Процедури по реда на НВМОП (отм.)

През 2011 г. са проведени три процедури по НВМОП (отм.) за възлагане на малки обществени поръчки:

5.1. Малка обществена поръчка с предмет „Доставка на хранителни продукти за ДВХПР с. Правда, защитено жилище № 1, защитено жилище № 2, център за настаняване от семеен тип и ДСП гр. Дулово към направление „Социални услуги” - гр. Дулово.”, възложен след провеждане на открит конкурс по НВМОП (отм.), открит с Решение № 53 от 11.05.2011 г. на ръководителя на направление „Социални услуги” като второстепенен разпоредител с бюджетни кредити към Община Дулово. Същият е упълномощен със Заповед № 165 от 21.03.2011 г. на кмета на общината да организира и проведе процедура за възлагане на обществената поръчка. При провеждането на процедурата са спазени изискванията на НВМОП (отм.) с изключение на:

5.1.1. В обявлението е посочено условието, гаранцията за участие и изпълнение да се внесе в брой в касата на Направление „Социални услуги” гр. Дулово. Не е предоставена възможността изпълнителя да избере сам формата - банкова гаранция или парична гаранция, внесена по банков път или в касата на направлението, с което е нарушен чл. 27, ал. 2 от НВМОП (отм.). Не е посочена и банковата сметка на направление „Социални услуги” гр. Дулово, по която да се внесе гаранцията.

Сключен е договор № 3 от 27.06.2011 г. за изпълнение на поръчката със срок на действие до 31.12.2011 г. Изпратена е информация до АОП за вписване в Регистъра за ОП на 29.06.2011 г.
5.2. Малка обществена поръчка с предмет „Доставка на горива за служебни автомобили на Община Дулово, чрез 24 – часово картово обслужване” е възложена след провеждане на открит конкурс по НВМОП (отм.), открит с Решение № РД 770 от 11.11.2011 г. на кмета на общината. Определена е комисия, извършено е класиране на участниците и е определен изпълнител. При провеждането на процедурата са спазени изискванията на НВМОП (отм.). За изпълнение на МОП е сключен договор № 3 от 12.01.2012 г. със срок на действие до 31.12.2012 г.
5.3. Малка обществена поръчка с предмет „Осъществяване на специализиран автобусен превоз на ученици от Община Дулово” е възложена след провеждане на открит конкурс по НВМОП (отм.), открит с Решение № 783 от 15.11.2011 г. на кмета на общината. Определена е комисия, извършено е класиране на участниците и е определен изпълнител. При провеждането на процедурата са спазени изискванията на НВМОП (отм.).

Сключен е договор № 14 от 03.01.2012 г. за изпълнение на поръчката със срок на действие до 31.12.2012 г. Изпратена е информация до АОП за вписване в Регистъра за ОП с изходящ № 32 от 03.01.2012 г. Към момента на одита договорът е действащ.

През 2011 г. чрез събиране на не по-малко от 3 оферти са определени 7 изпълнители на малки обществени поръчки и са сключени договори с тях.

При определяне на изпълнителя са изпълнени следните процедури:

6.1. С конкретна заповед на кмета на общината са определени: предмета на поръчката; изисквания към обекта на поръчката; критерият за оценка; длъжностните лица, на които се възлага да съберат, разгледат и оценят офертите;

6.2. Избраното от възложителя правно основание за възлагане на обществената поръчка (чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.) е законосъобразно приложено;

6.3. Изпратени са писмени покани до конкретни лица, които съдържат минималната информация по чл. 2в, ал. 1 от НВМОП (отм.);

6.4. Предпочитания от възложителя показател за оценка на офертите е „най-ниска цена”;

6.5. Събрани са не по-малко от 3 оферти, които съдържат исканата в поканата информация, данни и документи;

6.6. Съставени са протоколи за събирането, разглеждането и оценката на офертите, които съдържат минималната информация по чл. 2в, ал. 2 от НВМОП (отм.);

6.7. Протоколите са утвърдени от възложителя. Въз основа на съответния протокол, кметът на общината е сключил договор за изпълнение с участника, предложен от комисията за изпълнение на поръчката;

6.8. Съставено е и се съхранява досие на всяка обществена поръчка, в която е подредена цялата документация, свързана с нея;

6.9. От общината е изпратена информация до АОП за всички малки обществени поръчки, възложени през одитирания период при условията на чл. 2 от НВМОП (отм.).

При определяне на изпълнителите са спазени изискванията на чл.чл. 2а, 2б и 2в от НВМОП (отм.).⁶⁰

Възлаганията чрез събиране на не по-малко от 3 оферти, съдържащи техническо и финансово предложение, са извършени в съответствие с нормативните изисквания.
7. Непроведени процедури /поръчки/

7.1. Разходи за стопански материали от общинска администрация в Община Дулово за периода 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г.

За периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. в Община Дулово са изплатени бюджетни средства за закупуване на различни видове стопански материали в размер на 50 543,78 лв. без ДДС. Закупуването е извършвано от различни служебни лица и от различни търговски обекти.

В нарушение на чл. 3, ал. 2 във връзка с чл. 1, ал. 2, т. 2 от НВМОП (отм.) не е проведена процедура за възлагане на МОП чрез открит конкурс, въпреки че е възникнало основание за това.⁶¹

7.2. Изплатени бюджетни средства за извършване на телефонни услуги (мобилни телефони) от „Мобилтел” ЕАД, гр. София.

През периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. общата стойност на изплатените средства от Община Дулово за извършване на телефонни услуги от „Мобилтел” ЕАД,
гр. София чрез мобилни телефони е в размер на 55 443,39 лв. без ДДС.

В нарушение на чл. 3, ал. 2 във връзка с чл. 1, ал. 2, т. 3 от НВМОП (отм.), не е проведена процедура за възлагане на МОП чрез открит конкурс, въпреки че е възникнало основание за това.⁶²
7.3. Изплатени бюджетни средства за извършена услуга по сметосъбиране и сметоизвозване в гр. Дулово и с. Черник за периода от 14.06.2011 г. до 31.12.2011 г.

7.3.1. След провеждане на открита процедура по реда на Закона за обществените поръчки през 2007 г. между „Строителство, озеленяване и чистота” (СОЧ) ЕООД – Дулово и Община Дулово е сключен договор № 24 от 14.06.2007 г. за „Сметосъбиране, сметоизвозване, депониране, поддържане на депа в населените места на общината и дейности по чистота в гр. Дулово и с. Черник” с обща годишна стойност на договора –

На 01.01.2008 г. между страните е сключено допълнително споразумение с изменение в завишение на общата годишна стойност на договора – 385 927,34 лв. Срокът на основния договора е за 4 (четири) години и е изтекъл на 14.06.2011 г.

7.3.2. След изтичане на четири годишния срок на договора на 15.06.2011 г. е сключен анекс към основния договор № 24 от 14.06.2007 г. за удължаване на неговия срок до провеждане на конкурс за избор на изпълнител. Към 31.12.2011 г. конкурс за избор на изпълнител не е проведен.

7.3.3. За периода от 15.06.2011 г. до 31.12.2011 г. в Община Дулово са изплатени бюджетни средства в размер на 56 873,22 лв. с ДДС (47 394,35 лв. без ДДС) за извършената услуга по сметосъбиране, сметоизвозване и чистота в гр. Дулово и с. Черник от „СОЧ” ЕООД – Дулово.

7.3.4. След 15.06.2011 г. до 31.12.2011 г. са издадени фактури за извършена работа от „СОЧ” ЕООД в размер на 94 845 лв. със ДДС (79 038 лв. без ДДС), които не са платени през 2011 г. от Община Дулово. Същите са отнесени в отчета на общината за 2011 г. като неразплатени и са изплатени през 2012 г.

7.3.5. От Гюнер Мехмед Рамис, кмет на община Дулово за времето от 14.06.2011 г. до 21.09.2011 г. (периода след изтичане на договора със „СОЧ” ЕООД до излизането му в служебен отпуск и прекратяване на неговите трудови правоотношения с общината) са изплатени и начислени но неизплатени разходи в размер на 60 477 лв. без ДДС.

7.3.6. За периода от 21.09.2011 г. до 31.12.2011 г. от Община Дулово са изплатени и начислени, но неизплатени разходи в размер на 65 955,52 лв. без ДДС.

За посочения период от новото ръководство на общината в нарушение на чл. 3, ал. 2 във връзка с чл. 1, ал. 2, т. 3 от НВМОП (отм.), не е проведена процедура за възлагане на МОП чрез открит конкурс, въпреки че е възникнало основание за това.

7.3.7. Общата сума на фактурираните (изплатени и неизплатени) извършени дейности от „СОЧ” ЕООД за периода от 15.06.2011 г. до 31.12.2011 г. са 151 718,22 с ДДС (126 246 лв. без ДДС).

7.3.8. Върху дейността на „СОЧ” ЕООД – Дулово относно осъществяваната от него дейност не е извършвана текуща проверка (ежемесечно) от длъжностно лице на общината за приемане на действително извършената работа.
8. Изпълнение на договорите

В Община Дулово са сключени 8 договори след проведени процедури по възлагане на обществени поръчки през предходни години с приключило действие към 01.01.2011 г., по които са извършени плащания през 2011 г. Причините за наличие на неизплатени по договорите плащания е липсата на финансови средства на общината за своевременно плащане на извършените строителни дейности, услуги или доставки на стоки. През 2011 г. по тези договори са изплатени договорените и фактурирани суми.

В общината са сключени 6 договора след проведени процедури за възлагане на обществени поръчки от предходни години със срок на действие през 2011 г. Тези договори са със срокове на действие повече от една година и по някои от тях действието продължава и след 2011 г. Плащанията по тях зависят от сроковете за изпълнение през периода на действие на договорите и нуждите от доставки, независимо от посочените прогнозни стойности по договорите. По два от договорите за доставка на горива с фирма „Гелик” ЕООД – гр. София договорите са прекратени преди изтичане на техните срокове (31.12.2011 г.). Причина за това е отказ на кмета на общината с писмо № 670/22.11.2011 г. да разчита през зимния сезон на доставки на горива, поради финансова несъстоятелност на доставчика.⁶⁴

Броят на действащите през одитирания период договори, сключени след проведени процедури по ЗОП и НВМОП (отм.) през 2011 г. са 13, от които:

8.1. Сключени са три договора след проведени процедури по ЗОП. Процедурите за определяне на изпълнител са проведени в края на 2011 г., а договорите са сключени в началото на 2012 г. с едногодишен срок на действие.

8.2. Сключени са три договора след проведени процедури по НВМОП (отм.). Процедурите са проведени през 2011 г., а договорите са сключени през месец януари на 2012 г. и тяхното действие е през следващия отчетен период.

8.3. През 2011 г. сключените договори по чл. 2, ал. 1 /три оферти/ от НВМОП (отм.) са 7 броя. По пет от договорите срокът им за изпълнение е приключил и сумите по договора са изплатени. По два от договорите срокът за тяхното изпълнение не е приключил към 31.12.2011 г.⁶⁵

Контролът от възложителя по изпълнение на клаузите от договорите не е документиран, с изключение на актовете по етапите на СМР, подписани от представител на общината.

Клаузите по изпълнението на договорите са спазени от възложителите и изпълнителите. Нарушения на договорените условия не са установени. От Община Дулово не са водени съдебни процедури за неизпълнени договорни задължения с изпълнителите.
Контролните дейности са непълни и не са функционирали ефективно, поради неприлагането им последователно през одитирания период. Липсата на планиране през съответната година създава предпоставки за допускане на нарушения при възлагане на обществените поръчки. В Община Дулово не са спазени изискванията на утвърдената СФУК като не са съставени документи за контролните дейности на отделните етапи на провеждане на процедурите за възлагане на обществени поръчки по ЗОП и НВМОП (отм.).

Извършваният контрол от длъжностните лица за изпълнение на договорите, сключени след проведени обществени поръчки съгласно Вътрешните правила за възлагане на обществени поръчки в Община Дулово не е документиран. Частично контролът е документиран по договори за изпълнение на строителство, за които са подписани протоколи за установяване на извършените видове СМР.
Констатираните при одита нарушения на процедурите за възлагане на обществени поръчки, установените случаи на непровеждане на процедури при наличие на основание за това, обуславят оценка за неефективност на вътрешните правила и на системата за контрол в Община Дулово.
ІІІ. Имущество
Имуществото на Община Дулово към 31.12.2011 г. възлиза на 37 115 205 лв. ⁶⁶
1. Обща информация за управляваните имоти

Към 31.12.2011 г. собственост на общината са 1 978 имота, от които 516 са публична общинска собственост и 1 462 – частна общинска собственост. През 2011 г. са отписани от актовите книги 89 имота.⁶⁷

При извършена проверка на действащата вътрешна уредба относно придобиването, управлението и разпореждането с общинско имущество и управлението на търговските дружества с общинско участие и поземления фонд е установено:

2.1. С Решение № 149 от 22.02.2005 г. на ОбС – Дулово е приета Наредба № 2 за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество (НРПУРОИ), изм. и доп. с Решение № 488 03.12.2010 г. на ОбС в съответствие с изискванията на чл. 8, ал. 2 от Закона за общинската собственост (ЗОС);

2.2. С Решение № 81/06.10.2000 г. на ОбС е приета Наредба № 3 за упражняване правата на Община Дулово върху общинската част от капитала на търговски дружества, изм. и доп. с Решение № 125 от 26.09.2008 г. на ОбС в съответствие с изискванията на

2.3. С Решение № 208 от 15.11.2005 г. на ОбС е приета Наредба за условията и редът за установяване на жилищните нужди и настаняване на гражданите под наем и продажба на общински жилища, съгласно изискванията на чл. 45а, ал. 1 от ЗОС;

2.4. С Решение № 266/24.06.2009 г. на ОбС е приета Наредба № 8 за управление, стопанисване и ползване на земеделски земи от общинския поземлен фонд;

2.5. С Решение № 514/27.01.2011 г. на ОбС е приета Наредба № 21 за стопанисване, управление и предоставяне за ползване на общински пасища и мери на територията на Община Дулово;

2.6. С Решение 128 от 26.09.2008 г. на ОбС е приета Стратегия за управление и разпореждане с имоти – общинска собственост (чл.8, ал. 8 от ЗОС);

2.7. С Решение № 528 от 15.02.2011 г. на ОбС е утвърдена Програма за управление и разпореждане с имоти – общинска собственост за 2011 г. (чл. 8, ал. 9 от ЗОС);

2.8. С Решение № 39 от 14.02.2012 г. на ОбС е приет Отчет за изпълнението на Програмата за управление и разпореждане с имоти – общинска собственост за 2011 г.;

2.9. Със Заповед № 249-І/20.04.2010 г. на кмета на общината е утвърден Правилник за работа на Община Дулово и процедурни наръчници и правилници за всички сектори от общинската администрация за прилагането на системите за финансово управление и контрол (Правилник за СФУК). В същия е включен Процедурен наръчник за сектор „Общинска собственост, приватизация, обществени поръчки”.

Актуването на недвижимите имоти – общинска собственост се извършва от

3.1. Към 31.12.2011 г. в Община Дулово не е извършено задължително застраховане на 85 недвижими имоти - публична общинска собственост с обща отчетна стойност – 6 984 476 лв., с което са нарушени изискванията на чл. 9, ал. 1 от ЗОС. В утвърденият бюджет за 2011 г. не са предвидени средства за задължително застраховане на недвижими имоти-публична общинска собственост на административни и други сгради по дейности и функции, разположени на територията на Община Дулово.⁶⁸

3.2. През одитирания период са съставени общо 191 броя акта за общинска собственост (АОС), от които 175 броя за имоти частна общинска собственост и 16 броя имоти публична общинска собственост. Общата стойност на съставените през 2011 г. актове за общинска собственост по данъчни оценки е в размер на 891 521 лв. За целите на одита е сформирана нестатистическа извадка от 17 бр. актове за общинска собственост, с най-висока данъчна оценка – 586 402 лв. или 66 на сто от общия брой на създадените АОС. При извършената проверка на въведените контролни процедури по актуване и надзор на общинските имоти е установено:

а) съставените АОС са по образци, утвърдени с разпоредбата на чл. 3 от Наредба № 8 от 17.12.2009 г. на министъра на регионалното развитие и благоустройство и на министъра на правосъдието за утвърждаване на образците на актовете за общинска собственост и на регистрите, предвидени в Закона за общинската собственост, и за определяне реда за съставянето, воденето и съхраняването им (Наредба № 8 от 2009 г.). Актовете за общинска собственост са изготвени в 2 екземпляра, подписани са от съставителя, утвърдени са от кмета на общината. Съставени са досиета за всеки общински имот с приложени копия от документите, удостоверяващи възникването, изменението и прекратяването на правото на собственост на общината, предоставените права на трети лица и др., с което са спазени изискванията на чл.чл. 56 и 58, ал.ал. 1, 3 от ЗОС;

б) в 7-дневния срок от утвърждаването на новосъздадените актове за общинска собственост са предоставени за вписване по реда на Закона за кадастъра и имотния регистър, с което са спазени изискванията на чл. 58, ал. 1 от ЗОС. При регистрирането на АОС от Агенцията по вписванията е допусната техническа грешка, като при входирането на три броя АОС (№ 1281, № 1332 и № 1337) не е посочена датата на вписването върху екземпляра за общината. По време на одита техническият пропуск е отстранен;

в) спазени са изискванията на чл. 62 от ЗОС, като новосъздадените АОС са вписани с последователни номера в регистъра, подшити са в актови книги и са съхранявани при

г) предоставяни са справки в дирекция „Финанси” за завеждане в счетоводните регистри на новосъздадените АОС и отписаните актове за общинска собственост.

Създаден е главен регистър за публична общинската собственост и главен регистър за частна общинска собственост по реда на чл. 63, ал. 1 от ЗОС, в които са описани съставените през 2011 г. АОС.

Процедурите, свързани със съставянето на актовете за общинска собственост са спазени и са в съответствие с извикванията на ЗОС и е създадена добра организация относно актуването на общинската собственост.
4. Управление на имотите

Условията и редът за управление на имоти - публична и частна общинска собственост са регламентирани в глава трета и четвърта от НРПУРОИ. През одитирания период действията по управление на общинско имущество включват отдаване под наем на помещения за нежилищни и жилищни нужди.

Конкретните правомощия на кмета на Община Дулово по управлението и разпореждането с общинската собственост са определени с наредбата по чл. 8, ал. 2 от ЗОС. Кметът на общината организира, ръководи и контролира управлението на имотите – публична общинска собственост и нежилищните имоти – частна общинска собственост, чрез Сектор „Общинска собственост и приватизация”.

4.1. Отдадени под наем общински нежилищни и жилищни имоти

Към 31.12.2011 г. са отдадени под наем общо 58 броя общински имота, в т.ч. 47 – нежилищни помещения и част от общински имоти, 6 общински терена и 1 паркинг, 1 метална конструкция-автоспирка и 3 жилищни имота. Отдаването под наем на общински имоти е осъществено чрез: проведени търгове (чл. 14, ал. 2 от ЗОС) – 47 броя; с решения на ОбС за задоволяване нуждите на населението (чл. 14, ал. 6 от ЗОС) – 7 помещения; със заповеди на кмета на общината - 4 жилищни имота. През одитирания период няма прекратени договори за отдаване под наем на имоти - общинска собственост.⁶⁹

По реда на чл. 12, ал. 1 от ЗОС са сключени 4 договора за безвъзмездно ползване на помещения и са предоставени на: Църковно настоятелство – с. Окорш; СНЦ – Център за социални услуги „Св. Мина”; „Агенция по кадастъра” и Областна дирекция по „Земеделие”.

Сформирана е нестатистическа извадка по критерий - дължими наемни вноски към 31.12.2011 г. със стойности над 100 лв. Конкретни единици от популацията са 15 договора с месечен наем 3 580 лв. или 68 на сто от 5 240 лв. общата стойност на наемите за месец в общината.

При извършената проверка на досиетата е установено:

а) сключени са договори с наемателите след провеждане на търгове, съгласно изискванията на чл. 14, ал. 2 от Закона за общинската собственост и утвърдената с Решение № 149 от 22.02.2005 г., изм. и доп. с Решение № 488 03.12.2010 г., Наредба № 2 за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество;

б) за периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. размерът на договорените наеми е актуализиран, съгласно утвърдената с Решение № 551 от 29.04.2011 г. на ОбС, Тарифа за определяне на базисния месечен наем. Ежемесечно до 5 – то число на текущия месец са внасяни наемите по сметката на общината и при просрочване в изплащане на наемната цена е начислявана лихва, с което са спазени изискванията на клаузите от договорите;

в) постигната е 97 на сто събираемост на сумите от дължимите наеми за
2011 г. Не са констатирани несъответствия на внесените суми в приход на бюджета с определените срокове и размери на дължимите средства по договорите. Не са събрани част от наемите по 12 сключени договори на обща стойност 1 984 лв., която е внесена по време на одита. На нередовните наематели са изпратени 79 уведомителни писма от Сектор „Общинска собственост и приватизация”.

г) на наемателите са изготвени досиета, които са окомплектовани с необходимите документи. Сключените договори са заведени в регистър, който редовно е актуализиран. От ресорния зам.-кмет е осъществяван текущ контрол относно изготвянето на: проект за заповеди на кмета на общината за провеждане на търговете; процедурата по сключването на договорите и анексите за актуализация на наемите и уведомяване на нередовните наематели.

д) в дирекция „ Финанси” е заведена аналитична отчетност за наемателите, която позволява осъществяването на контрол по изпълнение на договорите относно текущото начисляване и събиране на наемите. За нередовните наематели е предоставяна ежемесечна справка в „Сектор общинска собственост и приватизация” за предприемане на действия за събиране на неплатените в срок наеми.

е) в общината е осъществяван текущ контрол относно събирането на наемите в резултат на добро взаимодействие между служителите от дирекция „Финанси” и „Сектор общинска собственост и приватизация”, ангажирани със събирането и отчитането на наемните отношения.

4.2.1. Община Дулово разполага с 2 306 дка земеделска земя в т.ч. 1 448 дка обработваема. С Решение № 266/24.06.2009 г. на ОбС е приета „Наредба № 8 за управление, стопанисване и ползване на земеделски земи от общинския поземлен фонд”(ОПФ). Същата определя реда и условията за отдаване под наем на земеделските земи от ОПФ, контрола по ползването, стопанисването и спазването на договорните задължения.⁷⁰ Към 31.12.2011 г. са отдадени под наем 447 дка, или 31 на сто от наличните. Договорите са сключени с 22 наематели за една стопанска година по ред, определен в Наредба № 8 и дължимите наеми в размер на 5 449 лв. са внесени в бюджета на общината.

4.2.2. Община Дулово разполага с 32 767 дка общински пасища и мери. С Решение № 514/27.01.2011 г. на ОбС е приета „Наредба № 21 за стопанисване, управление и предоставяне за ползване на общински пасища и мери на територията на Община Дулово”. През одитирания период от общинското ръководство са предприети действия за предоставяне под наем на 35 на сто от наличните пасища и мери. Договорите са сключени с 11 наематели на пасища и мери за една календарна година по ред, определен в гореспоменатата наредба. За отдадените под наем 11 365 дка пасища и мери са внесени дължимите суми в размер на 56 823 лв. в приход на общинския бюджет.⁷¹

Утвърдените вътрешни актове относно определяне на реда и условията за отдаване под наем на земеделските земи, пасища и мерите, контрола по ползването, стопанисването и спазването на договорните задължения е в съответствие с националното законодателство.

От общинското ръководство е създадена добра организация по отношение стопанисването на обработваемите земеделски земи, пасищата и мерите като източник на собствени средства.