З а к л ю ч е н и е по Отчета за изпълнението на държавния бюджет на Република България за 2006 г., вх. №702-03-22, внесен от Министерски съвет на 10 юли 2007 г. На редовно заседание

З А К Л Ю Ч Е Н И Е

На заседанието присъстваха г-н Кирил Ананиев – заместник-министър на финансите, г-жа Яна Пальова – директор на дирекция „Държавно съкровище” в Министерство на финансите, г-н Хюсеин Чауш – член на Сметната палата и

Отчетът беше представен от г-н Ананиев.

През 2006 г. световната икономика поддържа висок темп на растеж, а промяната на цените на енергийните ресурси на международните пазари оказва силно влияние върху световните цени. Американската икономика реализира ръст от 3.3 % на годишна база.

Развитието на европейската икономика също се характеризира с висока динамика. Икономическият растеж в еврозоната достигна 2.7 %, а в ЕС-25 – 2.9 %. Значителен принос за растежите имат вътрешното търсене и износа.

Реалният растеж на БВП на Република България през 2006 г. достигна 6.1 %, като отбелязва минимално забавяне от 0.1 процентни пункта спрямо отчетения ръст за 2005 г. Измерен в текущи цени БВП възлиза на 49.1 млрд. лв., или 6 376.2 лв. на човек от населението. Двигател на растежа през годината са вътрешното търсене и инвестициите. Темпът на нарастване на вътрешното търсене отбелязва увеличение – от 9.9 % през 2005 г. на 10.2 % през 2006 г., а най-висок принос в реалния растеж имат инвестициите – 6.2 процентни пункта. Най-атрактивният за инвеститорите икономически сектор през 2006 г. е търговията, където инвестициите нарастват двойно за една година, достигайки 17.1 % от общия размер на инвестициите за икономиката. Крайните потребителски разходи на домакинствата ускоряват реалния си темп на растеж до 7.6 % през 2006 г. спрямо 6.1 % за 2005 г.

Брутната добавена стойност през отчетната година се увеличи със 6 % в реално изражение. Основен принос за това има най-големият икономически сектор – услугите, където добавената стойност нараства със 6.1 % на годишна база, което означава, че в сектора се генерира около 62 % от растежа на добавената стойност в икономиката.

Най-динамичният икономически сектор за 2006 г. е индустрията, чийто реален растеж достига 8.3 % на годишна база. Най-висок растеж се отчита при строителството и промишлеността. Делът на селското стопанство в общата добавена стойност намалява и през 2006 г.

Стабилният растеж на икономиката създава добри предпоставки за продължаване на тенденциите на нарастване на заетостта и намаляване на безработицата. По данни на НСИ от наблюдението на предприятията, средногодишният брой на заетите лица отчита повишение от 2.9 % на годишна база и достига 3 349.2 хил. души през изминалата година, което се дължи предимно на нарастването на икономическа активност в частния сектор. Относителният дял на работната сила се увеличи с 1.6 процентни пункта през 2006 г. спрямо средногодишната му стойност през 2005 г. и възлезе на 51.3 %. Равнището на безработицата към края на 2006 г. достига 9.1 % спрямо 10.7 % към края на 2005 г.

Динамичното развитие на икономиката през 2006 г. оказва положително влияние и върху растежа на доходите от труд на населението. Според данни на НСИ средната работна заплата през отчетния период възлиза на 355 лв., което представлява растеж от 9.5 % в номинално изражение и 2 % в реално изражение. През 2006 г. реалното изменение на средната работна заплата следва развитието на производителността на труда в икономиката, която отчита растеж от 3 % в реално изражение на годишна база.

Годишната инфлация в края на 2006 г. е 6.5 % при разчетена 4.9 %. Отчета на средногодишната инфлация е 7.3 % срещу 5.8 % по разчет. До голяма степен тя е формирана от повишенията в административните цени. Увеличението на акцизите доведе до повишаване на общата инфлация с 2.7 процентни пункта. Потребителските цени на хранителните стоки се увеличават общо с 5.4 %, а производствените цени на продуктите от хранително-вкусовата промишленост – с 8.8 %. Общият принос на годишното увеличение на цените на брашното и хляба в общата инфлация е 1 процентен пункт. Годишното нарастване в цените на пазарните нехранителни стоки е 3.5 %, а на пазарните услуги е 4.4 %.

През отчетната година продължи нарастването на дефицита по текущата сметка, като към края на годината размерът му достигна 3 878.8 млн. евро, при 2 427 млн. евро за 2005 г. Основният фактор за влошаването на текущата сметка е нарастващият отрицателен търговски баланс, който достигна 5 284.9 млн. евро, като спрямо 2005 г. нараства с 942.1 млн. евро. Влошаване се отчита и при останалите компоненти на текущата сметка. Отчетната година приключи с дефицит по текущата сметка в размер на 15.8 % от БВП. Дефицитът е покрит изцяло от финансовата сметка. Отчетът на платежния баланс за годината е положителен и три пъти по-висок от реализирания за предходната година, с което валутните резерви нарастват с 1 505.8 млн. евро.

Макроикономическата стабилност и добрият инвестиционен климат стимулират притока на чуждестранни капитали, като по този начин се осигурява финансирането на увеличаващите се инвестиции. Преките чуждестранни инвестиции възлизат на 4 млрд. евро, като положително влияние в тази насока оказват и очакванията, свързани с предстоящото присъединяване на България към ЕС. Очакванията са тенденцията на ръст на инвестициите да се запази и през следващите години, за което ще допринесе и намаляването на ставката на корпоративния данък от 15 % на 10 % от началото на 2007 г. В резултат салдото по финансовата сметка за 2006 г. е положително и покрива изцяло дефицита по текущата сметка, въпреки предсрочното погасяване на дълг към МВФ и Световната банка.

Основните цели на фискалната политика през 2006 г. са поддържане на макроикономическата стабилност и създаване на условия за устойчиво икономическо развитие, чрез стимулиране на заетостта и намаляване на безработицата, повишаване на разполагаемия доход на населението и бизнеса, насърчаване на инвестициите.

Отчетените резултати за 2006 г. показват, че поставените цели на фискалната политика в голяма степен са постигнати. Фискалната позиция е стабилна през цялата година, като бюджетният баланс в края на годината е положителен и възлиза на 3.6 % от БВП.

/млн. лв./

* Забележка: С оглед съпоставимост с отчетните данни за 2006 г., които са представени в съответствие с националната методология, възмездното финансиране в Програмата за 2006 г. е прекласифицирано в частта на финансирането, което променя баланса по Програмата за 2006 г. от балансиран бюджет на излишък в размер на 100 млн. лв.

От преизпълнението на данъчните приходи с най-голям относителен дял са приходите от ДДС – 314.3 млн. лв., следвани от приходите от облагане доходите на физическите лица – 284.6 млн. лв., корпоративен данък – 227.8 млн. лв., обществено и здравно осигуряване – 225.9 млн. лв., други данъци – 156.3 млн.лв. и мита и митнически такси – 97.2 млн. лв. От акцизи са постъпили с 84.2 млн. лв. по-малко от разчета по програмата. Неизпълнението е резултат от по-ниските постъпления от акцизи от сделки в страната със 100.2 млн. лв. и постъпили в повече акцизи от внос с 16.0 млн. лв.

От преизпълнението на неданъчните приходи с най-голям относителен дял са приходите от доходи и собственост – 278.7 млн. лв., следвани от приходите от такси – 220 млн. лв., дивиденти – 35.7 млн. лв. и концесии – 12.4 млн. лв.

Разходите по консолидирания държавен бюджет за 2006 г. са 37.3 % от БВП, а за 2005 г. са 39 % от БВП. Това показва намаление с 1.7 % спрямо предходната отчетна година.

По консолидирания държавен бюджет са извършени разходи в размер на 18 286.3 млн. лв., което е в повече от разходваните за 2005 г. с 1 607.8 млн. лв. Спрямо програмата за 2006 г. направените разходи са повече със 128.3 млн. лв.

Спрямо отчета за 2005 г. нелихвените разходи са преизпълнени с 1 653.1 млн. лв., от които за допълнителни текущи разходи – 1 275.0 млн. лв. и за допълнителни капиталови разходи и прираст на държавния резерв – 378.2 млн. лв. Лихвените разходи са в по-малко с 45.3 млн. лв. Спрямо програмата нелихвените разходи са в по-малко с 21.4 млн. лв., от които с 26.2 млн. лв. е неизпълнението на вътрешните лихви и с 4.8 млн. лв. е преизпълнението на външните лихви.

От общата сума на разходваните средства за 2006 г., са направени разходи по функции, отнесени към БВП, както следва: за социално осигуряване, подпомагане и грижи – 12.7 %, а за 2005 г. - 13.4 %; за отбрана и сигурност – 4.9 %, в т. ч. за отбрана – 2.3 %, а за 2005 г. – 5 %; за икономически дейности и услуги – 4.5 %, а за 2005 г. – 5.1 %, за здравеопазване – 4.1 %, а за 2005 г. – 4.8 %; за образование – 4 %, а за 2005 г. – 4.3 % и за общи държавни служби – 3.1 %, а за 2005 г. - 3 % и други с по-малък относителен дял спрямо БВП.

Излишъкът по консолидирания бюджет за 2006 г. по национална методология представлява 3.6 % от БВП или 1 747.6 млн. лв. Бюджетното салдо по отчет нараства общо с 1 647.7 млн. лв. в резултат на преизпълнение на приходите с 1 776.0 млн. лв. и допълнително увеличение на разходите със 128.3 млн. лв.

С § 7 от Преходните и заключителни разпоредби на Закона за държавния бюджет на Република България за 2006 г. е определено минималното равнище на фискалния резерв да бъде 2.5 млрд. лв., а по отчета фискалният резерв към 31.12.2006 г., изчислен по текущи валутни курсове е 5 829.5 млн. лв., и нараства в номинално изражение с около 1.3 млрд. лв.

От изпълнението на консолидирания държавен бюджет за 2006 г. се вижда, че на практика са постигнати набелязаните цели на фискалната политика.

Въвеждането на програмното и ориентирано към резултатите бюджетиране в България, стартира през 2003 г. За 2006 г. девет министерства и една държавна агенция разработват бюджетите си и в програмен формат.

В процеса на въвеждане на новия подход на бюджетиране се установи, че за министерствата възникват трудности при определяне на показатели за изпълнение и залагането на целеви стойности по тях, както и идентифициране на разходите по ведомствени и администрирани разходни параграфи. В следващите години ще се обърне особено внимание и ще се оказва помощ на първостепенните разпоредители с бюджетни кредити в тези процеси, тъй като тези показатели са основни в бюджетирането, ориентирано към резултатите.

/млн. лв./

Планираните в ЗДБРБ за 2006 г. приходи по републиканския бюджет са в размер на 12 288.9 млн. лв., като отчетените касови постъпления към 31.12.2006 г. са в размер на 13 528.6 млн. лв. или изпълнението на приходната част на републиканския бюджет е 110.1 на сто спрямо разчета. В абсолютна сума преизпълнението е 1 239.7 млн. лв., в т.ч. данъчни приходи – 916.1 млн. лв., неданъчни приходи – 248.1 млн. лв. и помощи – 75.5 млн. лв. В сравнение с 2005 г. са постъпили 1 776.1 млн. лв. повече, като е постигнат ръст от 15 %.

Постъпленията от данъци по републиканския бюджет за 2006 г. са в размер на 11 652.1 млн. лв., което представлява преизпълнение с 8.5 % на разчетите за годината и ръст от 18.6 %, или 1 823.6 млн. лв. повече спрямо 2005 г.

Неданъчните постъпления са в размер на 1 794.4 млн. лв., или изпълнение 116 % спрямо разчета за годината. В сравнение с 2005 г. се отбелязва намаление от 104.3 млн. лв., което се дължи на отчетените през първото полугодие на 2005 г. значими по размер еднократни приходи (около 200 млн. лв.) по бюджетите на министерствата и ведомствата от лицензии за извършване на далекосъобщителна дейност и от продажба на имущество.

През 2006 г. по републиканския бюджет са постъпили 82.1 млн. лв. помощи. Постъпленията по централния бюджет са в размер на 46.2 млн. лв., като по-значима е финансовата помощ от Фонда за солидарност на Европейския съюз в размер на 39.8 млн. лв. за компенсиране на предоставените средства за преодоляване на последствията от наводненията от лятото на 2005 г. По бюджетите на министерствата и ведомствата са постъпили помощи от страната и чужбина в размер на 35.8 млн. лв.

­

Отчетът на разходите и трансферите по републиканския бюджет е 11 713.4 млн. лв. и е в по-малко от разчета по закона със 187.7 млн. лв., а в процент изпълнението е 98.4 на сто. Неизпълнението на разходите е в резултат на спазването на законовите ограничения предвид влошения дефицит по текущата сметка на платежния баланс.

По отчет нелихвените разходи са в размер на 6 368 млн. лв. или 91.3 % от предвидените в закона. Размерът на извършените текущи нелихвени разходи е 5 134.3 млн. лв., а за капиталови разходи и прираст на държавния резерв са изразходвани 1 233.7 млн. лв. или 90.6 % спрямо разчета. Спрямо 2005 г. нелихвените разходи са с 2.9 % (177.3 млн. лв.) по-високи, като текущите нелихвени разходи остават на нивата от 2005 г., а капиталовите разходи нарастват с 16.8 %.

По отчет лихвените плащания са в размер на 630.8 млн. лв., или 95.6 % от предвидените със закона. В основната си част това са разходи за лихви по външни заеми, които за отчетния период са в размер на 445.8 млн. лв. Лихвите по вътрешни заеми са в размер на 185 млн. лв. или 85.2 % от разчета за 2006 г.

По отчет трансферите по републиканския бюджет възлизат на 4 714.6 млн. лв. или 110.5 % от одобрените по закон.

От общата сума на трансферите са предоставени средства, основно както следва:

- На общините – 2 090.7 млн. лв., в т. ч. от централния бюджет 1 970.7 млн. лв. и от министерствата 120 млн. лв. По закона е предвидено от централния бюджет да постъпят 1 474.2 млн. лв. и не е предвидено да постъпят средства от министерствата. От централния бюджет на общините са предоставени повече трансфери в размер на 541 млн. лв., които се разпределят по видове, както следва: за преотстъпен данък по ЗОДФЛ – 138 млн. лв.; за обща допълваща субсидия – 51 млн. лв.; за обща изравнителна субсидия – 1 млн. лв., за целева субсидия за капиталови разходи – 113 млн. лв., целеви трансфери (субвенции) от централния бюджет – 238 млн. лв.

- За държавното обществено осигуряване – 1 760.9 млн. лв., което е със 151.9 млн. лв. по-малко от предвидената по закон субсидия от републиканския бюджет в размер на 1 912.8 млн. лв. Предоставеният по-малък нетен размер субсидия се дължи на преизпълнението на приходите по бюджета на държавното обществено осигуряване за 2007 г. и съответно намаление на включените в разчета на субсидията допълнителни средства за покриване на недостига по бюджета на ДОО.

- За съдебната власт – 250.2 млн. лв. (111.3 % спрямо годишния разчет) или с 24.7 млн. лв. повече от предвидените по закона.

/в хил. лв./

Приходите по бюджета на съдебната власт в разчета за 2006 г. са в размер на 48 млн. лв., като планираната субсидия за системата на съдебната власт от централния бюджет е 225.5 млн. лв. Касовият отчет за изпълнението на приходите на съдебната власт за 2006 г. показва, че постъпленията са в размер на 68.2 млн. лв., което представлява преизпълнение на разчетените приходи с 20.2 млн. лв. Предоставената субсидия от републиканския бюджет е в размер на 250.9 млн. лв. или с 25.4 млн. лв. над разчета.

Планираните разходи в ЗДБРБ за 2006 г. за системата на съдебната власт са 273.5 млн. лв. От тях текущите разходи са в размер на 252.9 млн. лв., а капиталовите разходи - 20 млн. лв., в т.ч. за Столична следствена служба 5 млн. лв. В изпълнение на Закона за съдебната власт в разчета на разходите е предвиден резерв за неотложни и непредвидени разходи в размер на 0.6 млн. лв.

Касовото изпълнение на разходите на съдебната власт е в размер на 303.1 млн. лв., от тях текущи - 267.5 млн. лв. и капиталови – 35.6 млн. лв., в т.ч. за Столична следствена служба - 7.3 млн. лв. Увеличението на разходите е общо с 29.6 млн. лв., като текущите разходи са увеличени с 14.6 млн. лв., а капиталовите с 15 млн. лв. Предвиденият резерв от 0.6 млн. лв. е усвоен за капиталови разходи по решение на ВСС. За заплати са разходвани 159.3 млн. лв. при одобрени със закона 142.7 млн. лв.

От общата сума на увеличението на разходите с 29.6 млн. лв. за Висшия съдебен съвет са предоставени допълнително 4.3 млн. лв., за Върховния касационен съд 2.1 млн. лв., за Върховния административен съд 1.9 млн. лв., за Прокуратурата 12.6 млн. лв., за Националната следствена служба 0.5 млн. лв., за съдилищата 14.6 млн. лв. и за Националния институт по правосъдието 0.8 млн. лв. Окръжните следствени служби са усвоили с 6.6 млн. лв. по-малко от одобрените им със закона средства.

В частта за трансферите е предвидена субсидия от централния бюджет в размер на 225.5 млн. лв., а е предоставена субсидия в размер на 250.9 млн. лв., което е с 25.4 млн. лв. повече спрямо закона и се дължи на направените корекции по бюджета на съдебната власт. Възстановената субсидия/вноска в централния бюджет от предходната година в размер на 0.7 млн. лв. се формира на база разликата между предоставената допълнителна субсидия в края на 2005 г. по реда на чл. 2, ал. 5 от ЗДБРБ за 2005 г. за покриване на очаквано неизпълнение на приходите от съдебни такси и окончателните отчетни данни за 2005 г.

По отчет бюджетът на съдебната власт за 2006 г. приключва с превишение на приходите над разходите с 15.3 млн. лв. Това превишение се формира от преизпълнение на приходите от дейността на органите на съдебната власт с 20.2 млн. лв., увеличение на разходите с 29.6 млн. лв. и на трансферите с 24.7 млн. лв.