Доклад №0000000212 за извършен одит на дейността на „Холдинг бдж" еад, който включва дейността на „бдж пътнически превози" еоод за периода от 01. 01. 2011 г до 30. 09. 2012 г
ОПИС НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0000000212
Изтегляне 1.56 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Одитни доказателства Брой страници
ОПИС НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД № 0000000212
1 Глава шестнадесета. Преобразуване на търговски дружества 2 Одитно доказателство № 1 3 Договор БД 2/20.03.2008 г. и Анекс1 и 2; Договор 158/05.04.2012 г. и Договор 157/05.04.2012 г. 4 Решение на СД на „Холдинг БДЖ”ЕАД от 28 юли 2011 г. 5 формулирани в Матрицата за политиката, съгласно Паметна записка от 6-17 декември 2010 г. между представители на СБ и правителството на РБ. 6 Извлечение от Протокол № 26 от заседание на МС на 6 юли 2011 г. 7 Доклад от Йордан Недев – рег. № 35-00-801 от 20.10.2011 г. 8 Писмо №10-21-342/05.01.2012 г. на МТИТС 9 Одитно доказателство № 2 10 Сега МТИТС 11 Приложение № 4, таблица № 2 „Стандарти за надеждност, капацитет и качество на услугите“ 12 Таблица № 5 от Приложение № 4 на Договора 14 Приложение № 2 към Договора. 15Таблица № 5 към Приложение № 4 16 Изискването на т. 11.1.1., буква м от чл. 11 на Договора за представяне с месечните отчети на попълнени таблици № от 2 до 5 от Приложение № 3 е неприложимо. Вероятно е допусната техническа грешка и се има предвид Приложение № 4 по аналог на т. 11.1.4 от същия член, където са регламентирани изисквания към годишните отчети. На практика с месечните отчети Изпълнителят е представял на Възложителя Таблица № 5 от Приложение № 4. 17 За третото тримесечие на 2012 г. МТИТС до приключване на одита не е уведомило дружеството за наложените неустойки. 18 Одитно доказателство № 3 19 Одитно доказателство № 4 20 ГДВ за 2011 г. влиза в сила в полунощ на втората събота на декември 2010 г., съгл. чл. 11, ал. 2 от Наредба № 41 21 ГДВ за 2012 г. влиза в сила в полунощ на втората събота на декември 2011г., съгл. чл. 11, ал. 2 от Наредба № 41 22 Одитно доказателство № 5 23 Одитни доказателства № 6 и № 40 24 Одитно доказателство № 7 25 Съгласно структура на ремонтните бази на „БДЖ –ПП“ ЕООД 26 Цикличността на вида ремонт за даден локомотив се определя спрямо броя работни дни и междуремонтен пробег на локомотива. 27 Експертен съвет, назначен със заповед № 277 от 10.07.2012 г. на управителите на дружеството, извършва анализ и оценка на риска и прави предложение за извършване на промяната (Протокол от 11.07.2012 г.) 28 Локомотивите в резерв на практика са локомотиви, които не подлежат на ремонт поради липсата на голям брой части по тях, използвани за ремонта на други машини. 29 Одитно доказателство № 8 30 В исторически план извършване на плановите ремонти на вагоните (среден и капитален), а също така и производството на голяма част от резервните части на вагоните, технологично е организирано да се извършва във вагоноремонтните заводи. Във вагонните депа е предвидено да се извършват деповските и случайните ремонти. При изграждането на депата и заводите, техния капацитет, организацията им на работа и технологичното им оборудване са съобразени с тяхното предназначение. Това обуславя невъзможността на „БДЖ – ПП“ ЕООД да извършва големите планови ремонти в собствените си поделения. В течение на времето депата са дооборудвани технически до определена степен и с известни резерви е възприето извършване на среден ремонт. 31 Процедурата е открита с Решение № 6 от 08.09.2010 г. на изпълнителния директор на „БДЖ“ ЕАД. С Решение № 10 от 05.05.2011 г. на изпълнителния директор на „Холдинг БДЖ“ ЕАД са определени изпълнителите по обособени позиции 32 От планираните 233 ремонта 186 са предвидени да бъдат изпълнени от вагоноремонтни заводи и 47 – от вагоноремонтните бази на дружеството. 33 От вагоноремонтните заводи са извършени 13 ремонта по договори от 2008 г., а от вагоноремонтните бази на дружеството – 29. 34 От планираните 224 ремонта 177 са предвидени да бъдат изпълнени от вагоноремонтни заводи и 47 – в вагонните депа. 35 От вагоноремонтните заводи са извършени 44 ремонта по договорите, сключени през 2011 г., а от вагоноремонтните бази на дружеството – 20 ремонта. 36 Вагоните са изчерпателно изброени по вид и брой в офертата на „БДЖ – ПП“ ЕООД, неразделна част от договора. 37 При сключване на договора дружеството не е собственик на вагоните и ги наема от „Холдинг БДЖ“ ЕАД. След извършените структурни промени в „Холдинг БДЖ“ ЕАД (25.05.2011 г.) на „БДЖ-ПП“ ЕООД е прехвърлена собствеността на 744 пътнически вагони, обособени в 33 серии, като към тях се отнасят и теснопътни вагони, салон - вагони и вагони за служебни цели. 38 Неизпълнението на плана за композиране на влаковете относно броя на пътническите вагони е отбелязано и от МТИТС в писмата относно изпълнението на договора за извършване на обществени превозни услуги – писмо №03-00-492/18.07.2011 г.; писмо № 03-12-5/19.10.2012 г. 39 Приемо-предавателните протоколи при приемането на вагоните за ремонт 40 По процедурата за възлагане на обществена поръчка „Планов/ среден и капитален / заводски ремонт на 177 броя пътнически вагони, собственост на "БДЖ - Пътнически превози" ЕООД – решение от 17.08.2012 г. 41 Одитно доказателство № 9 42 В „Инструкция за работа на инспектор качество на производствените процеси, приемчик на „БДЖ – ПП“ ЕООД при вагоноремонтните заводи и вагоноремонтните депа“- в § 18 и в „Инструкция за работа на инспектор качество на производствените процеси, приемчик на „БДЖ-ПП“ ЕООД в локомотивните депа“ – в § 19 43 Образците на протоколи са част от съответните правилници за съответните видове ремонти. 44 Одитно доказателство № 10 45 Одитно доказателство № 11 46 Одитно доказателство № 12 47 Одитно доказателство № 27 48 С изключение на сроковете при изготвяне на списъка за планираните обществени поръчки 49 Със Заповед № 319 от 29.12.2011 г. е регламентирано задължение на поименно определено длъжностно лице от сектор „Контрол на договори и подготовка на доклади до Съвета на директорите” към отдел „МТС” в дирекция „Маркетинг и продажби” да отговаря за съгласуването на документооборота в ЦУ на „БДЖ-ПП“ ЕООД до подготовката на докладите за заседание на Съвета на директорите; Заповед № 19/17.01.2012 г.; Заповед № 279/15.11.2011 г., отменена със Заповед № 19/17.01.2012 г.; Заповед № 163/02.05.2012 г., отменена със Заповед № 270/05.07.2012 г. 50 Заповед № 19 от 17.01.2012 г. на управителите на „БДЖ-ПП“ ЕООД 51 Одитната пътека посочва какви процедури и операции (транзакции) съществуват и кои са отговорните лица, какви документи се създават и кой е отговорен за това, какви системи за управление и контрол върху потоците от данни съществуват, кои са лицата, отговорни за проверката на тези данни и какви са начините за представяне на резултатите. 52 Одитно доказателство № 13 53 Одитно доказателство № 14 54 изх. № 03-05-67 от 30.01.2013 г. 55 изх. № 03-06-96 от 30.01.2013 г. 56 Одитно доказателство № 15 57 Материално – техническо осигуряване 58 т. 1.3. от Правилата от 2010 г. 59 съгласно т.1.4. от Правилата от 2010 г. 60 т. 1.5. от Правилата от 2010 г. 61 т. 1.5. и т. 1.6. от Правилата от 2010 г. 62 приети с решение от протокол № 155 от 16.02.2012 г. на СД на „Холдинг БДЖ“ ЕАД 63 Одитно доказателство № 16 64 Одитни доказателства № 17 и № 18 65 преди преструктурирането през 2011 г. 66 след преструктурирането през 2011 г. 67 Одитни доказателства № 19, № 20, № 21 и № 49 68 Одитно доказателство № 22 и № 49 69 Одитни доказателства № 19 и № 20 70 Одитни доказателства №№ 42, 43, 44, 45, 46, 47, 22, 19, 50, 20, 21 открити процедури с предмет: 1. „Доставка на азбестови накладки за спирачната система на пътнически вагони, за нуждите на „БДЖ-ПП” ЕООД; 2. „Доставка и монтаж на 9 броя стационарни модулни станции за извършване външна транспортна услуга за зареждане на стационарните модулни бензиностанции с дизелово гориво за нуждите на „БДЖ - ПП” ЕООД; 3. „Доставка на хардуер за информационната, билетоиздаващата и резервационната система на “БДЖ-ПП” ЕООД”; 4. „Извършване на планова техническа поддръжка и ремонт по необходимост на 13 броя модернизирани електрически локомотиви серия 46-200 и на модернизираните електрически локомотиви 44-001 и 44-002 за едногодишен период.” 5. „Доставка работни станции – персонални работни места за билетоиздаване, състоящи се от персонален компютър и печатащи устройства за информационната, билетоиздаващата и резервационната система на „БДЖ – Пътнически превози” ЕООД; 6. „ Отпечатване и доставка на ваучери за правоимащия персонал но БДЖ-Пътнически Превози” ЕООД договаряне с обявление с предмет: 1. „Почистване и екипиране на пътнически вагони, електрически мотрисни влакове/ ЕМВ/, дизелови мотрисни влакове /ДМВ/ и почистване на сгради за нуждите на "БДЖ-Пътнически превози" ЕООД за период от 3 години” - 2011 г.; 2. „Почистване и екипиране на пътнически вагони, електрически мотрисни влакове/ ЕМВ/, дизелови мотрисни влакове /ДМВ/ и почистване на сгради за нуждите на "БДЖ-Пътнически превози" ЕООД за период от 3 години” – 2012 г. договаряне без обявление с предмет: 1. „Осъществяване на денонощна и нощна физическа, въоръжена с бойно оръжие охрана на обекти и имущество на „БДЖ-Пътнически превози” ЕООД“ от 174 охранители за срок от шест месеца или до изчерпване на стойност до 600 033,60 лв. без ДДС” 2. „Осъществяване на ефективна денонощна и нощна физическа, въоръжена с бойно оръжие охрана на обектите и имуществото, на които “БДЖ-Пътнически превози” ЕООД е станало правоприемник в резултат на преобразуването на "Холдинг БДЖ" ЕАД, за срок от 6 месеца или до изчерпване на стойността от 480382,35 лв. без ДДС”. 71 Одитно доказателство № 232 72 Одитно доказателство № 24 73 Осъществяване на денонощна и нощна физическа, въоръжена с бойно оръжие охрана на обекти и имущество на “БДЖ-Тягов подвижен състав (Локомотиви)” ЕООД 74 Одитно доказателство № 25 75 Одитно доказателство № 24 77 поради липса на заявки договорът не е изпълняван 78 Одитни доказателства № 26 и № 14 79 Одитни доказателства № 28 80 Одитни доказателства № 29 81 Локомотивни депа Мездра, Русе, Варна, Пловдив, Горна Оряховица и София и Пътнически центрове Варна, Горна Оряховица, Дупница, Бургас, Пловдив и София 82 Одитно доказателство № 30 83 Одитно доказателство № 30 84 Одитно доказателство № 30 85 Одитно доказателство № 31 86 Одитно доказателство № 32 87 Одитно доказателство № 33 88 Счетоводен програмен продукт „AS WIN“ на ф. „Алгос“ 89 Одитно доказателство № 34 90 Одитно доказателство № 35, № 36, № 48 и № 49 91 Одитно доказателство № 37 и № 38 92 Одитно доказателство № 39 Изтегляне 1.56 Mb. Сподели с приятели:
|