Конституционализмът-възникване, развитие и същност. Основни начала на Конституцията на Република България от 1991 г
Режим. Местни и чуждестранни лица. Сделки. Валутен контрол
Изтегляне 3.6 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Обменно бюро и Финансова къща
- Износ и внос на валута в наличност
- Сделки с благородни метали и скъпоценни камъни
- Органи за валутен контрол
- 65. Валутно законодателство.Валутен режим. Валутни ценности. Местни и чуждестранни лица. Правен режим на сделките с валутни ценности. Валутен контрол. І. Валутно законодателство
- 1.Режими
- V . Валутен контрол
- Органите на контрола са министъра на финансите, БНБ и пощенските служби. 1. Министърът на финансите
- Митническите органи
Режим. Местни и чуждестранни лица. Сделки. Валутен контролВЗ урежда:
Обменно бюро и Финансова къща - сделки с валута в наличност по занятие може да извършва лице, регистрирано по Търговския закон, както и лице, регистрирано като търговец по законодателството на държава - членка на Европейския съюз, или на друга държава - страна по споразумението за Европейското икономическо пространство, което е вписано в публичния регистър на лицата, извършващи дейност като обменно бюро. В МФ се води и поддържа публичен регистър на лицата, извършващи дейност като обменно бюро. За извършване на сделки с чуждестранна валута в наличност и по безкасов начин като финансова къща се изисква писмено разрешение (лицензия) от БНБ. В БНБ се води и поддържа публичен регистър на лицата, извършващи дейност като финансови къщи. Преводи към чужбина - Търговските банки и БНБ извършват преводи и плащания към чужбина след деклариране на основанието за превода пред тях. Лице, което извършва превод или плащане на валута към чужбина, равностойността на която надхвърля 25 000 лв., представя на банката сведения и документи, определени в наредба на БНБ. Износ и внос на валута в наличност - Местни и чуждестранни физически лица могат да внасят и изнасят неограничено количество левове, чуждестранна валута в наличност и платежни инструменти на приносител при спазване на определените в този закон изисквания. Размерът на подлежащата на деклариране пред митническите органи валута при внос и износ на суми над 5000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута в наличност се определя в наредба. При износ на суми над 25 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута в наличност местните и чуждестранните физически лица декларират пред митническите органи размера и произхода на паричните средства. За суми над 25 000 лв. или тяхната равностойност в чуждестранна валута в наличност, чуждестранните физически лица декларират пред митническите органи само размера и вида на изнасяните парични средства. Износът и вносът на левове и чуждестранна валута в наличност чрез пощенски пратки е забранен, с изключение на пратки с обявена стойност. БНБ котира ежедневно курсовете на определени от нея чуждестранни валути към лева, които се ползват за счетоводни и статистически цели. Сделки с благородни метали и скъпоценни камъни – лицата, които осъществяват дейност по добиване, преработване и сделки с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях по занятие, са длъжни да се регистрират в МФ в 14-дневен срок преди започване на дейността. В МФ се води и поддържа публичен регистър на лицата, които осъществяват дейност по добиване, преработване и сделки с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях по занятие. Златните изделия се търгуват само в търговски обекти, разположени в сгради или други стационарни постройки, с изключение на продаваните от производителите им изделия на народните художествени занаяти. Органи за валутен контрол – митн.органи следят за спазването на закона при износа и вноса на левове и чуждестранна валута в наличност и на благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях. Органите на НАП контролират дейността на обменните бюра. Органите на БНБ контролират дейността на ТБ и финансовите къщи. Лицата, за които според обстоятелствата може да се приеме, че извършват сделки с чуждестранна валута в нарушение, са длъжни при поискване да предоставят на проверяващите органи на МФ и на БНБ писмени обяснения и документи, както и да осигурят извършването на проверки на място. 65. Валутно законодателство.Валутен режим. Валутни ценности. Местни и чуждестранни лица. Правен режим на сделките с валутни ценности. Валутен контрол. І. Валутно законодателство – Валутен закон. Той урежда / чл.1 предмет / : 1. сделките и плащанията между местни и чуждестранни лица; 2. презграничните преводи и плащания; 3. сделките с чуждестранна валута по занятие; 4. сделките с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях по занятие, техния износ, внос и преработката им; 5. износа и вноса на левове и чуждестранна валута в наличност;6. събирането, подържането и предоставянето на статистическа информация за платежния баланс на страната; 7. упражняване на валутен контрол. Доколкото в този закон не е установено друго, всички действия, сделки и плащания се извършват свободно. ВЗ е в следствие от задължението на България , произтичащо от Европейското споразумение за асоцииране, да се предприемат мерки съответстващи на правилата на ЕС относно движението на капитали. ВЗ е основен нормативен акт. Има и др.подзаконови такива – Наредба за износа и вноса на левове и чуждестранна валута в наличност, благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях и за водене на митнич.регистри по чл.10 а от ВЗ; Наредба за статистиката на платежния баланс и др. ІІ. Валутен режим- от предметния обхват на ВЗ е видно, че става дума за отношения, сделки и действия и свързани с тях плащания на гражданския обмен. Тези отношения се поставят именно във валутен режим, който най-общо се изразява в това, че те са поставени в условията на регистрационен или разрешителен режим или предвидена забрана за извършването им. Така валутния режим се изразява в допълнителни условия, установени за сделките с валута, благородни метали/ скъпоценни камъни или забрани за тяхното извършване. Друг разграничителен критерии на тези отношения е и това, че за една част от тях страни са местни и чуждестранни лица. 1.Режими, установени във ВЗ: основната забрана е за износ и внос на левове, чуждестранна валута, благородни метали и скъпоценни камъни чрез пощенски пратки / освен пратки с обявена стойност /, която не се отнася за ТБ и БНБ; разрешителен режим е предвиден за продажбата на чуждестранна валута по занятие от финансови къщи/ в наличност и по безкасов начин/. Това разрешение /лицензия/ следва от общия режим в ЗБ. БНБ води и подържа публичен регистър на тези лица, като дейността им и условията и реда за издаване или отнемане на лицензия е регламентирана с наредба ; регистрационен е режимът на обменните бюра – в МФ се води публичен регистър на тези лица, като дейността им е регламентирана в наредба, издадена от Министъра на финансите.Такъв е и режимът на лицата, които осъществяват дейност по добиване, преработване и сделки с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях по занятие. – МФ подържа публичен регистър за тях и дейността им е регламентирана с наредба. 2.Друг вид режим това е режимът на преводите и плащанията към чужбина.ТБ и БНБ извършват преводи и плащания след деклариране на основанието за превода пред тях., като за превод над 25 хил.лв се представят сведения и документи, определени в наредба на БНБ. 3.Друг режим е този за събиране на информация за нуждите на статистиката на платежния баланс. За тази цел се водят регистри за всяка сделка и плащане между местно и чуждестранно лице над 5000 лв.Подобни задължения имат ТБ и БНБ, министерствата и държавните агенции, инвестиционните посредници, застрахователите и пенсионните фондове, нотариусите и службите по вписванията, Централния депозитар идр. БНБ издава наредба за тази цел. Всяка сделка във връзка с първоначалното извършване на преки инвестиции в чужбина от местни ЮЛ или ЕТ, както и за предоставяне на финансови кредити между местни и чуждестранни лица., подлежи на деклариране пред БНБ , съгласно наредба. 4.Следващ режим е режимът на отчетност на вземанията и задълженията между местни и чуждестранни лица .За местните ЮЛ и ЕТ е предвидено периодично да представят отчети пред БНБ за вземанията си и задълженията си към чуждестранни лица, както и преките си инвестиции в чужбина, а местните ФЛ са длъжни ежегодно да отчитат същото към чуждестранни лица по финансови кредити – ако са над 50 хил.лв годишно. 5.Друг режим е свързан с воденето на митнически регистър. Митническите органи водят регистри за търговските кредити по износа и вноса и за финансовия лизинг между местни и чуждестранни лица , както и за износа и вноса на подлежащите на деклариране левове, валута и платежни инструменти на приносител – регламентирано с наредба на Министъра на финансите.Такива могат да се внасят и изнасят неограничено , като над 5 хил.лв се декларират, над 25 хил лв се декларират и се посочва произхода им, като се представя удостоверение от НАП , че няма просрочени задъления. Чуждестранните лица за суми над 25 хил лв само декларират , когато тяхната равностойност не надвишава внесената и декларирана валута. 6.Следващ режим е за добиването, преработване и сделки с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях по занятие и техния внос и износ. ІІІ. Валутни ценности – в законодателството няма определение на това понятие.Посочва се само кои са те – чуждестранни банкноти, монети и книжни пари,които са законно платежно средство в чужбина,менителници, записи на заповед, кредитни писма, платежни нареждания, преводи, акредитиви и др.подобни, издадени в чуждестранна валута,чуждестранни ценни книжа, / акции, облигации, купони от тях и др./ вземания на местни лица от чуждестранни лица, злато, сребро и платина в монети, слитъци в суров и преработен вид и скъпоценни камъни , когато са предмет на сделки между местни и чуждестр. лица или на износ и внос извън обичайните размери , български банкноти, монети и ценни книжа , когато са предмет на износ и внос, чекове, менителници, записи на заповед , платежни нареждания и др.подобни в левове, когато са предмет на сделки между местни и чуждестр.лица или на внос и износ. Характеризират се с няколко общи белега: 1.Имат имуществен характер – те са наличност, годна да служи за задоволяване на нужди от вътрешен характер и за уреждане на международни плащания .2.Отразяват в себе си определена номинална стойност, гарантирана с определено количество злато или стоки на международни цени. 3.Те са документи, ценни книжа, гарантирани вземания или злато и други благородни метали като световни пари , които отразяват организацията на паричното обръщение и здравината на съответната национална валута. 4.Те са средство за обезпечаване на реалното покритие на националната валута. ІV. Местни и чуждестранни лица. 1.Местни лица – физическо лице с постоянно пребиваване в страната, ЮЛ със седалище в страната , ЮЛ със седалище извън страната – за дейността в страната чрез регистриран клон, бълг.граждани пребиваващи в чужбина с цел обучение или медицинско лечение , независимо от срока на пребиваване, бълг.диплом., консулски, търговски и др.представителства и др. 2.Чуждестранно лице – всяко физическо или ЮЛ , което не отговаря на усл. за местно лице , както и чуждестр.диплом.,консулски, търговски и др.предст. и др. и пребиваващите в България за обучение или медицинско лечение , независимо от срока на пребиваване. V. Валутен контрол – това е вид финансов контрол и представлява контрол по изпълнение на нормативните актове, които уреждат валутния режим. От гл.т. на видовете контрол валутният може да бъде предварителен / издаване на разрешения /, текущ / попълване на декларации и справки / и последващ / извършване на проверки и ревизии от органи, на които законът възлага правомощия /. От гл.т. на предмета вал.контрол се характеризира с адресатите си – местни и чуждестранни лица, а от гл.т. на обектите – изброените в чл.1 на ВЗ сделки, действия и плащания. Органите на контрола са министъра на финансите, БНБ и пощенските служби. 1. Министърът на финансите чрез своите специализирани органи извършва проверки по спазване на закона. Митническите органи следят при износа и вноса на левове и чуждестранна валута в наличност и на благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях. Органите на НАП проверяват дейността на обменните бюра и лицата , които осъществяват дейност по добиване, преработване и сделки с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия / които не са търговски банки /. 2. Органите на БНБ контролират финансовите къщи, упражняват контрол върху ТБ , упражняват контрол за спазване изискванията при преводи и плащания към чужбина, при събиране на информация за нуждите на статистиката на платежния баланс и др. 3. Пощенските служби упражняват контрол по спазване изискванията за забрана на износ и внос на левове и валута и благородни метали и скъпоценни камъни и изделия чрез пощенски пратки и уведомяват митническите органи за констатираните нарушения. Изтегляне 3.6 Mb. Сподели с приятели:
|