Доклад на сметната палата № Insert(GetProperty("Audit. Ref")) 0100316117

Приложение № 1 Опис на одитните доказателства

Изтегляне 425.31 Kb.

страница	7/7
Дата	22.12.2018
Размер	425.31 Kb.
	#108778
Тип	Доклад

1 2 3 4 5 6 7

Препис извлечение ПРОТОКОЛ № 20

Приложение № 1 Опис на одитните доказателства

В таблицата е представен списък на одитните доказателства, подкрепящи констатациите, комуникирани в одитния доклад.

Var(“Set”, “AuditName”, GetProperty(“Audit.Name”))

InsertTable(Format(“

{0}

”, Var(“Get”, “AuditName”)), ""))

№	Одитни доказателства	Брой страници
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))01	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 28.11.2017 г. на ФС „Детски ясли, ДМК и МОО“ гр. Русе	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))02	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 28.11.2017 г. на ПГСС „Ангел Кънчев“ гр. Русе	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))03	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система по сметка 9909 „Активи в употреба, изписани като разход“	13
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))04	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечения по сметка 9909 „Активи в употреба, изписани като разход“ – компютърни конфигурации	17
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))05	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводна справка № 28112017 от 28.11.2017 г. за взети коригиращи операции по сметки 2041, 2049, 2060 в ПГСС	3
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))06	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № 25 и № 26 от 30.11.2017 г. за взети коригиращи операции по 2041 за компютърни конфигурации за 6 040 лв. във ФС „Детски ясли, ДМК и МОО“	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))07	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система по сметки 9909 и 2041, фактури за закупени преносими компютри на ОУ „Л. Каравелов“	3
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))08	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система за корекция по сметки 9909 и 2041 на ОУ „Л.Каравелов“	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))09	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система по сметки 9801 и 9803, и сключени договори и фактури на ПГСС и справка	25
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))10	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 28.11.2017 г. – за неосчетоводени поети ангажименти в ПГСС	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))11	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечения от счетоводната система по сметка 9200 за извършени корекции – осчетоводяване на поети ангажименти	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))12	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))РД № ТК-2.15-7 за процедури по същество на първични счетоводни документи и аналитична отчетност на сметки във връзка с отчитане на разходите по проект „Развитие на река Дунав за по-добра свързаност на Еврорегион Русе – Гюргево с Паневропейски транспортен коридор № 7“, Акроним BETTER CONNECTED EUROREGION RUSE-GIURGIU, с код 15.1.1.041/ROBG – 130 по Програма ИНТЕРРЕГ V - А Румъния – България	3
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))13	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Копия на договори за услуги и фактури за извършени разходи по проект „Развитие на река Дунав за по-добра свързаност на Еврорегион Русе – Гюргево с Паневропейски транспортен коридор № 7“	17
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))14	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечения по сметка 9200 „Поети ангажименти за разходи – наличности”	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))15	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводна справка № 2 от 02.10.2017 г. за взети коригиращи операции	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))16	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение по сметка 9909 „Активи в употреба, изписани като разход“ - пожарогасители	4
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))17	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Обяснение от главен счетоводител на ФС „Детски ясли, ДМК и МОО“	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))18	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Справка на активите със завишени стойности осчетоводени по сметка 9909 „Активи в употреба, изписани като разход“ и копие на справка от фирма „Саламандър-911“ ООД	3
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))19	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Копие на актове за брак и протоколи от „Саламандър-911“ ООД	6
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))20	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № 1 и № 2 от 05.12.2017 г. за взети коригиращи операции	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))21	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводна справка № 35 от 01.12.2017 г. за взети счетоводни операции по отписване от сметка 2201 и завеждане по сметка 2202 на 5 язовири	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))22	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение по сметка 2202 за заведените 5 язовира	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))23	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система - Счетоводна справка № Д-26 от 01.12.2017 г. – по сметка 6131 за осчетоводяване на 5 язовира	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))24	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № К-ДСД-4 - коригираща справка (сторно) за 5 язовири	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))25	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводна справка № К-2 от 29.12.2017 г. за взети коригиращи операции за 5 язовира	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))26	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № К-ДСД-4-1- коригираща справка с правилни счетоводни записвания за 5 язовири	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))27	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система - счетоводни справки № 11 от 30.06.2017 г., № 26 от 19.10.2017 г., № 29 от 01.11.2017 г., № 30 от 16.11.2017 г. за осчетоводяване по сметка 7602 от отчетна група (ОГ) ДСД на земи	4
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))28	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))АОС № 4312/2004 г. и №№ 8202 и 8203 от 2017 г.	6
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))29	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))АОС № 4180/2004 г. и №№ 8405 и 8409 от 2017 г.	6
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))30	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))АОС № 4269/2004 г. и №№ 8508 и 8509 от 2017 г.	7
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))31	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))АОС № 6615/2012 г. и №№ 8515 и 8519 от 2017 г.	6
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))32	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система - счетоводни справки № Д-9 от 30.06.2017 г., № Д-19 от 19.10.2017 г., № Д-21 от 01.11.2017 г., № Д- 22 от 16.11.2017 г. за осчетоводяване по сметка 6131 на земи	4
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))33	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № К-ДСД-1 – (сторно) и № К-ДСД-2 от 29.12.2017 г. за взети коригиращи операции за земи	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))34	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № К-3, № К-4, № К-5, № К-6 от 29.12.2017 г. за взети коригиращи операции за земи по сметка 6131	4
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))35	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Инвентарна книга за земи с нови АОС, съставени при разделянето и счетоводни справки за осчетоводяване по сметки 2201 и 7992	8
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))36	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система - Счетоводна справка № 10 от 29.12.2017 г. – по сметка 7602 от ОГ ДСД за осчетоводяване на инфраструктурни обекти	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))37	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение по сметка 9909 за заведените инфраструктурни обекти	5
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))38	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система - Счетоводна справка № И-1 от 29.12.2017 г. – по сметка 6132 за осчетоводяване на инфраструктурни обекти	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))39	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводна справка № К-1 от 29.12.2017 г. за взети коригиращи операции (сторно) за инфраструктурни обекти по сметка 6132	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))40	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводна справка № К-ДСД-3 и № К-ДСД-3-1 от 29.12.2017 г. за взети коригиращи операции за инфраструктурни обекти	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))41	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Оборотна ведомост на общинска администрация от отчетна група ДСД	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))42	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение на начислените амортизации на инфраструктурни обекти по месеци от амортизационния план за 2017 г.	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))43	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки от 31.10.2017 г. за осчетоводени амортизации на инфраструктурни обекти за месец януари и февруари 2017 г.	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))44	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Обяснение от началник отдел ФС относно амортизация на инфраструктурни обекти	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))45	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 03.04.2018 г. на община Русе	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))46	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Счетоводни справки № К-А-1 и № К-А-2 за взети коригиращи операции на разходите за амортизация на инфраструктурни обекти	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))47	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Заповед №2/06.01.2017 г. на директора на Регионална библиотека (РБ) „Любен Каравелов“ - Русе	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))48	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Актове № 1 от 05.01.2017 г., № 2 от 06.01.2017 г.и № 68 от 22.12.2017 г. на комисията, назначена със Заповед №2/06.01.2017 г. на директора на РБ „Любен Каравелов“ - Русе	28
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))49	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Справка за съставените актове от комисията по Заповед № 2 от 06.01.2017 г. за отчисляване на библиотечни документи през 2017 г. в РБ "Л. Каравелов"- Русе	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))50	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 29.03.2018 г. за проверка на сметка 2204 „Книги в библиотеките“	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))51	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Книга за движение на библиотечния фонд – III част за периода от 02.01.2017 г. до 31.12.2017 г.	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))52	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система - Счетоводна справка № 3 от 31.12.2017г.	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))53	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Копия на инвентаризационни описи по сметка 9909 на СУПНЕ „Фридрих Шилер“ и СЗ КООРС	13
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))54	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечения от счетоводната система по сметка 9909 на СУПНЕ „Фридрих Шилер“ и СЗ КООРС	12
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))55	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 04.04.2018 г. на СЗ „КООРС“	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))56	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Констативен протокол от 04.04.2018 г. на СУПНЕ „Фридрих Шилер“	1
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))57	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система по сметка 7992, фактури за капитализиране на книги в библиотеката на РБ „Л.Каравелов“	2
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))58	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Фактури за закупени книги (фотокопия)	97
Insert(GetColumn(“EvidenceNumber”))59	Insert(RTFToPlain(GetColumn(“Attachment.Description”)))Извлечение от счетоводната система за коригиращи операции по сметки 7992 и 7609	1

<\PentanaVision>

Препис извлечение

ПРОТОКОЛ № 20

от извънредно заседание на Сметната палата, проведено на 14.06.2018 г.

На заседанието присъстваха: Цветан Цветков, председател на Сметната палата, Горица Грънчарова-Кожарева и Тошко Тодоров, заместник-председатели на Сметната палата и членове проф. Георги Иванов и Емил Евлогиев.

Приети одитни доклади

Мотиви при гласуване „против“

По т. 5:

Одитен доклад № 0100316117 за извършен финансов одит на консолидирания годишен финансов отчет на община Русе за 2017 г., съдържащ немодифицирано мнение.

Начин на гласуване:

Цветан Цветков, председател на СП – за

Горица Грънчарова-Кожарева, зам.-председател на СП – за

Тошко Тодоров, зам.-председател на СП – за

Проф. Георги Иванов, член на СП – за

Емил Евлогиев, член на СП – за

Против – 0

……………………………………….

1 Одитни доказателства № № 47 - 52

2 Одитни доказателства № № 53 - 56

3 Одитни доказателства №№ 21 - 26

4 Одитни доказателства №№ 41 - 46

5 Одитни доказателства №№ 27 - 35

6 Одитни доказателства №№ 36 - 40

7 Одитни доказателства №№ 1 и 16 - 20

8 Одитни доказателства № № 1 - 8

9 Одитни доказателства №№ 9 - 11

10 Одитни доказателства № 57 - 59

11 Одитни доказателства №№ 12 - 15

Каталог: articles -> download
download -> Закон за върховната сметна палата на 14 декември 2005 г се навършват 125 години от приемането на първия Закон за Върховната сметна палата
download -> Одитен доклад №0400005712 за извършен одит за съответствие на декларираните приходи
download -> Одитирани обекти и дейности от сметната палата І. Първостепенни и второстепенни разпоредители с бюджетни кредити
download -> Закон за върховната сметна палата на българия уважаеми господин председател на Народното събрание
download -> Указания за финансов одит
download -> За извършен финансов одит на годишния финансов отчет
download -> Сборник документи издател на поредицата "архивите говорят": главно управление на архивите при министерския съвет

Изтегляне 425.31 Kb.

Сподели с приятели:

1 2 3 4 5 6 7