Моля посочете Глобалния идентификационен номер на посредник (GIIN) на финансовата институция/
Please fill in the Global Intermediary Identification Number (GIIN) of the Financial Institution:
Неучастваща финансова институция при липса на GIIN│Non- Participating Financial Institution without GIIN
Финансова институция без задължение за регистрация по FATCA│ Financial institution exempted from FATCA registration:
Моля, пояснете основанието│Please indicate the grounds:
…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
4. Активно или пасивно нефинансово образувание/ Active or Passive Non-Financial Entity (NFE)
Титулярът на сметката е активно нефинансово образувание. │The Account Holder is an Active Non-Financial Entity
Активно нефинансово образувание = Юридическо лице, което за предходния отчетен период е генерирало повече от 50 % от доходите си от активни източници – търговска, производствена дейност, предоставяне на услуги. В този обхват попадат и образуванията по Закона за задълженията и договорите, извършващи активна стопанска дейност. В този обхват попадат и нефинансови образувания в процес на ликвидация и несъстоятелност.│Active non-financial entity = A legal entity that for the previous reporting period generated more than 50% of its income from active sources - trade, production, service provision. This includes the entities under the Obligations and Contracts Act, which carry out active economic activity. This includes non-financial entities in liquidation and bankruptcy.
Титулярът на сметката е пасивно нефинансово образувание. │The Account Holder is a Passive Non-Financial Entity
Пасивно нефинансово образувание = Юридическо лице, за което за предходния отчетен период:
Повече от 50 % от доходите са от пасивни източници = лихви, дивиденти, комисионни, наеми, авторски и лицензионни възнаграждения, инвестиции във финансови активи или недвижими имоти, спекулативни сделки с финансови инструменти и други подобни;И
Действителните собственици, а където не могат да бъдат определени действителни собственици – контролиращите лица, които пряко или непряко контролират юридическото лице, не са местни лица за данъчни цели и граждани на Република България.
Passive non-financial entity = Legal entity for which for the previous reporting period:
More than 50% of income is from passive sources = interest, dividends, commissions, rents, royalties, investments in financial assets or real estate, speculative transactions in financial instruments and etc; and
The ultimate beneficial owners and where such cannot be identified - the controlling persons who directly or indirectly control the legal person, are not resident for tax purposes and citizens of the Republic of Bulgaria.
Ако статутът на образуванието не може обосновано да бъде определен, следва да се приеме, че то е пасивно нефинансово образувание.
│If the status of the Entity could not be reasonably determined, it should be accepted that the Entity is a Passive Non-Financial Entity.
