахователно акционерно дружество „Армеец” за 2012 г.⁷⁴

Управленските решения във връзка с управлението на предоставения имот на КЗК са в съответствие с нормативните актове за одитирания период.
4. Управление, придобиване и разпореждане с движими вещи

Редът за придобиването, управлението и разпореждането с движимо имущество, държавна собственост е регламентиран в „Счетоводната политика” на КЗК.

КЗК притежава пет броя леки автомобили, предназначени за обслужване на дейността й. Във връзка със законосъобразното и ефективното ползване на служебните автомобили от председателя на КЗК е издадена Заповед № ЗПО-21 от 06.03.2012 г. за персонално зачисляване на автомобилите и са определени длъжностни лица, отговорни за експлоатацията и поддържането им. Със Заповед № ЗПО-72 от 05.10.2011 г. е определен редът за влизане, престой и паркиране на служебните автомобили.

Основните норми за разход на гориво за автомобилите, собственост на КЗК са определени с „Вътрешни правила за отчитане разхода на гориво и смазочни материали за автомобилите, ползвани в КЗК”. Разходните норми са съобразени с изискванията на Наредба № 3 от 1989 г. за нормиране разхода на горива и смазочни материали на автомобилите и мотоциклетите, издадена от министъра на транспорта. Редът за отчитане на разходите за гориво, процедурите и задълженията на отделните длъжностни лица за отчитане и контрол на служебните автомобили са определени във вътрешните правила.

Осъществен е предварителен контрол за законосъобразност на извършените разходи за автомобилите от финансовия контрольор, както и е приложена системата на двоен подпис от съответните длъжностни лица

За 2012 г. служебните автомобили са застраховани в ЗАД “Армеец”.

За периода 01.01.2012 г. – 31.12.2012 г. в КЗК не са извършвани разпоредителни действия с движимо имущество.⁷⁵

В КЗК редът за провеждане на инвентаризация и бракуване на активи е регламентиран с „Вътрешни правила за провеждане на годишни инвентаризации” и в Счетоводната политика на Комисията. На основание чл. 22, ал. 1 от Закона за счетоводството и в изпълнение на ДДС № 20 от 2004 г. на МФ, със Заповед № ЗПО-69 от 18.10.2012 г. на председателя на КЗК е назначена централна инвентаризационна комисия и оперативни групи за извършване на годишна инвентаризация за 2012 г. и бракуване на активи. В заповедта е разпоредено при инвентаризацията да се извърши преглед за обезценка на всички налични ДМА, НДА и МЗ. Извършена е инвентаризация на недвижимото и движимо имущество, вземанията и задълженията на Комисията.

По време на инвентаризацията е извършен преглед за обезценка на активите, като от инвентаризационните комисии не са установени условия за обезценка на наличните активи и материални запаси. През 2012 г. в КЗК не е извършена обезценка на ДМА.

От председателя на КЗК със Заповед № 14 от 21.01.2013 г. е назначена комисия за извършване на брак на морално и физически изхабени материални запаси и ДМА. Утвърдени са протоколи за брак на материални запаси. С протокол за извършен брак, от инвентаризационната комисия са унищожени негодните материални запаси.⁷⁶