1. Основание за извършване на одита
На основание чл. 6, ал. 2, т. 4 и чл. 36, ал. 1 от Закона за Сметната палата, одитна задача № 863, раздел III „Нови одитни задачи” от Програмата за одитната дейност на Сметната палата за 2012 г. и в изпълнение на Заповеди № ОД-3-016 от 27.07.2012 г. и
№ ОД-3-021 от 26.11.2012 г. на заместник-председателите на Сметната палата се извърши одит на изпълнението на проекти по процедура BG161PO004-3.0.01 Отворена процедура за директно предоставяне на БФП по приоритетна ос BG161PO004-3 „Подобряване на интермодалността при превоза на пътници и товари” на ОП „Транспорт” 2007-2013 г. за периода от 01.01.2009 г. до 31.12.2012 г.
2. Информация за одитирания обект
Одитът се извърши в Министерството на транспорта, информационните технологии и съобщенията, юридическо лице на бюджетна издръжка. Министърът на транспорта е едноличен орган на изпълнителната власт за провеждане на държавната политика в областта на транспорта, информационните технологии, съобщенията и електронното управление и първостепенен разпоредител с бюджетни кредити.
Оперативна програма „Транспорт” е част от Националната стратегическа референтна рамка (НСРР) и се финансира от Кохезионния фонд (КФ), Европейския фонд за регионално развитие (ЕФРР) и държавния бюджет на Република България. Официалното одобрение на ОПТ от страна на Европейската комисия е на 7 ноември 2007 г.
Общият бюджет на ОПТ е 3 918 468 569 лв. Съгласно Регламент (EC)
№ 1083/2006, Оперативна програма "Транспорт" 2007 -2013 г. е дефинирана на ниво приоритетни оси – пет приоритетни оси, четири от които се отнасят за отделни транспортни сектори, а петата е техническа помощ1.
Целта на Оперативна програма „Транспорт” 2007 – 2013 г. е развитието на устойчива транспортна система. Специфичните цели са интегрирането на националната транспортна система в транспортната мрежа на Европейския съюз и постигането на баланс между видовете транспорт.
Проектите за развитие на интермодалността на Оперативна програма "Транспорт" 2007-2013 г. са заложени в Приоритетна ос ІІІ „Подобряване на интермодалността при превозите на пътници и товари”.
Целта на приоритетната ос е да направи условията на пътуване по-лесни и да улесни модалните трансфери на пътници и товари към по-екологосъобразни видове транспорт.
Специфичните цели на оста са подобряване на мрежата от терминали за комбиниран транспорт и развитие на интермодалната мобилност на пътниците.
Основните дейности по оста са: разширяване на мрежата от терминали за комбиниран транспорт и развитие на подземна градска железница, свързваща ключови транспортни центрове от национално значение (централни железопътни гари, летища и др.) с други видове транспорт.
Бюджетът на приоритетна ос 3 възлиза на 412 863 589 лв.2, който е 10,54 на сто от общия бюджет на ОПТ.
лева
БЮДЖЕТ
НА ОПТ
|
Общо
финансиране
|
Финансиране от ЕС
(ЕФРР и КФ)
|
Национално
Финансиране
|
1. ОБЩО ЗА ОПТ
|
3 918 468 5693
|
3 177 205 981
|
741 262 588
|
2. ПРИОРИТЕТНА ОС 3 „Подобряване на интермодалността при превозите на пътници и товари”
|
412 863 589
|
350 934 051
|
61 929 538
|
ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ:
ред 2/ред 1
|
10,54
|
11,04
|
8,35
|
Инфраструктурните проекти, които са предвидени за реализиране, са включени в индикативен списък с приоритетни проекти. По приоритетна ос 3 са: „Проект „Разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър - І етап: участък Пътен възел „Надежда” - Централна ж.п.п гара - пл. „Св. Неделя” - бул. „Черни връх” с бенефициент "Метрополитен" ЕАД и проект "Изграждане на интермодален терминал в гр. София" - фаза 1” с бенефициент Национална компания "Железопътна инфраструктура" (НКЖИ).
Отговорен за управлението и изпълнението на ОПТ е Управляващия орган - Дирекция „Кординация на програми и проекти” (КПП)4.
Съгласно заповед5 на министъра на транспорта, за ръководител на УО на ОПТ е определен директорът на дирекция „КПП”. Със заповед6 на министъра на транспорта, информационните технологии и съобщенията, ръководител на УО е и.д. директор на дирекция ”КПП”. Понастоящем ръководител на УО е министърът на транспорта, информационните технологии и съобщенията7, а зам. ръководител е директорът на дирекция „КПП”8.
Организационната структура на дирекция “Координация на програми и проекти”, Управляващ орган на Оперативна програма “Транспорт” 2007-2013 г. е:
|
През одитирания период министри на транспорта/транспорта, информационните технологии и съобщенията са: Петър Василев Мутафчиев - от 16.08.2005 г. до
27.07.2009 г., Александър Светославов Цветков – от 27.07.2009 г. до 19.05.2011 г.; Ивайло Ангелов Московски – министър от 19.05.2011 г9., които носят управленската отговорност по смисъла на чл. 6, ал. 1 от Закона за финансовото управление и контрол в публичния сектор.
3. Цели на одита Целите на одита са: - Да предостави на законодателната и изпълнителна власт, на ръководството на одитирания обект и на други потребители на информацията независима и обективна оценка за ефективността от изпълнението на проекти по процедура BG161PO004-3.0.01 на ОП „Транспорт”; - Да се подпомогне ръководството на одитирания обект относно идентифициране на слабости и да се дадат препоръки за подобряване на дейността по изпълнението на проектите.
4. Одитни въпроси
Основният въпрос: Ефективно ли е изпълнението на проектите по процедура BG161PO004-3.0.01 по Оперативна програма „Транспорт”?
Специфичните въпроси са:
4.1. Създадени ли са условия за ефективно и ефикасно изпълнение на проектите по приоритетна ос 3 на ОПТ?
4.2. Осигурено ли е ефикасно изпълнение на сключените договори за изпълнение на проектите по ос 3 и на дейностите по верификация на разходите и плащанията по договорите?
4.3. Постигат ли се целите на ос 3 на ОПТ?
4.4. Ефективно ли се изпълняват дейностите по мониторинг, контрол, докладване и оценка на проектите по ос 3 на ОПТ?
4.5. Ефективни ли са осъществените проверки на място?
4.6. Системата за мониторинг, контрол и докладване обхваща ли всички индикатори?
5. Обхват на одита и ограничения в обхвата
В обхвата на одита на дейностите по изпълнение на проекти по процедура BG161PO004-3.0.01: „Разширение на Софийското метро, Втори метродиаметър - І етап: „Пътен възел Надежда – Централна ж.п. гара - пл. „Св. Неделя“ - бул. „Черни връх” и проект "Изграждане на интермодален терминал в гр. София" - фаза 1 с бенефициенти "Метрополитен" ЕАД и НКЖИ са включени следните области на изследване:
5.1. Изпълнение на договорите по проектите и доклади за напредъка на проектите;
5.2. Финансово управление – верификация и сертификация на разходите и извършени плащания;
5.3. Мониторинг, контрол, докладване и оценки.
В обхвата на одита не се включват:
- Областта, оценена с нисък риск (дейността по информация, комуникация и публичност на проектите) и среден риск (административен капацитет на УО);
- Анализът на ефективността на системите за управление и контрол поради извършени три одита от ИА „ОСЕС“: одит на операциите през 2009 г.; одит на системите за управление и контрол през 2010 г. и системен одит относно ефективно функциониране на системите за управление и контрол в УО за 2011 г.;
- Процедурите по одобряване на проектни предложения, извършени през 2008 г. предвид определения в заповедта за одит одитиран период;
- Изборът на изпълнител по проектите, тъй като е ангажимент на бенефициентите, чиято дейност не е предмет на одитната задача.
6. Критерии за оценка при одита
6.1. Сключване на оперативни споразумения и договори за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (БФП);
6.2. Утвърдени правила и процедури за управление и изпълнение на проекти по ОПТ, включително регламентиране на процедури по верификация на разходите и плащанията;
6.3. Съответствие на изпълнените работи, дейности и контроли с изискванията на националното и европейско законодателство, на вътрешните правила и на сключените договори за изпълнение;
6.4. Осъществени контролни процедури от УО;
6.5. Извършване на плащания на бенефициентите;
6.6. Ефективен мониторинг и контрол върху изпълнението на дейностите по проектите;
6.7. Резултатност на извършения мониторинг;
6.8. Наличие на доклади за изпълнението на ОПТ;
6.9. План за проверките на място;
6.10. Системност и периодичност на проверките на място;
6.11. Утвърден индикативен план за оценка на ОПТ;
6.12. Изпълнение на утвърдените индикатори по ос 3 на ОПТ и по проектите.
7. Одитен подход
При осъществяването на одита са приложени подходът на директните съществени проверки (при проверката на дейностите по изпълнение на договорите и резултати) и системно-базирания подход (при проверката на верификациите, плащанията, мониторинга и контрола).
За постигане целите на одита е използван резултатно-ориентирания подход - проучване на изпълнението и съпоставяне на фактическото състояние с действащите стандарти и определените критерии за оценка.
8. Методология
Одитът е извършен при спазване на основните одитни принципи на ИНТОСАЙ и МСВОИ 3000, МСВОИ 3100 и Наръчника за одитната дейност на Сметната палата. Използваните методи за събиране на данни по време на одита са - въпросници, интервюта, проучване на документация, анализиране, тълкуване и обобщаване на информацията.
Сподели с приятели: |