Отчет за стопанския резултат, таблица на паричните потоци и отчет за промените в нетните активи 13

1. 
   Кредитен риск на заеми и вземания
   

1. 
   Измерване на кредитния риск за заеми и вземания
   

Системата на категоризация на заемите се състои от методологии, процеси, бази данни и информационни системи, подкрепящи оценката на кредитния риск при кредитните операции и количественото определяне на очакваната загуба. Тя обобщава голям обем информация, с цел да предложи относително класиране на кредитните рискове на заемите. КЗ отразяват настоящата стойност на изчисленото ниво на „очаквана загуба“, което е продукт на вероятността от неизпълнение на основните длъжници, изложеността на риск и сериозността на загубата в случай на неплащане. КЗ се използват за следните цели:

• 
  като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове;
  
• 
  като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга;
  
• 
  като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата;
  
• 
  като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби.
  

1. 
   Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методологии и външни данни. В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II Банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите. Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти.
   

2. 
   Съответствието по подразбиране: то определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта. Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска е категорията на заема.
   

3. 
   Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент.
   

4. 
   Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг.
   

5. 
   Продължителността на заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му.
   

А. Първокачествени заеми: има три подкатегории. A включва всички държавни рискове в ЕС, т.е. заеми, отпуснати на държавите членки или гарантирани от тях изцяло, изрично и безусловно, когато не се очакват трудности при връщането и за които неочакваната загуба се определя на 0 %. A+ означава заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите членки, без очаквано влошаване за срока на тяхното действие. A- включва тези кредитни операции, при които съществува известно съмнение относно поддържането на техния сегашен статут (например поради дълъг матуритет или заради високата променливост на бъдещата цена на едно иначе отлично обезпечение), но при които всяко влошаване се очаква да бъде доста ограничено.

Б Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще. B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване.

В Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок.

Г Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, които са се сблъскали с трудности. Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D-. Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг.

Д Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия. Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба. По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг. Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка.

Е F (fail (лош рейтинг)) означава заеми, които представляват неприемливи рискове. Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства. Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба.

По принцип всички заеми с вътрешен рейтинг D-или по-нисък се поставят в списъка за наблюдение. Въпреки това, ако един заем е бил първоначално одобрен с рисков профил D- или по-нисък, той се поставя в списъка за наблюдение само в резултат на сериозно кредитно събитие, причинило допълнително влошаване на неговото класифициране по КЗ.

Таблицата в раздел 3.2.3.3 показва анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма въз основа на различните класове по КЗ, описани по-горе.

1. 
   Анализ на кредитния риск
   

Следната таблица показва максималната изложеност на кредитен риск за подписаните и изплатените заеми по видове заемополучатели, като се вземат под внимание предоставените гаранции от гарантите:

Като незабавна реакция на промените на финансовите пазари, настъпили след септември 2008 г., механизмът е действал за засилване на своите условия за наблюдение и управление на рисковете. За тази цел през април 2011 г. Ops B създаде независим отдел за мониторинг, който докладва пряко на генералния директор, натоварен с отговорността да извършва финансов мониторинг на заемите и мониторинг върху договорите. Неговата цел е да насърчи обмена на информация между службите и да предложи процедури за докладване и оперативни процедури за управление при условията на финансова криза с цел бърза реакция, ако е необходимо.

1. 
   Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели
   

Таблиците по-долу показват анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма към 31 декември 2012 г. и към 31 декември 2011 г. от приложенията за класификация на заеми, въз основа на подписаните експозиции (изплатени и неизплатени).






Към 31.12.2012 г. хил. EUR		Висок клас	Стандартен клас	Приемлив минимум риск	Висок риск	Без класификация	Общо
		A до B-	C	D+	D- и по-нисък
Заемополучател	Банки	50 000	24 342	21 864	529 325	337 014	962 545
	Предприятия	7 466	8 006	-	605 672	-	621 144
	Публични институции	-	-	-	70 480	-	70 480
	Държави	-	-	-	241 155	-	241 155
Общо		57 466	32 348	21 864	1 446 632	337 014	1 895 324





Към 31.12.2011 г. хил. EUR		Висок клас	Стандартен клас	Приемлив минимум риск	Висок риск	Без класификация	Общо
		A до B-	C	D+	D- и по-нисък
Заемополучател	Банки	50 002	9 674	39 966	356 629	351 476	807 747
	Предприятия	3 917	5 279	-	635 825	-	645 021
	Публични институции	-	-	-	38 761	-	38 761
	Държави	-	-	-	242 723	-	242 723
Общо		53 919	14 953	39 966	1 273 938	351 476	1 734 252



Каталог: pub -> ECD
ECD -> Съдържание
ECD -> Към общия бюджет за 2013 Г. Разходна част на бюджета по раздели раздел III — Комисия Раздел IV — Съд на Европейския съюз
ECD -> I. въведение
ECD -> Съвет на европейския съюз
ECD -> Точки за открито обсъждане1 Страница обсъждания на законодателни актове
ECD -> Доклад на комисията за финансирането на сигурността на въздухоплаването доклад на комисията
ECD -> Регламент за изменение на Регламент (ЕО) №1466/97 на Съвета
ECD -> Доклад за 2007 Г. За фар, предприсъединителната помощ за турция, cards и преходния финансов инструмент
ECD -> Открито обсъждане в съответствие с член 16, параграф 8 от Договора за ес



Изтегляне 2.61 Mb.

Сподели с приятели: