|
Негативно изменение на текущите пасиви и съответно влошаване на показателя „нетен оборотен капитал” през последния отчетен период.
2.4.Анализ на ликвидността и платежоспособността
Показатели
|
Период
|
|
2008
|
2007
|
2006
|
|
BGN’000
|
BGN’000
|
BGN’000
|
1.Стоково-материални запаси
|
3107
|
3462
|
2944
|
2.Текущи търговски и други вземания
|
2693
|
2690
|
4304
|
3.Парични средства
|
321
|
453
|
85
|
4.Налични текущи активи
|
6121
|
6605
|
7333
|
5. Текущи задължения
|
11516
|
4741
|
4943
|
6. Общ размер на активите
|
31886
|
27454
|
41205
|
7. Парични средства в % (3/4)
|
5,24
|
6,86
|
1,16%
|
8. Парични средства в %(3/6)
|
1,01
|
1,65
|
0,21%
|
9. Обща ликвидност (1+2+3)/5
|
0,53
|
1,39
|
1,48
|
10. Бърза ликвидност (2+3)/5
|
0,26
|
0,66
|
0,89
|
11. Незабавна ликвидност (3/5)
|
0,03
|
0,10
|
0,02
|
12. Платежоспособност ( 2+3)/5
|
0,26
|
0,66
|
0.89
|
2.5.Анализ на дълга
Показатели
|
Период
|
|
2008
|
2007
|
2006
|
|
BGN’000
|
BGN’000
|
BGN’000
|
1. Текущи пасиви
|
11516
|
4741
|
4943
|
2. Нетекущи пасиви
|
7676
|
7523
|
21485
|
3. Общ размер на дълга (1+2)
|
19192
|
12264
|
26428
|
4. Общ размер на активите
|
31886
|
27454
|
41205
|
5. Собствен капитал
|
12694
|
15190
|
14779
|
6. Чужд капитал (4-5)
|
19192
|
12264
|
26426
|
7. Нетекущи кредити
|
7185
|
6740
|
20556
|
8. Отсрочени данъци
|
384
|
652
|
830
|
9. Външни нетекущи пасиви
|
7569
|
7392
|
21386
|
10. Доходи преди плащане на лихви
|
0
|
29
|
|
11. разходи за лихви
|
127
|
57
|
76
|
12. Финансов резултат
|
-1818
|
94
|
-651
|
13. Имоти, машини, съоръжения и оборудване
|
25106
|
19517
|
33093
|
14. Разходи за дейността
|
14621
|
15172
|
14035
|
15. Коефициент на задлъжнялост (3/4)
|
0,60
|
0,45
|
0.64
|
16. Дял на собствените ресурси (1ца-15)
|
0,40
|
0,55
|
0.36
|
17. Коефициент на дълга към собствения капитал (3/5)
|
1,5
|
0,80
|
1,78
|
18. Коефициент на нетекущия дълг към собствения капитал (9/5)
|
0,60
|
0,49
|
1,45
|
19. Покритие на нетекущите пасиви с имущество ( 13/9)
|
3,32
|
2,64
|
1,55
|
20. Продължителност на текущите пасиви в дни (1/14*365)
|
287,50
|
114,10
|
128,6
|
21. Дял на собствения капитал в общия капиталов ресурс (5/4)
|
39,80
|
55,30
|
35.9
|
22. Коефициент на дохода към разходите за лихви (10/11)
|
0,00
|
0,51
|
0.00
|
23. Икономическа рентабилност (12/4), %
|
-5,70
|
0,34
|
-1.58
|
24. Финансова рентабилност ( 12/5), %
|
-14,32
|
0,62
|
-4.4
|
25. съотношение между чужд и собствен капитал (6/5)
|
152,20
|
80,7
|
179,0
|
2.6. Анализ на обращаемостта на активите
Показатели
|
Период
|
|
2008
|
2007
|
2006
|
|
BGN’000
|
BGN’000
|
BGN’000
|
1. Нетен размер на приходите от продажби
|
12464
|
15018
|
14039
|
2. Обща сума на активите
|
31886
|
27454
|
41205
|
3. Нетекущи активи
|
25765
|
20849
|
33872
|
4. Текущи търговски и други вземания
|
2693
|
2690
|
4304
|
5. Стоково материални запаси
|
3107
|
3462
|
2944
|
6. Печалба преди данъчно облагане
|
-2091
|
-29
|
72
|
7. Обращаемост на общите активи (1/2)
|
0,39
|
0,55
|
0.34
|
8. Обращаемост на нетекущите активи ( 1/3)
|
0,48
|
0,72
|
0.41
|
9. Обращаемост на вземанията (1/4)
|
4,63
|
5,6
|
3,26
|
10. Обращаемост на стоково-материалните запаси (1/5)
|
4,01
|
4,34
|
4,77
|
11. Среден срок на събиране на вземанията в дни (4/1*365дни)
|
78,86
|
65,38
|
110.37
|
12. Маржин на печалбата (6/1), %
|
-16,78
|
-0,19
|
0.51
|
13. Възвръщаемост на активите (6/2)
|
-6,56
|
-0,11
|
0.17
|
Промени в паричните потоци през отчетната 2008г. спрямо предходните 2007 и 2006г.
Паричен поток
|
2008
|
2007
|
2006
|
BGN’000
|
BGN’000
|
BGN’000
|
1. Нетен паричен поток от оперативна дейност
|
2349
|
-680
|
361
|
2. Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
|
-6027
|
-1744
|
-781
|
3. Нетен паричен поток от финансова дейност
|
3546
|
2792
|
415
|
4. Изменение на паричните средства през периода
|
-132
|
368
|
-5
|
Сподели с приятели: |
