О д и т е н д о к л а д №0200007711 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на Община Габрово за периода от 01. 01. 2010 г до 30. 09. 2011 г. Настоящият одитен доклад

В Наредбата за съставянето, изпълнението и отчитането на общинския бюджет е разработен раздел VІ „Общински дълг”. Действията по организация на възникването, управлението и обслужването на общинския дълг, са регламентирани с решения на общинския съвет и заповеди на кмета, конкретизиращи задълженията на съответните длъжностни лица.

Поетите от общината дългове са краткосрочни, за капиталови разходи. Източникът за обслужване и на двата общински дълга са собствени приходи по чл. 6,
ал. 1, т. 1 и общата изравнителна субсидия по чл. 34, ал. 1, т. 3 от ЗОБ.

При направената проверка е установено:

1. С Решение № 268/17.12.2009 г. на ОбС е одобрен краткосрочен общински дълг в размер до 800 000 лв. за финансиране на проект „Подобряване на културната инфраструктура – принос към устойчивото развитие на Община Габрово” с дата на погасяване не по – късно от 25.12.2010 г. Процедурата за избор на финансова институция е по реда на чл. 19 „а” от ЗОД и изпълнител по договор № 74/04.02.2010 г. е "Фонд за органите на местното самоуправление в България - ФЛАГ" – ЕАД.

Към 31.12.2010 г. са възстановени 479 330 лв. и са изплатени лихви в размер на 18 149 лв.

Поетият от Община Габрово краткосрочен дълг не е погасен в рамките на бюджетната година, в която е поет. От Управляващия орган по проекта са постъпили два анекса за удължаване на срока на договора за безвъзмездна финансова помощ по проект „Подобряване на културната инфраструктура - принос към устойчивото развитие на Община Габрово” от ОП „Регионално развитие” на МРРБ.

С Решение № 207/21.10.2010 г., ОбС изменя свое Решение № 268/17.12.2009 г. за осигуряване на мостово финансиране за изпълнението на проекта. Изменението е в удължаване срока за погасяване и траншовете към фонд „ФЛАГ”, които са обвързани със сроковете за възстановяване на разходите от Управляващия орган по договора за безвъзмездна финансова помощ № BG161PO001/1.1-01/2007/052, но не по-късно от 25.07.2011 г.

Общинският дълг е издължен на 25.05.2011 г. Възстановени са 320 670 лв. и лихви в размер на 5 373 лв.

2. От ОбС – Габрово е взето Решение № 269/17.12.2009 г. за поемане на краткосрочен общински дълг за финансиране на проект „Подобряване на социалната инфраструктура и качеството на социалните услуги за хората в неравностойно положение – принос към устойчиво развитие на Община Габрово”. Сключен е договор № 73 от 04.02.2010 г. с кредитна институция фонд „ФЛАГ” ЕАД за 500 000 лв., на основание

3. Към 30.09.2011 г. от ОбС – Габрово е взето Решение № 193/04.08.2011 г. за поемане на дългосрочен дълг за осигуряване финансиране за изпълнение на:

3.1. Проект BG161PO001-1.1.09-0039 „Създаване на съвременна образователна инфраструктура в Община Габрово, посредством прилагане на мерки за енергийна ефективност”;

3.2. Проект BG161PO001-1.4.05-0047 „Създаване на привлекателна физическа среда на град Габрово чрез интегрирани мерки за градско възстановяване и развитие”.

Проектите са финансирани по Оперативна програма „Регионално развитие” 2007 – 2013 г., чрез ползване на дългосрочен кредит от Фонд за органите на местното самоуправление в България – ФЛАГ ЕАД.⁶³

В общината е поддържан регистър на общинския дълг в електронен вид и е представяна ежемесечна информация в Централния регистър на общински дълг към МФ. Воденето, съхранението и предоставянето на информацията за състоянието на общинския дълг е осъществявано от определено от кмета длъжностно лице - началник отдел „Финанси и бюджет”.

От кмета на общината е изготвен годишен отчет за състоянието на общинския дълг, който е внесен в общинския съвет като неразделна част от отчета за изпълнението на бюджета на общината. Приет е с Решение № 39/17.02.2011 г. С писмо изх. № 91-76 от 25.02.2011 г. до Министерство на финансите и до Сметната палата, е изпратен годишния отчет, в съответствие с изискванията на чл. 18 от ЗОД.⁶⁴

Управленските решения и действия по възникването, управлението и обслужването на общинския дълг са в съответствие със законовите разпоредби и поетите ангажименти по сключените договори.
5. Други

5.1. Извънбюджетни сметки и фондове

В НСИООБ раздел V „Извънбюджетни средства на общината” е определен редът за събиране, разходване и отчитане на извънбюджетните средства.

В съответствие с изискванията на чл. 42, ал. 2 от ЗОБ, от общинския съвет, с Решения № 22/11.02.2010 г. и № 40/17.02.2011 г. за приемане на общинския бюджет, са приети и приходно разходните сметки на 3 извънбюджетни сметки и фондове.

Специалната сметка за приходи от приватизация, която включва “Фонд за покриване на разходите от приватизацията” и “Специален фонд за инвестиции и дълготрайни активи” е разкрита на основание Закона за приватизация и следприватизационен контрол.

По „Фонд покриване на разходите за приватизация” наличността на 01.01.2010 г. е 15 524 лв. Постъпилите приходи са от олихвяване на наличните по сметката средства и продажба на тръжна документация в размер на 3 709 лв. Извършени са разходи за подготовка на приватизационни процедури - оценки на стойност 518 лв. Към 31.12.2010 г. наличността по фонда е 18 715 лв.

Наличността по „Специалния фонд за инвестиции и дълготрайни активи” на 01.01.2010 г. е 183 121 лв. Извършени са инвестиционни разходи в размер на 183 119 лв.

Наличността на 01.01.2011 г. по „Фонд покриване на разходите за приватизация” е 18 715 лв. Към 30.09.2011 г., постъпилите приходи по са в размер на 1 068 лв. Извършени са разходи за 2 598 лв. и салдото към 30.09.2010 г. е 17 185 лв.

Постъпилите приходи през 2011 г. по „Специалния фонд за инвестиции и дълготрайни активи” са 8 364 лв. Отчетени са разходи в размер на 6 536 лв. Наличността към 30.09.2011 г. е в размер на 1 830 лв.

По извънбюджетната сметка, разкрита на основание чл. 42, ал. 1, т. 2 от ЗОБ по волята на дарителя за одитирания период не са отчетени средства.

За 2010 г. общината отчита постъпления в размер на 27 474 865 лв. като бенефициент на средства по извънбюджетна сметка с код 7443 за получаване, разходване и отчитане на средства на Националния фонд от структурните фондове на Европейския съюз и от Кохезионния фонд по оперативни програми, по разработени от общината проекти. Извършените разходи по програмите са в размер на 3 904 337 лв. Към 31.12.2010 г. наличността по откритите сметки е 23 681 680 лв. Разходването на средствата е извършвано съгласно бюджета на одобрените дейности.

Постъпилите приходи през 2011 г. са в размер на 1 855 706 лв. Отчетени са разходи в размер на 2 446 497 лв. Наличността към 30.09.2011 г. по извънбюджетна сметка с код 7443 е в размер на 23 090 889 лв.⁶⁵

Отчетът за разходваните извънбюджетни средства е приет с Решение № 39/17.02.2011 г. за 2010 г. от общинския съвет заедно с отчета за изпълнение на общинския бюджет.

Извънбюджетните сметки и фондове на общината са разкрити в съответствие с действащите нормативни актове.

С привличането на средства по проекти са създадени възможности за реализиране на програми за задоволяване на местни потребности.

5.2. Набирателна сметка

Редът за отчитането на постъпилите и изразходени средства по набирателната сметка е посочен в План за документооборота на Община Габрово, който е неразделна част от СФУК.

През 2010 г. по набирателната сметка са постъпили 1 070 775 лв., които са от внесени депозити за отдаване на обекти на търг и гаранции за участие и изпълнение по ЗОП и НВМОП. Възстановените депозити и гаранции са в размер на 1 130 107 лв. Към 31.12.2010 г. в Община Габрово по набирателната сметка се съхраняват чужди средства в размер на 557 400 лв.

През 2011 г., от депозити за отдаване на обекти на търг и гаранции за участие и изпълнение по ЗОП и НВМОП, са отчетени приходи в размер на 737 680. Отчетените разходи за върнати депозити и гаранции са в размер на 708 970 лв. Наличността към 30.09.2011 г. е 586 109 лв.⁶⁶

Набирателната сметка на общината е разкрита в съответствие с действащите нормативни актове. Постъпилите приходи и извършените разходи са законосъобразни.
Бюджетите на Община Габрово за 2010 г. и за 2011 г. са балансирани, реално изпълними и обезпечават осъществяването на функциите и дейностите на общината. Приети са вътрешни актове, необходими за законосъобразното планиране, управление и контрола на бюджетните средства.

Проверените приходи и разходи са законосъобразни. В общината съществува резерв за увеличение на приходите по бюджета от несъбрани данъци и такси с данъчен характер, включително и от предходни периоди.

Системата за финансово управление и контрол е адекватна с регламентирани ясни и разграничими действия, свързани с планиране, утвърждаване, контрол и изпълнение бюджета на общината.
ІІ. Възлагане на обществени поръчки

1. 
   Обща информация
   

За периода от 01.01.2010 г. до 30.09.2011 г., от кмета на Община Габрово е взето решение за откриване и провеждане на общо 58 бр. по реда на ЗОП и НВМОП.

Проведени са 38 процедури по реда на ЗОП, от които 9 са прекратени и 8 бр. не са приключили. Проведените процедури по ЗОП са възложени чрез провеждане на открита процедура и договаряне без обявление.

Проведени са 20 процедури по реда на НВМОП, от които 3 бр. са прекратени. Проведените процедури са възложени чрез провеждане на открит конкурс и договаряне с покана.

Възложени са 44 малки обществени поръчки по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП чрез събиране минимум на три оферти, 17 по реда на чл. 2, ал. 2 от НВМОП.⁶⁷

В одитната извадка са включени общо 26 процедури, проведени по реда на ЗОП и НВМОП, от които 15 бр. по ЗОП и 11 бр. по НВМОП. В обхвата на одита е включена една прекратена процедура, проведена като открита процедура по реда на ЗОП.

От прегледаните документи и справки е направен анализ относно кадровото осигуряване на дейността по възлагане на обществените поръчки и изградената организация за планиране, възлагане, отчитане и контрол на обществените поръчки:

От общата численост на персонала в общината - 1465 бр., заети с организацията по възлагане на обществените поръчки са 20 бр. от общинска администрация. Дейността по възлагане на обществените поръчки е разпределена като част от дейността на няколко структурни звена в общинска администрация и второстепенните разпоредители. Те са разпределени в зависимост от предмета, вида на процедурата и източника на финансиране на обществената поръчка.

В общината не е структурирано обособено административно звено за прилагане разпоредбите на ЗОП и Наредбата за възлагане на обществени поръчки. На двама служители от отдел “Правен”, на всички ръководители на административни звена са вменени задължения по ЗОП в длъжностните характеристики. В утвърдените „Вътрешни правила за провеждане на обществени поръчки”, като заявители на обществена поръчка са определени ръководителите на административни звена, които изготвят предложенията за плановите обществени поръчки и предложения за стартиране на процедурите за възлагане на обществените поръчки. Те предоставят на служителите от отдел “Правен”, които отговарят за обществените поръчки, оформено техническо задание, придружено от методика за оценка и минимални изисквания към участниците /ако има такива/ и проект на договора, най-малко 7 дни преди прогнозната дата за обявяване на обществената поръчка. На етап планиране на обществените поръчки, се попълват и обобщават “Заявкa за извършване на разходи“, съгласно т. 5 от Вътрешните правила за обществени поръчки, а след приемането на бюджета и “Заявка за поемане на задължение“, съгласно СФУК, и справка за необходимостта от изпращане на предварителни обявления.

Ресурсната осигуреност на дейността по възлагане на обществените поръчки по отношение на квалификацията и професионалния опит съответстват на определените функции в длъжностните характеристики на служителите, заповедите на кмета и действително изпълняваните. Допуснато е съвместяване на длъжности на всички ръководители на административни звена, на които са вменени задължения по ЗОП.

Досиетата за всички проведени обществени поръчки се съхраняват при ръководителите на съответното административно звено и от определени лица от екипите по управление на проекти по оперативни програми.

Поддържа се специализиран регистър за систематизиране на информацията за целите на дейността по възлагане на обществените поръчки, който е създаден през месец април 2011 г., съгласно § 4 от ПЗР от утвърдените Вътрешни правила за провеждане на обществените поръчки.

От кмета на общината са утвърдени „Вътрешни правила за провеждане на обществени поръчки” на 29.06.2010 г. Със Заповед № 545/24.03.2011 г. на кмета на общината същите са отменени и са одобрени нови „Вътрешни правила за провеждане на обществени поръчки”. В тях са регламентирани условията и редът за планиране, подготовка и провеждане на обществените поръчки с възложител Община Габрово; разпределението на задълженията и отговорностите на длъжностните лица, при подготовката за провеждане на процедури.

В Системата за финансово управление и контрол, утвърдена със Заповед
№ 1837/28.09.2011 г. са утвърдени Вътрешни правила за провеждане на обществени поръчки. За изпълнение на утвърдените вътрешни нормативни актове от кмета на общината са издадени заповеди, конкретизиращи действията на съответните длъжностни лица.

В общината са създадени условия за публичност и прозрачност на вътрешните актове, свързани с дейността по възлагане на обществените поръчки. Преди приемането на актовете се организират обществени дискусии и обсъждания, като направените предложения се анализират и предлагат за приемане. Приетите вътрешни актове и техните изменения се обявяват по местното общинско радио и се отразяват в местния печат.⁶⁹

Дейността по възлагане на обществените поръчки включва етапите: планиране, провеждане на процедурите, сключване на договор, изпълнение и контрол. Правилното и реално планиране на средствата за обществени поръчки е предпоставка за законосъобразно изпълнение на дейността по възлагане на обществените поръчки и разходване на публичните средства. Процесът на планиране на обществените поръчки включва в срок до 15 декември на всяка календарна година директорите на дирекции/началник отделите в общинска администрация и всички второстепенни разпоредители да предоставят заявка за извършване на разходи, във връзка с предстоящи през следващата година обществени поръчки. Тази информация, се обобщава от секретаря на Община Габрово съвместно с директора на дирекция “ФС” и включва описание на предмета на поръчката, източника на финансиране, прогнозната стойност на поръчката, вида на процедурата, прогнозната дата на стартиране на процедурата, административното звено, което подготвя обществената поръчка и конкретния служител, отговарящ за нея.

Документацията за участие по ЗОП и НВМОП се изготвя от служителите от отдел „Правен”, които отговарят за обществените поръчки, след предоставяне на техническо задание/технически спецификации (техническа документация), проекти на договор и методика за оценка, изготвени от експертни служители от административното звено, съгласно Вътрешните правила за провеждане на обществени поръчки в Община Габрово.

При възлагане на малка обществена поръчка /МОП/ по чл. 2 ал. 1 от НВМОП изготвянето се осъществява въз основа заповед на кмета на Община Габрово, със съдържание съгласно чл. 2а от НВМОП, изготвена от отговорен служител от съответното административно звено

Назначават се комисии за разглеждане, оценка и класиране на офертите в зависимост от естеството на всяка обществена поръчка. В състава на комисиите е включен правоспособен юрист, а останалите членове са съобразно необходимата професионална квалификация и практически опит в съответствие с обекта и сложността на поръчката. При провеждане на обществени поръчки с процедури, всички членове на комисията задължително попълват декларация съответно по чл. 35 от ЗОП или по чл. 19 от НВМОП.

В случаите, когато се възлага обществена поръчка по проект, финансиран със средства на ЕС, има сформиран екип за управление на проекта, функциите на служителите от отдел „Правен”, които отговарят за обществените поръчки и тези на Ръководителя и служителя на административното звено, се изпълняват от екипа за управление на проекта.⁷⁰

При планиране на средствата за обществени поръчки с обект „доставки” и „услуги” по параграф 10 „Издръжка” са използвани като съпоставима база договорите от предходната година, коригирани с очакваните промени в количествените и стойностни показатели.

При прогнозиране на разходите на дейността са взети предвид нормативните разпоредби, които регламентират дейността по възлагане на обществени поръчки, както тези определящи издръжката за съответните дейности.

Разчетът за финансиране на капиталовите разходи на общината за съответната година, по функции, дейности и параграфи и поименния списък на обектите по източници на финансиране в едномесечен срок от приемане на ЗДБРБ за съответната година са представяни в Министерството на финансите за утвърждаване. Инвестиционната политика на общината през 2010 г. и 2011 г. е насочена към основен ремонт на учебни и социални заведения и др. сгради; реконструкция на инфраструктурни обекти, ремонт на улици; придобиване на стопански инвентар.

Планирането на обществените поръчки, възложени през одитирания период е извършено в съответствие с действащите Вътрешни правила за провеждане на обществени поръчки. Планирането е обвързано с бюджетния процес и са създадени предпоставки за постигане на яснота какви са потребностите на общината, с оглед на тяхното финансово обезпечаване. Определени са конкретни срокове и длъжностни лица за осъществяването на дейностите по планиране на обществените поръчки.
4. Процедури по реда на ЗОП

4.1. С Решение № 5/31.01.2011 г. е открита процедура за възлагане на обществена поръчка с предмет „Доставка на ежедневно приготвена храна за потребителите на Домашен социален патронаж и домуващите в Дом за възрастни хора с физически увреждания – кв. Маркотея, гр. Габрово”. С решението на възложителя са потвърдени обявленията, които са публикувани в РОП – Изх. № 92-301 от 31.01.2011 г.⁷¹

Обявен е критерий за избор на изпълнител в откритата процедура – „икономически най-изгодна оферта” и методика с определени тежести на показателите. Сключен е договор № 223-ЗСД-11 от 30.05.2011 г. с „Боженци-ТУР” ООД, Габрово.⁷²

С Решение № 657/13.04.2011 г. на Възложителя е назначена комисия за провеждане на процедурата.⁷³ От Възложителя не е определен срок за приключване на работата на комисията, с което е нарушен чл. 34, ал. 6 от ЗОП.

В резултат на погрешно изготвен образец на ценова оферта, в същия е включено и предложение за брой хранодни с месни ястия, което е показател за оценка. Поради тази причина от комисията не е извършено оценяване по всички други показатели, с което е нарушен чл. 69а, ал. 2 и ал. 4 от ЗОП.⁷⁴

В останалата част процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.

4.2. С Решение № 22/20.05.2010 г.⁷⁵ е открита процедура за възлагане на обществена поръчка с предмет „Доставка на хранителни продукти за общинските детски заведения на територията на гр. Габрово по обособени позиции съгласно Обявлението за обществена поръчка и условията на Възложителя”.⁷⁶ С решението са одобрени обявление, документацията за участие и начинът на избор на изпълнител. Обявлението е изпратено до Агенцията за обществени поръчки и до ДВ за публикуване на 20.05.2010 г. в Официалния вестник на Европейския съюз - 2010/S 99-149738 от 20.05.2010 г.⁷⁷

4.2.1. Обособените позиции са както следва: поз. № 1 „Хляб”, поз. № 2 „Мляко и млечни продукти”, поз. № 3 „Месо и месни продукти”, поз. № 4 „Пресни плодове и зеленчуци”, поз. № 5 „Консерви /зеленчукови консерви и компоти/, поз. № 6 „Варива, тестени изделия, подправки”, поз. № 7 „Разни хранителни продукти”, поз. № 8 „Замразени хранителни продукти”.

В раздел ІІ.1.8 от обявлението е дадена възможност за подаване на оферти по една или повече обособени позиции.

В раздел ІІІ.2.2. „Икономически и финансови възможности” на обявлението за обществена поръчка е поставено минимално изискване „Участникът следва да е реализирал нетни приходи от продажба на стоки, най-малко в размер на 150 000 лв. за последните три години общо”.

В раздел ІІІ.2.3. „Технически възможности” на обявлението е поставено изискване „Участникът следва да е изпълнил подобни договори с обща стойност най-малко
150 000 лв. за последните три години общо.”

В Приложение Б на обявлението са посочени по позиция № 1 „Хляб” прогнозна стойност на обществената поръчка 30 000 лв., без ДДС; по позиция № 5 „Консерви /зеленчукови консерви и плодови консерви-компоти/, прогнозна стойност на обществената поръчка 30 000 лв., без ДДС; по позиция № 6 „Варива, тестени изделия, подправки” прогнозна стойност на обществената поръчка 30 000 лв., без ДДС; по позиция № 8 „Замразени хранителни продукти” прогнозна стойност на обществената поръчка 5 000 лв., без ДДС.

Поставеното изискване за нетни приходи от продажба на стоки за последните три години общо най-малко в размер 150 000 лв. не е съобразено със стойностите на обособени позиции № 1 „Хляб”, № 5 „Консерви /зеленчукови консерви и плодови консерви-компоти/, № 6 „Варива, тестени изделия, подправки” и № 8 „Замразени хранителни продукти” от обществената поръчка.

С така формулираното изискване за нетни приходи от продажба на стоки за последните три години общо най-малко в размер на 150 000 лв. е налице условие, което необосновано ограничава участието на лица в процедурата по обособени позиции № 1 „Хляб”, № 5 „Консерви /зеленчукови консерви и плодови консерви-компоти/”, № 6 „Варива, тестени изделия, подправки” и № 8 „Замразени хранителни продукти”, с което е извършено нарушение на чл. 25, ал. 5 от Закона за обществените поръчки (ред., ДВ, бр. 37 от 2006 г.), във връзка с чл. 50, ал. 3 от ЗОП (ред., ДВ, бр. 37 от 2006 г.).

4.2.2. В обявлението са посочени изискванията към кандидатите, срока за представяне на офертите, но не е определен размера на гаранциите, с което е нарушен
чл. 25, ал. 2, т. 7 от ЗОП. Размерът на гаранцията е определен в общата документация за участие.

4.2.3. Със Заповед № 1278/02.07.2010 г. от възложителя е назначена комисия за провеждане на процедурата, съгласно чл. 34, ал. 1 от ЗОП. Комисията приключва работа на 14.07.2010 г. и излиза с предложение за избор на изпълнител. В заповедта не е определен срок за приключване на работата на комисията, с което е нарушен чл. 34, ал. 6 от ЗОП.⁷⁸

В останалата част процедурата е проведена в съответствие със законовите разпоредби.⁷⁹

4.3. С Решение № 32/05.07.2010 г. на възложителя е открита процедура⁸⁰ по реда на ЗОП с предмет „Доставка на газьол за отопление 0,1 % S – шифър по ЕКП 02144400051 предназначен за изгаряне в стационарни горивни инсталации на бюджетни структури на община Габрово (детски, учебни и социални заведения, културни институти и общинска администрация) през 2010 г., 2011 г. и 2012 г.”. Прогнозната стойност на доставката за 1 000 000 литра е в размер на 1 800 000 лв., без ДДС. Изпратена е предварителна информация с вх. № 2010/S 43-063151 от 01.03.2010 г. в Европейската комисия за публикуване в Официален вестник. С писмо изх. № 91-236 от 05.07.2010 г. възложителя е изпратил информация за своите намерения до АОП и ДВ.

В обявлението е посочен критерий за оценка „най ниска цена”. От възложителя е издадена Заповед № 1690 от 13.08.2010 г. за формиране на комисия за разглеждане на предложенията на участниците.

С протокол от 13.08.2010 г. за работата на комисията, същата предлага на възложителя да се отстранят всички участници със следните основания за всеки участник: САКСА ООД – чл. 69, ал. 1, т. 1 и т. 3 от ЗОП; БУЛТРЕЙД 2002 - чл. 69, ал. 1, т. 1 и т. 3 от ЗОП; ХЕРОС ЕООД - чл. 69, ал. 1, т. 3 от ЗОП; ЗАРА ЕООД - чл. 69, ал. 1, т. 1 и т. 3 от ЗОП; СД АДЦ ВЛАХОВ И КЪНЕВ СИЕ - чл. 69, ал. 1, т. 3 от ЗОП; ТИС ОЪЛ ООД -

С писмо изх. № 26-834 от 20.08.2010 г. възложителят е уведомил участниците в процедурата за взетото решение. В срока на обжалване не са постъпили жалби от участниците относно решението на възложителя. Решението за прекратяване на процедурата е изпратено до АОП в предвидения от закона срок.

Установено е, че в раздел ІІІ.1.1. „Изискуеми депозити и гаранции (в приложимите случаи)” от обявлението⁸¹, не са посочени условията и размера на гаранцията за изпълнение, с което е нарушен чл. 25, ал. 2, т. 7 от ЗОП.

В останалата й част, процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.

4.4. С Решение № 43/19.08.2010 г. е открита процедура⁸² за възлагане на обществена поръчка с предмет „Техническа помощ за подготовка на пълно инвестиционно предложение за реконструкция на водоснабдителната и доизграждане на канализационната системи на квартали Борово, Велчевци, Славовци и Гачевци на гр. Габрово по приоритетна ос 1 на ОП Околна среда 2007-2013”. С писма с изх. № 91-264 от 03.09.2009 г. са изпратени предварителни обявления до ДВ и АОП. С изх. № 91-319 от 19.08.2010 г. е изпратено обявлението до ДВ и АОП. С определения изпълнител е сключен договор № 871-УР-10 от 28.12.2010 г., като е внесена банкова гаранция с платежно нареждане от 21.12.2010 г., в размер на 2 865 лв.

Организирането, провеждането и определянето на изпълнител на обществената поръчка е в съответствие с разпоредбите на ЗОП. С фактура № 113/10.06.2011 г. – за 34 380 лв., с ДДС е извършена последната услуга по договора⁸³. С платежно нареждане от 10.06.2011 г. сумата е преведена в Общинска банка, гр. Габрово по сметка на изпълнителя. С писмо изх. № УРП-01-03-99 от 20.07.2011 г. възложителят е изпратил информация⁸⁴ до изпълнителния директор на АОП за изпълнения договор.

Установено е, че не е спазен срока за изпращане на информация (изх. № УРП-01-03-99 от 20.07.2011 г.) за изпълнен договор (фактура № 113/10.06.2011 г.) до изпълнителния директор на АОП, с което е нарушен чл. 7, ал. 1, т. 3 във връзка с чл. 5,
ал. 1, т. 10 от Правилника за прилагане на ЗОП.

В останалата й част, процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.

4.5. С Решение № 48/17.09.2010 г. възложителят открива процедура⁸⁵ за възлагане на обществена поръчка по реда на ЗОП с предмет „Зимно поддържане на общинската пътна мрежа сезони 2010/2011 г. и 2011/2012 г.”. Прогнозната стойност на обществената поръчка е в размер на 233 333 лв., без ДДС. С изх. № 91-351 от 17.09.2010 г. е изпратено обявлението до АОП и ДВ. В раздел ІІІ.1.1. от обявлението⁸⁶ е определена гаранцията за участие в размер на 5 000 лв. В „Указанията за участие и подготовка на оферта”, в р. ІV „Изисквания и условия при гаранцията за изпълнение на договора” е посочен образец № 5 в който е регламентиран размера на гаранцията за изпълнение - 1,1 % от стойността на договора. Размерът на гаранцията за изпълнение е посочен и в Приложение - Образец № 1 „Обща оферта”.

Установено е:

4.5.1. Определената гаранция за участие в р.ІІІ.1.1. от обявлението, в размер на 5 000 лв. е в повече от законово определения размер от стойността на обществената поръчка, с което възложителят е нарушил чл. 59, ал. 2 от ЗОП;

4.5.2. Определената гаранция за изпълнение в документацията на обществената поръчка не е посочена в обявлението, с което възложителят е нарушил чл. 25, ал. 2, т. 7 от ЗОП.

4.5.3. В раздел ІV.2.1. от обявлението за възлагане на обществената поръчка по реда на ЗОП, са посочени показателите за определяне на техническата и финансова оценка, както и относителната им тежест при формиране на комплексната оценка.

В методиката за оценка на офертата е установено следното: Възложителят е определил, че общата техническа оценка на предложенията се изчислява по следната формула: Тn = Т1+ Т2, +Т3 +Т4, където: Т1 – Оценка за техническа обезпеченост; Т2 – Оценка за обслужваща база; Т3 – Оценка за управление на риска; Т4 – Оценка за наличие на GPS. Т1 - брой предложени машини за всеки един маршрут; доколко предложената техника отговаря на характеристиките на пътя; техническа изправност на машините и тяхното оборудване; обезпечение с необходимият за изпълнението персонал; организация на изпълнение; Т2 – наличие и местоположение на складова база за инертни материали; наличие и разположение на база за домуване на техника; наличие и местоположение на оперативен пункт; Т3 – идентификация на риска; мерки за предотвратяване; мерки за преодоляване; Т4 – Оценява се броя машини оборудвани с GPS.

В протокол № 2 от 28.10.2010 г. комисията е взела решение за класиране на участниците на основание утвърдената методика и показателите, посочени в нея.

Определените от възложителя подпоказатели Т1 - брой предложени машини за всеки един маршрут; доколко предложената техника отговаря на характеристиките на пътя; техническа изправност на машините и тяхното оборудване; обезпечение с необходимият за изпълнението персонал; организация на изпълнение, Т2 – наличие и местоположение на складова база за инертни материали; наличие и разположение на база за домуване на техника; наличие и местоположение на оперативен пункт и Т4 - Оценява се броя машини оборудвани с GPS, са критерии за подбор и не могат да се включват като показатели за оценка на офертите. Извършено е нарушение на чл. 25, ал. 7 от ЗОП (Нова - ДВ, бр. 94 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.).

4.6. С Решение № 23/20.04.2011 г. от възложителя е открита процедура⁸⁷ за възлагане на обществена поръчка с предмет „Ремонт на общински пътища през 2011 г.” по 8 обособени позиции, с което решение е одобрил обявление и документация за участие в обществената поръчка. С поръчката се възлага “Ремонт общински пътища през 2011 г.”, Община Габрово по обособени позиции: № 1. Ремонт общински път GAB 1018/ІІІ-4403-Габрово-Козирог /-Киевци/ ІІІ-5004, № 2. Ремонт общински път GAB 2013/ІІ-44 Драгановци-Габрово/ Янковци-Милковци-Златевци-Лоза-Петровци /GAB 2011/,
№ 3. Ремонт общински път GAB 2011 /ІІ-44Драгановци-Габрово/-Армени, № 4. Ремонт общински път GAB 2003 /ІІІ-4403 Габрово-Козирог/-Влайчовци-Здравковец, № 5. Ремонт общински път GAB 3024 /І-5 Дряново-Габрово/ през Бойката и Брънеци, № 6. Ремонт общински път GAB 3031 /ІІІ-5006 Габрово-Стомонеци/ - Чукили-Горнова могила-Янкула /GAB 3021/, № 7. Ремонт общински път GAB 3051 /Габрово-Източник/ - Малини /GAB 3051/, № 8. Ремонт общински път GAB 3008 /ІІ-44Драгановци-Габрово/ - Новаковци-Драгановци /ІІ-44/.

С изх. № 91-135 от 20.04.2011 г. е изпратено обявлението за обществената поръчка до АОП и ДВ.

В обявлението, в р. ІІ.2.1. е посочена прогнозна обща стойност – 466 167 лв., без ДДС. Съгласно приложение Б от обявлението са обявени следните стойности по обособени позиции:

a) за обособена позиция № 1 - 100 000 лв., без ДДС;

б) за обособена позиция № 2 - 66 667 лв., без ДДС;

в) за обособена позиция № 3 - 50 000 лв., без ДДС;

г) за обособена позиция № 4 - 50 000 лв., без ДДС;

д) за обособена позиция № 5 - 66 667 лв., без ДДС;

е) за обособена позиция № 6 - 41 167 лв., без ДДС;

ж) за обособена позиция № 7 - 41 667 лв., без ДДС;

з) за обособена позиция № 8 - 50 000 лв., без ДДС.

4.6.1. От възложителя са поставени в обявлението следните минимални изисквания в раздел ІІІ.2.2. Икономически и финансови възможности – „Участникът да има приходи от гражданско строителство - раздел транспортна инфраструктура за предходните 3 приключени години (2008 г., 2009 г., 2010 г.), в размер на най-малко:

a) за обособена позиция № 1 - 430 000 лв.

б) за обособена позиция № 2 - 285 000 лв.

в) за обособена позиция № 3 - 214 000 лв.

г) за обособена позиция № 4 - 214 000 лв.

д) за обособена позиция № 5 - 285 000 лв.

е) за обособена позиция № 6 - 178 000 лв.

ж) за обособена позиция № 7 - 180 000 лв.

з) за обособена позиция № 8 - 214 000 лв.

Поставеното от възложителя минимално изискване за наличието на определен обем от приходи от гражданско строителство, в обявените размери по отделните обособени позиции не е съобразено със стойностите на поръчката по отделните обособени позиции. Същото необосновано ограничава участието на лица в обществената поръчка по отделните обособени позиции, в нарушение на чл. 25, ал. 5 от ЗОП, във връзка с чл. 50,
ал. 3 от ЗОП.

4.6.2. В обявлението, от възложителя са поставени следните минимални изисквания в раздел ІІІ.2.3. Технически възможности – „Участникът да има изпълнени подобни обекти за предходните 5 години най – малко:

a) за обособена позиция № 1 – 860 000 лв.

б) за обособена позиция № 2– 570 000 лв.

в) за обособена позиция № 3 - 428 000 лв.

г) за обособена позиция № 4 - 428 000 лв

д) за обособена позиция № 5 - 570 000 лв.

е) за обособена позиция № 6 - 356 000 лв.

ж) за обособена позиция № 7 - 360 000 лв.

з) за обособена позиция № 8 - 428 000 лв.

Поставеното от възложителя минимално изискване, за наличието на определен обем от приходи от изпълнени подобни обекти за предходните 5 години, в обявените размери по отделните обособени позиции, не е съобразено със стойностите на поръчката по отделните обособени позиции. Същото необосновано ограничава участието на лица в обществената поръчка по отделните обособени позиции, в нарушение на чл. 25, ал. 5 от ЗОП, във връзка с чл. 50, ал. 3 от ЗОП.

4.6.3. В раздел ІІІ.1.1. от обявлението за облагане на малката обществена поръчка са обявени гаранциите за участие както следва: за обособена позиция № 1 – 1 200 лв.; за позиция № 2 – 800.00 лв.; за обособена позиция № 3 – 600.00 лв.; за обособена позиция № 4 – 600.00 лв.; за обособена позиция № 5 – 800.00 лв.; за обособена позиция № 6 – 490.00 лв.; за обособена позиция № 7 – 500.00 лв.; за обособена позиция № 8 – 600.00 лв. Определените размери на гаранции за участие надвишават законово определеният размер от 1 на сто от стойността на поръчките по обособените позиции, с което е нарушен чл. 59, ал. 2 от ЗОП.⁸⁸

В останалата й част, процедурата е проведена в съответствие със законовите изисквания.

Въпреки, че взетите управленски решения по реда на ЗОП осигуряват публичност и прозрачност, са допуснати нарушения и отклонения при прилагането на действащото законодателство в областта на обществените поръчки, свързани с: поставяне необосновани ограничителни условия към участниците, използването на критерии за подбор като показатели за оценка, необявяване на гаранциите за изпълнение в обявлението, неправилно определена гаранция за участие, неспазен срок за изпращане на информация за изпълнен договор.