Основните лица в „Моделът КТБ“

• 
  ЦВЕТАН ВАСИЛЕВ
  

“Корпоративна търговска банка” АД е регистрирана с Решение № 1 от 06.06.1994 г. по ф.д. № 3989/1994 г. на СГС, като универсален правоприемник на активите и пасивите, правата и задълженията на БСФК “Булгарсофинвест”, регистрирано по реда на Указ № 444/1980 г. и вписано в регистъра на Българска търговско-промишлена палата с решение на председателя й № 27/11.11.1988 г. Взаимоотношенията на обв. Цветан Василев с Банката обаче започват по-късно.

С Решение № 8 от 19.06.2000 г. по ф.д. № 3989/1994 г. на СГС, обв. Цветан Василев е вписан като член на Управителния съвет на Банката и неин изпълнителен директор. Такъв остава до 18.07.2003 г., когато с Решение № 23 от 18.07.2003 г. по ф.д. № 3989/1994 г. на СГС, обв. Цветан Василев е заличен като член на Управителния съвет и вписан като член на Надзорния съвет. С Решение № 24 от 30.07.2003 г. по ф.д. № 3989/1994 г. на СГС, обв. Цветан Василев е вписан и като председател на Надзорния съвет на Банката.

Обв. Цветан Василев заема длъжността на председател на Надзорния съвет на КТБ АД до 23.06.2014 г., когато е отстранен от длъжност с Решение № 73 от 20.06.2014 г. и Решение № 74 от 22.06.2014 г. на Управителния съвет на БНБ.

Неформално обаче, обв. Цветан Василев на практика е лице, което преценява, решава предприемането или разрешава всяко съществено правно или фактическо действие от страна на законните представители на Банката. Изпълнителните директори и членове на УС на КТБ АД, ръководителят на Управление „Кредитиране” и останалите служители в това управление, ръководителката на Специализираната служба за вътрешен одит на КТБ АД се поставят изцяло в разположение на самия обв. Василев и чрез собствените си правни и фактически действия осъществяват решенията му. Това е реализирано чрез питания и докладни записки към него и съответно – чрез резолюции или разпореждания от негова страна, част от които – в писмена форма и изпращани по електронна поща. Самият обв. Василев поради неумението или нежеланието си да работи лично с електронната си пощенска кутия, е получавал от секретарките си електронните писма, адресирани до него, разпечатани на хартия, поставял е собственоръчно писмени резолюции върху така отпечатаните писма, като същите след това са сканирани отново от секретарките му и са изпращани по електронна поща до съответните служители.

По този начин, въпреки формалното наличие на задължителните съгласно нормативната уредба органи и служби в Банката, тя фактически е била подчинена само на едно лице и независимо, че върху един документ от КТБ АД (например договор за кредит) стоят няколко подписа на различни длъжностни лица, всички те са изпълнители на сведените им чрез писмени или устни указания решения на едно лице - мажоритарния собственик на Банката обв. Цветан Василев.

Като резултат обв. Цветан Василев формално заема неизпълнителните позиции на председател на Надзорния съвет на КТБ АД и едноличен собственик на „Бромак“ ЕООД – мажоритарен собственик на КТБ АД. Неформално обаче той представлява лицето, осъществяващо фактически функции на контрол, ръководство и управление върху дейността на цялата Банка (без формално да заема управленска позиция в УС на КТБ АД) и в частност вземащо еднолично решения и даващо разпореждания на служители на банката за извършването на действия свързани с отпускането на банкови кредити, начин на усвояване и цел на предоставените средства.

• 
  СЛУЖИТЕЛИТЕ В БАНКАТА
  

Действията на обв. Цветан Василев, по реализиране на тези неправомерни банкови практики в КТБ АД са подпомогнати от редица лица – обв. Георги Христов, обв. Илиан Зафиров, обв. Александър Панталеев, обв. Красимир Хаджидинев, обв. Маргарита Голева, обв. Снежанка Владимирова Велева-Стефанова, обв. Маргарита Иванова, обв. Мария Димова, обв. Борислава Тренева Кючукова, обв. Георги Зяпков, обв. Елка Стойкова, обв. Светлана Георгиева, обв. Рангел Стойчев, обв. Елена Инджева.

По документи компетентният орган на управление на Банката е опитал да гарантира изграждането на подходяща и прозрачна корпоративна структура, която насърчава ефективно и разумно управление, като е разпределил нивата на отчитане и разпределението на правомощията в нейните рамки съгласно взето на 02.11.2012 г. решение на УС, а именно:

Изпълнителният директор св. Орлин Русев осъществява обща координация и контрол на дейността на Банката и отговаря за дейността на следните звена: Дирекция „Бек-офис”, Дирекция „Сигурност” Управление „Ликвидност”, Управление „Управленска информация и банкови регулатори”, Управление „Главно счетоводство”, Управление „Клонова мрежа и корпоративни клиенти”, Дирекция „Проектно и инвестиционно финансиране” и дейността на подразделенията на банката.

Изпълнителният директор обв. Илиан Зафиров осъществява обща координация и контрол на дейността на Банката и отговаря за дейността на следните звена: Управление „Валутни операции”, Управление „Обслужване на клиенти”, Управление „Информационни технологии”, Управление „Картов център и международни комуникации”, Управление „Анализ и контрол на риска”, Дирекция „Корпоративни комуникации”, Дирекция „Публични комуникации”.

Изпълнителният директор обв. Георги Христов осъществява обща координация и контрол на дейността на Банката и отговаря за дейността на следните звена: Управление „Правно”, Управление „АСД и КС”, Дирекция „Управление на човешките ресурси”, Дирекция „Секретариат и деловодство”, Дирекция „Връзки с инвеститорите и специални закони”, Дирекция „Продуктово развитие и методология” и Дирекция „Управление на ФЖО”.

Изпълнителният директор обв. Александър Панталеев - осъществява обща координация и контрол на дейността на Банката и отговаря за дейността на Управление „Кредитиране”.

В действителност обаче, изпълнителните директори на КТБ АД, които са и членове на Управителния съвет на Банката – обв. Георги Христов, обв. Александър Мирославов, обв. Илиан Зафиров, обв. Георги Зяпков - Началник Управление „Кредитиране“ – нарушават своите служебни задължения, произтичащи от Закона за кредитните институции, Наредба № 7 от 22.12.2006 г. за големите експозиции на банките, Наредба № 7 от 24.04.2014 г. за организацията и управлението на рисковете в банките, Наредба № 8 от 24.04.2014 г. за капиталовите буфери на банките, Наредба № 11 от 01.03.2007 г. за управлението и надзора върху ликвидността на банките, Устава на КТБ АД, Правилника за кредитната дейност на КТБ АД, и Договорите им за възлагане на управлението. В резултат на тези нарушения, допускат неправомерното сключване, усвояване и липса на контрол и проследяване изпълнението на договори за кредити (наричани в КТБ АД „кредити по друга линия), сключени с търговски дружества – кредитополучатели контролирани от обв. Цветан Василев, за които липсва съществена информация за финансовото състояние, размера на бизнеса и целевото усвояване на кредита; с дружества – кредитополучатели, които са новоучредени или са без опериращ бизнес; на кредити с неясен източник на средства за погасяване и с несъответствия между цел и размер на кредита; както и на кредити, които не са обезпечени или са обезпечени само със залог на настоящи и бъдещи вземания разплащателни, депозитни и други сметки в Банката, от което са последвали значителни щети за банката.

• 
  БИСЕР ЛАЗОВ
  

Първоначално св. Бисер Лазов участва като член на Надзорния съвет на КТБ АД за периода преди 2009 г. В този период той е администратор в КТБ АД по смисъла на закона и има отношение към Надзора на КТБ АД. Като физическо лице не участва в управлението или собствеността на която и да е била банка.

След напускането на Надзорния съвет формално работи като финансов мениджър на „Фина-С“ АД, в действителност обаче координира изпълнението на поставените задачи от страна на обв. Цветан Василев във връзка с дружествата от извънбанковия сектор на интересите му.

На 07.03.2008 г. е сключен договор между КТБ АД като възложител и св. Бисер Лазов като изпълнител с предмет на договор изпълнителят да извършва мониторинг и контрол върху дейността на трети лица – кредитополучатели и/или съконтрагенти на възложителя. Договорът от страна на Банката е подписан от обв. Георги Христов и от обв. Илиан Зафиров. Срокът на договора е 7 години. По силата на договора КТБ АД го упълномощава от името на Банката да осъществява достъп до документацията на тези дружества. Така легално се облича фактическото взаимоотношение, което св. Лазов има с дружествата-кредитополучатели, контролирани от обв. Василев.

За св. Лазов (а и за неговите колеги-"сътрудници"от извънбанковия бизнес на обв. Василев), изпълнението на възложените му от обв. Василев функции и задачи е считано като една доверителна сделка към шефа, към самия обв. Василев, срещу което той му е пояснил, че сам или Банката му (КТБ АД) носят отговорността. Той не е имал съмнение, че изпълнението на доверителни задачи, които му е възлагал обв. Василев, биха представлявали някакво ощетяване на Банката или престъпление, тъй като отпуснатите кредити не са излизали от патримониума и контрола на обв. Василев – той разпорежда отпускането им, по негово нареждане парите се превеждат до крайния получател и на него се дава текущо информация за това. Той не е имал наблюдение как точно работи и функционира Банката отвътре и отделът по кредитирането й, но е имал убеждението, че съответната документация се изготвя срочно и коректно, така както и той се е стараел да води точно и правилно счетоводството на дружествата, без да укрива или прикрива дейността им. Обв. Василев многократно му е потвърждавал, че той отговаря, контролира и управлява процеса и риска, а от св. Лазов се изисква чисто техническо осигуряване на възможност за кредитиране и много точна и ясна информация за състоянието и движението на парите. Също така, св. Лазов е бил спокоен, че нещата в Банката са наред и се управляват реално от обв. Василев, по външните му наблюдения относно функционирането на Банката. Дейността на Банката би следвало да подлежи на строг контрол и надзор от звеното за вътрешен одит, от Банковия надзор към БНБ, от външния независим одитор – „КПМГ Бъргария“ ООД. Това, че този надзор и контрол е по-скоро закрила и защита, прикриваща и улесняваща извършваната присвоителна дейност му става ясно след 20.06.2014 г.

• 
  ЮРИСТИТЕ
  

В създадения „Модел КТБ“, като част от механизма на функционални, информационни и документални връзки, юристите на обв. Цветан Василев заемат важна и често централна роля. В последните години, юристи на обв. Василев, отговарящи и работещи по неговите търговски дружества извън банката, са св. Мартин Апостолов, св. Божидар Миладинов, св. Боряна Василева, св. Зорница Блъскова, св. Георги Янчев, Ивайло Георгиев, св. Томислав Файтонджиев, св. Деница Маркова, св. Соня Спасова, св. Васил Гунчев, св. Мария Илиева, св. Стилиана Белова, св. Стела Йорданова.

Ръководителите на юристите през годините винаги са лица, които идват от КТБ АД – преди това работили в Банката като юристи. Първоначално това е св. Мартин Апостолов (чието име и електронна поща стоят като имейл за контакт на множество дружества–кредитополучатели в Търговския регистър, неговото име стои и при множество нотариални сделки между такива дружества като пълномощник), а в последствие – от 2010 г., юристите се оглавяват от св. Божидар Миладинов. И двамата идват от КТБ АД като предишна месторабота. При това прехвърляне, началник, който възлага задачите и на когото се отчитат, продължава да бъде самият обв. Цветан Василев. По думите на обв. Василев, работата на юристите е работа на самата КТБ АД, само че, изнесена извън банковата част, извън банковите офиси. По този начин обв. Василев фактически си осигурява контрола върху небанковата част от „Моделът КТБ“ – чрез тази изнесена работа на нейни кадри извън Банката, но изцяло под контрола на обв. Василев.

По отношение на юристите, с оглед образованието им, се поставя въпросът – дали са били лица, доверили се на авторитета на обв. Василев, изпълнявайки негови задачи със спокойствието и увереността, че не се върши нищо престъпно, нередно, и че той носи отговорността и управлява разумно процеса, или всъщност са били лица, които от позицията на юридическото си образование са били пределно наясно, че ставащото не е било правилно. Този въпрос намира отговор в последващото поведение на тези юристи след поставянето под специален надзор на КТБ АД – 20.06.2014 г. Ако се проследи тяхното поведение, едни напускат веднага и се дистанцират от „Моделът КТБ“, но други като св. Мартин Апостолов, св. Божидар Миладинов, св. Деница Маркова, св. Мария Илиева, както и счетоводителите св. Пенка Апостолова, св. Надежда Ананиева, св. Анелия Меламед продължават да работят в тези компрометирани структури и да обслужват част от тези дружества и техния фактически собственик обв. Василев. Така например, същите тези юристи, в лицето на св. Божидар Миладинов, св. Боряна Василева и св. Зорница Блъскова, са пълномощници и на дружествата – крайни получатели и ползватели на пари от Банката, като Чикуитена холдинг лимитид – фирмата собственик по вертикала на ТВ Седем, „Манселорд лимитид“ – фирмата-собственик на НУРТС България АД, фирмата „Хелт и уелнес АДСИЦ“ и други подобни.

• 
  СЧЕТОВОДИТЕЛИ И ОДИТОРИ
  

Счетоводното обслужване на всичките търговски дружества на обв. Василев извън Банката се осъществява от специално наети на работа счетоводители, всеки от които назначен след интервю. На интервютата за подбор преди назначение обикновено участват св. Бисер Лазов, св. Албена Андреева, св. Николай Орешаров (одитор), а понякога и св. Даниела Петрова. На интервютата, в частта за информация за работодателя и бъдещото работно място и работни задачи, винаги е посочвано ясно, че става въпрос за компании, които са част от структура на обв. Василев и на КТБ АД. Поради това, единствената банка, с която работят тези дружества е КТБ АД, само от нея получават кредитиране и т.н. Счетоводителите винаги са били наясно, че работят за обв. Василев, за дружества на обв. Василев. Показателен за това е фактът, че в последните години се помещават в един и същ офис, заедно с КТБ АД и кабинета на самия обв. Василев – на бул. „Цар Борис III“ № 159. Показателен е и фактът, че кадруването и разпорежданията на Радосвета Василева, в т.ч. за работното време, облеклото и порядките и на счетоводителите, стават от позицията на дъщеря на обв. Василев. Това може да се види ясно от разпорежданията, давани от нея по електронната поща, чрез нейните секретарки, които спускат нейните заповеди и задачи към целия персонал на обв. Василев, работещ на бул. „Цар Борис III“ № 159 точно от позицията на дъщеря на собственика, изпълняваща неговата воля.

Търговските дружества на обв. Василев се разпределят между отделните счетоводители. Разпределението се прави от св. Бисер Лазов по предложение на св. Албена Андреева. Разпределението се осъществява на принципа: като съставител се определя човек, който отговаря на съответните условия на Закона за счетоводството (ЗСч), а тези, които не отговарят на изискванията за съставител, се прикрепват като помощници към съответен съставител, който има повече работа. Всеки от счетоводителите-съставители е наясно с правата и задълженията, произтичащи от позицията им на съставител на финансов отчет на съответна фирма, а именно – че отговаря за организацията на счетоводната дейност на съответната фирма, както изисква законът. На счетоводителите-съставители ангажиментът е да водят текущо и оперативно счетоводството. Когато за отчитането на определено плащане между фирмите или стопанска операция възниква необходимостта от изготвянето на договори и анекси към тях, счетоводителите по правило изискват съставянето на тези документи от юристите, след което ги предават на св. Мая Славова за осигуряване на подпис и печат. Счетоводителите изготвят сами финансовите отчети, подписват ги в лично качество, като съставители, одитът на тези дружества извършва обикновено св. Николай Орешаров, който директно отива при съответните счетоводители, извършва необходимите проверки, издава одиторския доклад и подписва заверените финансови отчети.

Формално, повечето от търговските дружества на обв. Василев извън Банката, имат сключен договор за консултантско счетоводно обслужване с “Финансово консултиране” АД. Този договор обаче е консултантски и не включва задължението за съставяне на финансови отчети от името на „Финансово консултиране“ АД. Като изпълнител „Финансово консултиране“ АД не се идентифицира като „специализирано счетоводно предприятие“ по смисъла на чл. 34 от ЗСч, не поема ангажимент да бъде съставител и да съставя финансовите му отчети, не поема ангажимент да организира счетоводната дейност на дружествата, както изисква законът съгласно чл. 36 от ЗСч. Нито един отчет не е със съставител „Финансово консултиране“ АД в качеството му на специализирано счетоводно предприятие, не се съдържа подпис на представляващия „Финансово консултиране“ АД (т.е. отговорността за изготвяне на финансовите отчети и организирането на счетоводната дейност е на съответните счетоводители).

Групата се е формирала като през инкриминирания период мажоритарният собственик обв. Цветан Василев е поел изцяло ролята и функциите на лице, което преценява и решава предприемането или разрешава всяко съществено правно или фактическо действие от страна на законните представители на банката- изпълнителните директори и членове на УС на КТБ АД, Ръководителят на Управление „Кредитиране” и останалите служители в това управление, Ръководителят на Специализираната служба за вътрешен одит на КТБ АД и одиторите от „КПМГ България“ ООД. Последните от своя страна са се поставили изцяло на разположение на обв. Василев и чрез собствените си правни и фактически действия, са осъществявали решенията му. Част от тях са им свеждани от него устно, а част и писмено/ по описания по горе механизъм – чрез питания и докладни записки към него и след това съответно чрез резолюции от негова страна, в писмена форма и изпращани по електронна поща до съответния адресат/. Обв. Василев не получавал лично изпращаната до него кореспонденция, а същата била изпращана до неговите секретарки – св. Бахчеванова и св. Димитрова. Писмата били принтирани от тях и предоставяни на обв. Василев за запознаване. Същите след това са сканирани отново от секретарките му и са изпращани по електронна поща до съответните служители.

По този начин, въпреки формалното наличие на задължителните съгласно нормативната уредба органи и служби в банката, тя фактически е била ръководена само на едно лице и независимо, че върху един документ от КТБ АД (например договор за кредит) стоят няколко подписа на различни длъжностни лица, всички те са изпълнители на сведените им чрез писмени или устни указания решения на едно лице - мажоритарният собственик на банката обв. Цветан Василев.

Всичко това е било добре известно на изпълнителните директори на банката, на ръководителя на Специализираната служба за вътрешен одит, на отговорните одитори от специализираното одиторско предприятие „КПМГ България” ООД и на подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банков надзор”. С допускането и непресичането на тези практики в КТБ АД, същите са осигурили възможност банката да функционира като „финансова пирамида“.

№ Име на дружеството

1. АКВАНАДА ЕООД

2. АРЕСКОМ ЕООД

3. БАГИАНА ЕООД

4. БГ КОРПОРЕЙШЪН ЕООД

5. БИЛДИНГ РИСОРТ ЕООД

6. БУЛИТ 2007 ЕООД

7. БУРГАС МИЙТ ЕООД

8. ВИТРО ИНВЕСТ АД

9. ВРАЧАНСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

10. ГЛОБАЛ АГРО ТРЕЙД ЕООД

11. ГЛОБАЛ ЮНИЪН АД

12. ДИВАЛ 59 ЕООД

13. ЕВРОБИЛД 2003 ЕООД

14. ЕЛИЗЕР ООД

15. ЕЛТАУЪР ЕООД

16. EM ПРОДЖЕКТ 1 ЕООД

17. EM СТЕЙТ ЕООД

18. ИНВЕСТМЪНТ ПРОДЖЕКТС АД

19. ИНФРАСТРУКТУРНА КОМПАНИЯ АД

20. ИНТЕГРИРАНИ ПЪТНИ СИСТЕМИ АД

21. ИНТЕГРИРАНИ ПЪТНИ СИСТЕМИ АСФАЛТИ ЕООД

22. КАРНЕ М ЕООД

23 КИК ДИЗАЙН ООД

24. КОНСУЛТ АВ ЕООД

25. КООП ИНВЕСТМЪНТ ЕАД

26. КОРЕКТ ФАРМ ЕООД

27. КОРСИ МАУНТИН РИСОРТ ЕООД

28. НИККОМЕРС 01 ЕООД

29. ОПТИМА ИНТЕРТРЕЙД АД

30. ПАСИФИК ИНВЕСТ АД

31. ПОРТ ИНВЕСТ РУСЕ ЕАД

32. ПРИНТ ИНВЕСТ 1 ЕООД

33. РАВАС ИНВЕСТ АД

34. РАЗГРАДСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

35. РЕНТ МЕНИДЖМЪНТ АД

36. РИЪЛ ЕСТЕЙТ ПРОДЖЕКТС АД

37. РОДИНА ПРОПЪРТИС ЕАД

38. СИ ДИ ДИВЕЛОПМЪНТС АД

39. СЛИВЕНСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

40. СНЕЖИН 2003 ЕООД

41. СТАРОЗАГОРСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

42. ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

43. ТЕХНОТЕЛ ИНВЕСТ АД

44. ТИ СИ ИНВЕСТ АД

45. ТРАНСТРЕЙДИНГ ЕООД

46. ХИДРОЕНЕРГИЙНИ ПРОЕКТИ ЕООД

47. ЮЛИТА 2002 АД
От така посочените по-горе дружества, първите четири са от втора група, първа подгрупа, а останалите – от втора група, трета подгрупа. Освен тези дружества, през годините е имало и много други, някои от които са посочени по-долу при функционалната характеристика на вида на дружеството.

Дружествата се идентифицират като контролирани от обв. Цветан Василев, защото именно той има фактическата власт да определя собствениците и ръководните органи на тези дружества, както и да определя еднолично финансовата и оперативната им политика. Съответните ръководители (управители и изпълнителни директори) фактически са предоставили управленската си власт на едноличното разпореждане на обв. Цветан Василев, изпълняват единствено постановени или одобрени от него решения и подписват одобрени или съгласувани с него дружествени и търговски документи.

От 2013 г. набирането на подставени лица се организира от св. Божидар Миладинов, св. Боряна Василева, св. Зорница Блъскова и други юристи. Те и техни близки, роднини и намерени от тях хора стоят в съветите на директорите на всички дружества, създадени от 2013 г. и които дружества съставляват основната част на кредитополучателите с невърнати кредити към 20.06.2014 г. Плащането на хонорарите за тези подставени лица се извършва неофициално, като св. Юлия Илиева дава парите от "касата" на обв. Василев (т.е. всички кешови наличностти и разплащания с източник банката и дружествата, контролирани от обв. Василев), на св. Божидар Миладинов или друг от юристите, а те се разплащат с тези лица.

По отношение на функционалното им използване, създадените дружества на подставени лица оформят три основни категории.

Първата група дружества са такива без банкови кредити от КТБ АД. Те са използвани, за да се легитимират като собственици (акционери) на дружества-кредитополучатели. По този начин се избягва или затруднява идентифицирането на дружествата-кредитополучатели и групирането им в една голяма по смисъла на закона експозиция, а съответните кредити се отчитат като отделни експозиции. Тези дружества от първи ред имат в активите си съучастия в други дружества, а в пасива си задължения към фирми, в т.ч. и кредитополучатели.

Такива дружества са следните:

№ Име на дружеството

1. АКВАФИНАНС ЕООД

2. АФЛИК БЪЛГАРИЯ АД

3. АФЛИК ЕНЕРДЖИ ООД

4. ВИВЕС АД

5. ГИПС ТРЕЙД АД

6. ГЛОБАЛНИ ПЪТНИ СИСТЕМИ АД

7. КЕН ТРЕЙД АД

8. КИМПЕКС ИНВЕСТ АД

9. КООП ГРУП АД

10. ЕМА ТРЕЙД ЕООД

11. СИНЕКТИК ЕООД

12. ФИНАНСОВО КОНСУЛТИРАНЕ АД

13. ЮЛИНОР ЕООД

1) Дружества с реален бизнес и нормален оборот и кредитиране, където обв. Василев има реален контрол над оперативната и финансова дейност - например “Дунарит” АД, гр. Русе, “Гипс” АД, с. Кошава, Видинско, “Телиш” АД, гр. София. Тези търговски дружества се използват за т.нар. “надкредитиране” – зад фасадата на техния реален бизнес се осъществява предоставяне на непотребни в целево отношение кредити, средствата от които се насочват през „кухите дружества“ по направление за нуждите на обв. Василев.

Например, проектът “Рубин” АД, гр. Плевен, в началото е финансиран от КТБ АД в едни относително нормални размери. В последствие, за да се осъществи фактическото придобиване чрез контролирани от обв. Василев дружества, се разходват над 200 млн. лева. Тези 200 млн. лева са разположени като кредити на формално несвързани дружества, които се водят и представляват от лица, които нямат нищо общо с получените и реално изразходвани пари. В момента заводът функционира в относително нормална ситуация и генерира печалба за разпределение около 4 млн. лева. Това води до логичния извод, че първоначално инвестираните (похарчени) средства са почти невъзвръщаеми. Проектът в Република Сърбия, свързан със завода за производство на стъкло в гр. Парачин, е усвоил до момента над 100 млн. евро, без никаква визия как тези пари и за какъв период могат да бъдат върнати. Ремонтите и управлението на хотелите, собственост на фирма, фактически и реално контролирана от обв. Василев, също представлява едно непрестанно привидно инвестиране, фактическо изразяващо се в разпиляване на пари за една неефективна дейност. В контекста на икономическата политика на Банката това довежда до нейното излагане на системен и финансов риск. Другият мега проект е т.нар. Хелт и Уелнес АДСИЦ. Тази компания първоначално тръгва разумно, като изкупува земи на разумна стойност. След това обаче започва да ремонтира хотелския комплекс в курорта „Св. св. Константин и Елена“ и да строи голям хотел. Като драстичен пример за наливане на пари в откровено губещ проект може да се даде и закупуването и текущото финансиране на ТВ 7 и БИ БИ ТИ, което е очевидно еднопосочно (само даване на пари, около 300 млн. лв), а срещу тези пари най-отзад са разположени в кредити от Банката.

Такива дружества са следните:

№ Име на дружеството

1. АВИОНАМС АД

2. ГЛАС ИНДЪСТРИ АД

3. ДУНАРИТ АД

4. ЕВРОБИЛД 2003 ЕООД

5. ЕЛИТ ПЕТРОЛ АД

6. ИНФРАСТРУКТУРНА КОМПАНИЯ АД

7. ИПС АД

8. КАО КАКАО БУЛ ООД

9. КИК ДИЗАЙН ООД

10. КОНСОРЦИУМ АВИОНАМС АД

11. КОРАБОСТРОИТЕЛНИЦА РУСЕ АД

12. ПЛАНА САТ АД

13. РУБИН ИНВЕСТ АД

14. РУБИН ИНДЪСТРИ ООД

15. САНА СПЕЙС ХОТЕЛ ХИСАРЯ АД

16. СЪН СИТИ 03 АД

17. ХЕДЖ ИНВЕСТМЪНТ

18. ХОЛДИНГ КООП ЮГ АД
2) Дружества с реален бизнес на лица, нямащи връзка с обв. Цветан Василев и където той няма реален контрол, където на чисто приятелска основа и като скрито условие за положително отношение при преценката за отпускането на кредити за тяхната реална стопанска дейност, пак използвайки фасадата на реалния им бизнес, се предоставят средства от банката над реално необходимия ресурс на дружеството. Горницата отново минава през "кухите дружества" и отива по направление, определено от обв. Василев. Лихвите и погасителните вноски им се дават пак през „кухите дружества“.

Кредитирането на този вид дружества е в значително по-ограничен обем, като реалното влияние на обв. Василев върху тях е посредством кредитната задлъжнялост на дружеството към банката или чрез други способи.

Пример за такова дружество е “Фанти Г” ООД.
3.) Фирми, които нямат реална дейност, нямат бизнес идея (проект) и нямат действителен собственик – бенефициент на кредитния ресурс. Тези дружества наричаме условно "кухи дружества". Тези фирми се регистрират от юристи и служители на обв. Василев и в повечето случаи фиктивните собственици и управители дори не са наясно с размерите на кредитните задължения на управляваните от тях фирми. Получените от „кухите дружества“ кредити се използват за финансиране на проектите и идеите на обв. Василев.

По този начин, чрез ползването на тези три групи фирми, обв. Василев се явява освен фактическия разпоредител от страна на Банката и реалния краен получател на кредитирането. Общото при всички тези модели на кредитиране е, че при всеки случай получения кредит от своя страна се превежда на „кухи” фирми. По този начин, зад кредитиране, се прикрива ненормалната банкова дейност, изразяваща се в опосредено кредитиране на свързани фирми, изцяло подчинени на бизнес начинанията на самия обв. Василев и в крайна сметка представляваща от наказателноправна гледна точка длъжностни присвоявания в особено големи размери, представляващи особено тежък случай.

Финансирането от КТБ АД на тези т.н. „инвестиции" и „разходи" на свързаните с обв. Василев фирми със средства на Банката предполага заплащането от кредитополучателите на лихвите и главниците по отпуснатите кредити. Предвид липсата на каквито и да са собствени средства от страна на фирмите кредитополучатели, необходими за обслужване на отпуснатите кредити (дружествата, в основната си част не осъществяват стопанска дейност и не реализират приходи), паричните средства за заплащането на лихвите и на погасителните вноски се осигуряват отново от КТБ АД чрез отпускане на нови кредити. В резултат на това с пари на Банката се погасяват лихвите и вноските по главницата на задълженията на свързаните с обв. Василев фирми кредитополучатели. Това се осъществява чрез кредитиране на т.нар. „кухи дружества” – фирми без съдържание и активи, които предоставят средствата по получените кредити на други „кухи дружества”–фирми, получили кредити по-рано. По този начин се създава невярна представа, че кредитите на тези по същество „кухи” фирми са редовни (плащанията по задължения за лихви и главници са в срок), както и че произходът на средствата за погасяването на задълженията е с произход от стопанска дейност, а за Банката - че реализира доход от обичайната си дейност по кредитиране.

В резултат обв. Василев чрез указанията си и чрез контрола си върху подставените лица и свързани дружества участва активно и от двете страни на кредитните правоотношения – от една страна е фактическият разпоредител на кредитирането в КТБ АД, а от друга – фактическият бенефициент (получател) на паричните средства (чрез свързаните с него фирми).

В резултат се симулира една кредитна дейност, при която фирмата-кредитополучател връща получения заем, но – това е една привидност, тъй като сумите са с произход от самата банка.

Такива фирми са следните:

№ Име на дружество

1. EM ПРОДЖЕКТ 1 ЕООД

2. EM СТЕЙТ ЕООД

3. XECT ТРЕЙД АД

4. АВЕСТА КЕПИТЪЛ АД

5. АЗПАРС ЕООД

6. АКВАНАДА ЕООД

7. АЛФА КЕПИТЪЛ АД

8. АРЕСКОМ ЕООД

9. АУТО ИНВЕСТМЪНТ ЕООД

10. БАГИАНА ЕООД

11. БГ КОРПОРЕЙШЪН ЕООД

12. БИЛДИНГ РИСОРТ ЕООД

13. БОЛКАН ГЛАС АД

14. БУЛИТ 2007 ЕООД

15. БУРГАС МИЙТ ЕООД

16. ВАРНА ТАУЪР ООД

17. ВЕЛЕС ГРУП АД

18. ВЕЛИНГРАД ПРОПЪРТИЗ АД

19. ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД

20. ВИТРО ИНВЕСТ АД

21. ВРАЧАНСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

22. ГЛОБАЛ АГРО ТРЕЙД ЕООД

23. ГЛОБАЛ ЮНИЪН АД

24. Сън Сити 03 АД

25. ДИВАЛ 59 ЕООД

26. ЕВРОБИЛД ПРОЕКТ ЕООД

27. ЕВРОБИЛД СОФИЯ АД

28. ЕЛИЗЕР ООД

29. ЕЛТАУЪР ЕООД

30. ЕФ ЕМ ДЖИ АД

31. ИНВЕСТМЪНТ ПРОДЖЕКТС АД

32. ИПС АСФАЛТИ ЕООД

33. КАРНЕ М 1 АД

34. КАРНЕ М ЕООД

35. КЛОВИЛ АД

36. КОНСУЛТ АВ ЕООД

37. КООП ИНВЕСТМЪНТ ЕАД

38. КОРЕКТ ФАРМ ЕООД

39. КОРСИ МАУНТИН РИСОРТ ЕООД

40. КРИТИЕ ООД

41. НИККОМЕРС 01 ЕООД

42. НУРТС БЪЛГАРИЯ АД

43. НЮ ЕЙДЖ ПРОДЖЕКТС АД

44. ОНКА ИНВЕСТМЪНТ АД

45. ОПТИМА ИНТЕРТРЕЙД АД

46. ПАСИФИК ИНВЕСТ АД

47. ПИРИН ГОЛФ ПРОПЪРТИЗ АД

48. ПОРТ ИНВЕСТ РУСЕ ЕАД

49. ПРИНТ ИНВЕСТ 1 ЕООД

50. ПРИСТА ШИПИНГ АД

51. РАВАС ИНВЕСТ АД

52. РАЗГРАДСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

53. РЕНТ МЕНИДЖМЪНТ АД

54. РИЪЛ ЕСТЕЙТ ПРОДЖЕКТС АД

55. РОДИНА ПРОПЪРТИС ЕАД

56. САГАРА ТРЕЙД АД

57. САЙГА КОНСУЛТ ЕООД

58. САНА ПАРК РИЗОРТ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД

59. САРИСА КЕПИТЪЛ АД

60. СЕНТРЪЛ ТЕХНО ИНВЕСТ ЕАД

61. СЕНТРЪЛ ТЕХНО ПРОПЪРТИС ЕАД

62. СИ ДИ ДИВЕЛОПМЪНТС АД

63. СИ ДИ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД

64. СИ ЕНД АР ПРОДАКШЪН ДЗЗД

65. СИТИ ПРОПЪРТИЗ АД

66. СЛИВЕНСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

67. СНЕЖИН 2003 ЕООД

68. СТАРОЗАГОРСКИ ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

69. ТЕРИТОРИАЛЕН КАДАСТЪР ЕООД

70. ТЕХНО РЕЗИДЕНШЪЛ ПАРК 2 АД

71. ТЕХНОТЕЛ ИНВЕСТ АД

72. ТИ СИ ИНВЕСТ АД

73. ТП ТРАКИЯ ЕАД

74. ТРАНСТРЕЙДИНГ ЕООД

75. ТЦ-ИМЕ ВЕСТ АД

76. ФЪРСТ ДИДЖИТЪЛ ЕАД

77. ХИДРОЕНЕРГИЙНИ ПРОЕКТИ ЕООД

78. ШИП ИНВЕСТ АД

79. ШИПБИЛДИНГ КЪМПАНИ АД

80. ЮЛИТА 2002 АД
Третата група фирми са такива, които притежават активи, незаложени в банката, срещу които в пасива стои собствен капитал. Тези фирми са атрактивни и без възможност банката да претендира за техните активи. Собственикът на капитала обикновено е фирма от първи ред или съдружие от такива фирми, които имат обаче задължения към фирми кредитополучатели. Такива са например “Бромак телеком инвест” АД (притежаваща част от акциите от БТК АД ), “Инвест мениджмънт” АД (където са повечето лични имоти на семейството на обв. Василев). Това са т.нар. “имотни дружества” на обв. Цветан Василев, които съсредоточават реалното имущество, придобито чрез присвоените с привидната банкова дейност средства от КТБ АД.

Такива фирми са следните:

№ Име на дружество

1. БАЛКАН БЪЛГАРСКА ТЕЛЕВИЗИЯ ЕАД

2. БРОМАК ГАБРОВО ООД

3. БРОМАК ЕООД

4. БРОМАК ИВЕНТ МЕНИДЖМЪНТ ЕООД

5. БРОМАК ТЕЛЕКОМ ИНВЕСТ АД

6. БРОМАК ФИНАНС

7. ИНВЕСТ МЕНИДЖМЪНТ ООД

8. КЕМИРА ЕООД

9. МЕЛ ФИНАНС ЕАД

10. СЕНТРЪЛ ПРОПЪРТИС ЕООД

11. СЪНЛАЙТ ЕЪР ЕАД

12. ТРЪСТ ВАСИЛЕВИ ООД

13. ТЦ ИМЕ АД

14. ФИНА-С АД

15. ФИНА-Ц ЕООД

16. БТК АД

17. INTER V IVESTMENT

18. ВИВА ТЕЛЕКОМ БЪЛГАРИЯ

19. КООП ЮГ КОМЕРС

20. НЮ КООП ИНВЕСТ

21. ПАЙН БОТАНИК РИЙЛ ЕСТЕЙТ