О д и т е н д о к л а д №0020302410 за извършен одит на финансовото управление на община Долни чифлик за периода от 01. 01. 2009 г до 31. 12. 2009 г. София, 2011 г. Одитният доклад
Приватизация и следприватизационен контрол
Изтегляне 0.67 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- 3.7. Участие на община Долни чифлик в търговски дружества
- Част четвърта ЗАКЛЮЧЕНИЕ
- Част пета ПРЕПОРЪКИ
3.5. Приватизация и следприватизационен контролЗа одитирания период в община Долни чифлик не са извършвани приватизационни сделки.120 3.6. Концесии През одитирания период в община Долни чифлик не са предоставяни на концесия обекти - общинска собственост. 121 3.7. Участие на община Долни чифлик в търговски дружества Редът за условията и реда за упражняване правата на собственост върху общинската част от капитала на търговските дружества е регламентиран в Наредба /НУРУПСЧОДЧКТД/, приета с Решение на ОбС № 144 от 29.06.2004 г., на основание чл. 34, ал. 5 /отм. ДВ, бр. 54/2008 г./ от ЗОС. Община Долни чифлик има дялово участие в следните дружества:122 3.7.1. Мажоритарно участие - едноличен собственик на капитала на „Строителство и благоустройство” ЕООД, гр. Долни чифлик; 3.7.2. Смесено предприятие /над 20 %/ в 3 дружества: ДЗСР „Черноморие” ООД, гр. Долни чифлик, „Бункера” АД, с. Гроздьово и „Камчия продукт” ООД, с. Старо Оряхово. 3.7.3. Миноритарно участие /под 20 %/ в капитала на 3 дружества: МБАЛ “Света Анна Варна” АД, гр. Варна, ДЗЗД „Камчийски пясъци - Пчелник - Шкорпиловци - Обзор”, гр. Бяла и “Екополис - 7” АД, гр. Провадия.
Съгласно чл. 2 от приетата Наредба, Общинският съвет упражнява правата на собственост на общината в търговските дружества. На основание чл. 10 от НУРУПСЧОДЧКТД, с Решения на ОбС № 307 от 28.01.2009 г. и № 318 от 27.02.2009 г., са определени представители на община Долни чифлик в общите събрания, съответно на “Екополис - 7” АД, гр. Провадия и МБАЛ „Света Анна Варна” АД, гр. Варна. През 2009 г. единствено дружеството “Строителство и благоустройство” ЕООД,
През одитирания период в приход на бюджета на община Долни чифлик не са постъпили дивиденти.122 Част четвърта ЗАКЛЮЧЕНИЕ Резултатите от извършения одит на финансовото управление на община Долни чифлик, за периода 01.01.2009 г. до 31.12.2009 г., дават основание да се направят следните изводи: - Утвърдената и действаща вътрешна нормативна уредба с някои изключения не противоречи на националното законодателство и създава условия за осъществяване на дейностите по управлението на община Долни чифлик; - Бюджетната процедура в етапите на съставяне, приемане и представяне на общинския бюджет е протекла законосъобразно и в съответствие със СФУК; - Създадена е добра организация за своевременното събиране на неданъчните приходи; - Бюджетните разходи са извършени в интерес на местната общност и при спазване на приоритетите и принципите на законосъобразност. Предвид изпълнението на разходите в непълен размер спрямо планираните, общината е с просрочени задължения към края на 2009 г.; - Предоставените от Централния бюджет и други бюджети средства с целеви характер са изразходвани по предназначение; - Постигнато е оптимално финансово управление на бюджетните средства, с което е осигурено нормалното функциониране на местните и делегираните от държавата дейности; - Предприети са мерки за спазване режим на икономии при осъществяване дейността на бюджетните звена. Осигурени са условия за минимизиране на рисковете при управлението на финансовите ресурси. При управление на бюджета от общинското ръководство са предприети необходимите действия за оптимизиране на бюджетните разходи; - В община Долни чифлик са одобрени правила чрез интегрирана СФУК за цялостната организация във връзка с процедурите за възлагане на обществените поръчки. В някои случаи са създадени рискове в КРОКО да бъдат включени лица, които не отговарят на законовите изисквания и могат да повлияят на обективното и безпристрастно допускане, разглеждане и оценяване на офертите; - Актуването, управлението и разпореждането с общинско имущество като цяло /с някои изключения/са осъществени при спазване на изискванията на нормативната уредба, действаща на национално и местно ниво. Част пета ПРЕПОРЪКИ В резултат на извършения одит се дават следните препоръки на: І. Кмета на община Долни чифлик: 1. Да се определят длъжностни лица, отговорни за организирането на обществените поръчки, които да следят за освобождаване на гаранциите за участие. 2. Членовете на КРОКО да подават декларации, съгласно изискванията на ЗОП. 3. Кметът на общината да инициира пред ОбС - Долни чифлик изменение на НРПУРОИ, във връзка с изменение на ЗОС, относно замяна на общинско имущество. 4. Актовете за общинска собственост да се впишат в регистрите с последователни номера; 5. Да се вписват, сключените договори за отдадените под наем общински имоти в главните регистри за публична и за частна общинска собственост; 6. Да се създадат регистри на търговските дружества с общинско участие.
1. ОбС да приеме изменение на НРПУРОИ, във връзка с изменение на ЗОС, относно замяна на общинско имущество. На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, кметът на общината и председателят на ОбС, следва да предприемат мерки за изпълнение на препоръките и да уведомят писмено за това Сметната палата. Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата и приет с Разпореждане № 134 от 09.06.2011 г. В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 122 одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес, се намират в сградата на Сметната палата на адрес: гр. София, ул. ”Екзарх Йосиф” № 37. 1 Справка за отговорните длъжностни лица 2 Справка за разкрити банкови сметки 3 Писмо, изх. № 0400/59 от 20.06.2008 г. до МФ 4 Заповед № 2408 от 23.12.2008 г. на кмета на общината 5 Справка за приходната част на бюджета за 2009 г. 6 Справка за разходната част на бюджета за 2009 г. 7 Натурални и стойностни показатели за прилагане на стандартите за финансиране за 2009 г. 8 Справка за разходната част по параграфи за 2009 г. 9 Решение на ОбС № 312 от 27.02.2009 г. 10 Заповед № 611 от 31.03.2009 г. 11 Заповед № 612 от 31.03.2009 г. 12 Заповед № 326 от 25.02.2009 г. 13 Разчет за финансиране на капиталови разходи през 2009 г. 14 Протокол за обсъждане на отчета и бюджета 15 Електронно писмо за изпращане на бюджета за 2009 г. в МФ 16 Представяне на бюджета в ТП-Варна на Сметната палата 17 Контролен лист за разработване, обсъждане и приемане на общинския бюджет 18 Справка за актуализация на бюджета за 2009 г. 19 РД-И-03 от 09.11.2010 г. 20 РД-И-04 от 10.11.2010 г. 21 РД-И-05 от 11.11.2010 г. 22 Справка за просрочените вземания и задължения и обяснителна записка 23 Ведомост на аналитични партиди за просрочени вземания от клиенти 24 РД-И-09 от 15.11.2010 г. 25 РД-И-13 от 16.11.2010 г. 26 РД-И-32 от 22.11.2010 г. 27 РД-И-35 от 23.11.2010 г. 28 РД-И-39 от 24.11.2010 г. 29 РД-И-40 от 24.11.2010 г. 30 РД-И-49 от 26.11.2010 г. 31 Решение № СБ-1 от 24.03.2009 г. 32 РД-И-59 от 02.12.2010 г. 33 РД-И-60 от 03.12.2010 г. 34 РД-И-61 от 06.12.2010 г. 35 РД-И-62 от 06.12.2010 г. 36 Разчет за финансиране на капиталови разходи за 2009 г. 37 Препис-извлечение от Решение на ОбС № 423 от 04.09.2009 г. 38 Препис-извлечение от Решение на ОбС № 519 от 29.01.2009 г. 39 Заповеди №№ 2141 от 23.10.2007 г. и 1133 от 19.06.2009 г. 41 Справка за МОП, възложени по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП 42 Справка за проверените обществени поръчки по ЗОП и НВМОП 43 Справка за проверените МОП по реда на чл. 2, ал. 1 от НВМОП 44 РД-И-30 от 22.11.2010 г. 45 Обявление за обществена поръчка 46 Договор № 16/1 от 12.02.2009 г. 47 Информация до АОП за сключен договор 48 РД-И-34 от 23.11.2010 г. 49 Обявление за обществена поръчка 50 Декларации на председателя и на член на КРОКО 51 РД-И-71 от 17.12.2010 г. 52 Свидетелства за съдимост - 2 бр. 53 РД-И-43 от 25.11.2010 г. 53.1 Обявление за обществена поръчка 54 Решение № 27 от 06.10.2009 г. за назначаване на комисия 56 Условия за провеждане на открита процедура за възлагане на обществена поръчка 57 Протокол № 1 на КРОКО 58 Решение № 28 от 12.10.2009 г. 59 Жалба от ЕТ „Даная - Венета Котева”, гр. Бургас до КЗК 60 Договор № 248 от 04.12.2009 г. 61 Писмо до КЗК, изх. № РД-9100-416 от 09.12.2009 г. 62 Протокол № 2 на КРОКО 63 РД-И-31 от 22.11.2010 г. 64 РД-И-63 от 13.12.2010 г. 65 Обявление за малка обществена поръчка 66 Меморандум за разбирателство между община Долни чифлик и МТСП 67 Анекс № 1 и № 2 към Меморандум за разбирателство 68 Платежно нареждане от 04.03.2009 г. 69 Платежно нареждане от 28.12.2009 г. 70 Справка-отчет за предоставени трансфери за съфинансиране на проекти 71 Решение № 10 от 08.05.2009 г. за откриване на процедура 72 РД-И-08 от 15.11.2010 г. 73 Решение № 13 от 05.06.2009 г. 75 Обявление за малка обществена поръчка 76 Договор № 210 от 21.07.2009 г. 77 Договор № 211 от 21.07.2009 г. 78 Удостоверение от общ. Полски Тръмбеш 79 Свидетелство за съдимост 80 Протоколи за откриване на строителна площадка от 21.07.2009 г. - 2 бр. 81 Актове № 1 от 30.09.2009 г., № 2 от 30.09.2009 г. и № 3 от 20.11.2009 г. за действително извършени СМР 82 Актове № 1 и № 2 от 17.11.2009 г. за действително извършени СМР 83 Протокол от 17.11.2009 г. 84 Протокол от 25.11.2009 г. 85 Справка за гаранциите за участие 86 Опис на работните документи за проверените процедури по чл. 2, ал. 1 от НВМОП 87 Информация за реализираните МОП по чл. 2 от НВМОП 88 Справка за изпълнение на договор за СМР 89 Справка за изпълнение на договор за СМР 91 Справка за изпълнение на договор за СМР 92 Справка за изпълнение на договор за СМР 93 Справка за изпълнение на договор за доставка 94 Опис на справките за изпълнение на сключени договори след проведени процедури за МОП по чл. 2 от НВМОП 95 Решение на ОбС № 203 от 26.09.2008 г. 96 НРПУРОИ, Раздел VІІ - „Замяна на недвижими нежилищни имоти - частна общинска собственост” 97 РД-И-17 от 18.11.2010 г. 98 РД-И-25 от 19.11.2010 г. 99 РД-И-68 от 16.12.2010 г. 100 Препис-извлечение от Решение на ОбС № 305 от 28.01.2009 г. 101 АОС № 81 от 15.12.2008 г. 102 Препис-извлечение от Решение на ОбС № 317 от 27.02.2009 г. 103 АОС № 164 от 11.05.2000 г. 104 Справка за осъществени сделки по разпореждане с имоти, частна общинска собственост 105 РД-И-15 от 17.11.2009 г. 106 РД-И-24 от 19.11.2010 г. 107 РД-И-23 от 19.11.2010 г. 108 РД-И-14 от 17.11.2010 г. 109 РД-И-16 от 18.11.2010 г. 110 Справка относно управлението на общинско имущество в община Долни чифлик 111 Справка относно сключените договори за отдаване под наем на общинско имущество през 2009 г. 112 Заповед № 273 от 18.02.2009 г. 113 Препис-извлечение на Решение № 299 от 28.01.2009 г. 114 Препис-извлечение от Решение на ОбС № 216 от 17.08.2001 г.; Заповед № 336 от 03.09.2001 г.; Протокол от 30.08.2001 г. 115 Заповеди № 1653А от 18.09.2009 г. и № 1688 от 30.09.2009 г. 116 Изпълнителен лист 117 Заповеди № 2188 от 14.09.2005 г. и № 1348 от 03.07.2008 г. 118 Писма изх. №№ РД-94-00/Д-479 и РД-94.00/В-409/ от 22.12.2009 г. 119 Справка за застроените имоти - публична общинска собственост, подлежащи на застраховане 121 Справка за изпълнение на концесионните договори /действащи и прекратени/ в община Долни чифлик 122 Справка за участие на община Долни чифлик в търговски дружества Каталог: files -> bg bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства bg -> Съдържание представяне на интосай 4 bg -> Указания за финансов одит bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България" bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г Изтегляне 0.67 Mb. Сподели с приятели:
|