За развитие на дейността на „Водоснабдяване и канализация“ еоод плевен

АНАЛИЗ НА РАЗХОДИТЕ

1. АНАЛИЗ НА РАЗХОДИТЕ ПО ЕЛЕМЕНТИ ЗА УСЛУГАТА ДОСТАВЯНЕ ВОДА НА ПОТРЕБИТЕЛИТЕ

1. Разходи за материали

• 
  Ел. енергия за технологични нужди – прогнозирано е увеличение на разхода за ел.енергия за технологични нужди за всяка ог годините, като за първата година от регулаторния период е 906 хил.лв. и в последната същото пада на 366 хил.лв – т.е. намаление на разхода с 540 хил.лв – 14,6 % намаление на разхода спрямо първата година/ 2017г./ . Същият е обвързан с производствената програма и постигане на определеното индивидуално ниво на показателя за енергиина ефективност в края на периода от 0.82 квтч/ куб. м. добита вода. Стойностният разход за 2017г.е формиран на база действащи цени по договори от 01.12.2015г. с „ЧЕЗ Трейд“ за доставка на ел. енергия за СрН и НН от свободен пазар и НН по скали и тарифи , включително добавки определени от КЕВР с решение № Ц – 35/01.11.2015г…За периода от 2018г.-2021г. разхода е формиран на база действащи цени по сключени договори с „ЧЕЗ трейд България“ ЕАД в сила от м. 01.2018г.
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа – Количествения разход на ел.енергия е формиран на база отчет и постигнато ниво на ефективност от оператора „Аспарухов вал“. Стойностният разход за периода 2019г-2021г. е формиран на база действащи цени за „Водоснабдяване и канализация“ ЕООД Плевен по сключен договор от 01.01.2018г. с „ЧЕЗ трейд България“ ЕАД за доставка на ел. енергия НН свободен пазар.
  

• 
  Горива и смазочни материали за транспортни средства и механизация – За дружеството е прогнозирано намаление на разхода с 430 хил.лв през 2017г. и в края на периода с 358 хил.лв.. Отразената корекция спрямо базовата година произтича от промяна в начина на калкулиране на разходите за оперативен ремонт. През отчетната 2015г. себестойността на оперативните ремонти съгласно ЕССО се формираше само в частта на изписаните материали отразени в ст.“ Материали за текущ и авариен ремонт“ , т е. не се калкулираха разходите за ГСМ на база обема машино час за изполваната механизация и изписаните горива на база отчетени по п.листове км. Имайки предвид правилата за ЕСРО, които влизат в сила от 2017г. и с оглед прогнозиране на разходите за горива за всеки вид оперативен ремонт за 2017 – 2021 г., съгласно разписаната номенклатура в справка № 8- Ремонтна програма се калкулираха разходи за горива на база разход за единица на обичаен вид ремонт от всяка номенклатура. На това основание са коригирани в намаление разходите за горива и съответно показани в увеличение на ст.“ Материали за оперативен ремонт.“ Прогнозираното изменение на този разход не обхваща голямото разнообразие на ремонтни дейности, обвързано е с броя на оперативните ремонти по видове съгласно справка № 8. Предвид изложеното при отчитане на разходите след въвеждане на разходни центрове по номенклатурата на оперативните ремонти е вероятно последните да се различават съществено от прогнозираното изменение.
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа са заложени планираните от действащият към момента оператор „Аспарухов вал“ ЕООД гр. Кнежа ,съответно за 2019г.и 2020г. по 23 хил.лв - с увеличение спрямо базовата 2015г. с 3 хил.лв и за 2021г.- 24 хил.лв – увеличение с 4 хил.лв.
  

• 
  Материали за оперативен ремонт - За дружеството в качеството на основен оператор на обособената територия - корекция в увеличение произтичаща от намалението на разходите за ГСМ (подробно обосновано в ст. „ГСМ“) и намаление – за първата година с 102 хил.лв и в края на периода с 187 хил.лв. Корекцията произтича от:
  

• 
  намаление на разходите за материали обвързани с ремонтната програма – с 33 хил.лв през 2017г. и в края на периода - с 118 хил.лв – с 17.7 %
  
• 
  и капитализиране на част от разходите, които след въвеждане на ЕСРО от 2017г. са инвестиционен разход – през 2015г. изградените водомерни зони включващи подмяна на измервателните уреди на малки н.м. и зониране в градовете на стойност 69 хил.лв, съгласно счетоводно и данъчно законодателство са отчетени като оперативен разход и съответно са посочени с код 1.13. в справка 8 – Ремонтна програма. В последната за периода на бизнес плана не са предвидени разходи, подлежащи на капитализиране. Подмяната на приходни водомери са планирани в инвестиционната праграма – спр. 9 – код 1.4. – Обслужване на клиенти.
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа, за оператора „Аспарухов вал“ ЕООД са планирани разходи за материали за оперативен ремонт на стойност 81 хил.лв за всяка година , считано от 2019г.. Предвидено е увеличение спрямо базовата 2015г. годишно с 26 хил.лв., в резултат на приравняване на разходите спрямо отчетната себестойност на оперативните ремонти за основния оператор.
  

2. Разходи за външни услуги

№	Разходи по икономически елементи	Доставяне на вода на потребителите
		2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
2	Разходи за външни услуги	3 021	2 670	2 853	2 894	3 027	3 007	3 005
	В т.ч. разходи за асоциираната община Кнежа					133	129	129

• 
  Разходи за доставяне на вода на входа на ВС от друг доставчик – разхода е променлив и е обвързан прогнозните количества за доставка на вода, в резултат на което спрямо базовата година в справка 12.1 е отразено годишно намаление на разходите с 218 хил.лв -. Планирани са постоянни количества за доставка на вода от „Ви К“ АД гр. Ловеч по години общо 15 136.752 куб.м , в т.ч. от ВС“Черни осъм“ – 13 210,2 хил. куб.м. и 1 926.552 куб.м от ВС „Златна Панега“. Стойностният разход е формиран на база действащите към момента цени утвърдените от КЕВР, съответно за ВС „Черни осъм“ – 0.09 лв/куб.м и 0.25 лв/куб.м. за ВС“Златна Панега“. При промяна на доставните цени за ВС, следва да се актуализират планираните разходи по години в рамките на регулаторния период за доставка на вода от друг оператор.
  
• 
  Проверка на измервателни уреди – прогнозирано е незначително увеличение на разходите вариращо в различните години . Разхода е обвързан с разчетената програма по години за броя на приходните водомери на СВО подлежащи на последваща проверка на точността, съгласно Закона за измерванията и постигане на индивидуалните целеви нива . Стойностният разход е формиран на база действащи цени съгласно сключен договор с „Хидрогруп“ - ДЗЗД. За периода 2018-2021г. разходите за ППР са изчислени на база цени по сключен договор с „Хидрогруп“ – ДЗЗД , считано от 01.01.2018г. за срок от 3 години. Предвид обстоятелството , че водомерите са измервателни уреди за отчитане и фактуриране на количествата предоставени услуги по доставка на питейни и отвеждане и пречистване на отпадъчни води и разходите са преки и относими и към трите услуги, през базовата 2015г. последните са разпределени справедливо и обективно, спазвайки изискванията на т.30 от Указанията на ДКЕВР за образуване на цените чрез “метода горна граница” на база % съотношение фактурирани количества. Принципа на разпределение е приложен и при определяне на прогнозните разходи за периода на бизнес плана, с оглед прилагане на изискванията на т. 17.3 и 17.4 от указанията приети с протокол № 76 и 118/2016г., базиран на отчетен период.
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа, от оператора „Аспарухов вал“ ЕООД са планирани разходи за ППР на водомери на стойност 5 хил.лв, до размера на отчетените през базовата 2015г. и съответно толкова са заложени в прогнозният бинес план за всяка година, считано от 2019г.
  

• 
  Лабораторни проби – прогнозирано увеличение за дружеството, видно от справка 12.1. в зависимост от планираните проби в съответствие с изискванията на Наредба № 9 на Министерството на здравеопазването, на МРРБ и МООСВ за периодичността за мониторинг на качеството на водата предназначена за битови цели, за които структурираната сертифицирана лаборатория няма техническа възможност да изпълни. Стойностният разход за 2017г. е формиран на база цени по договори действащи през 2015г. В съответствие с изменението на Наредба № 9 на МЗ / в сила от 16.01.2018г./ и спазване изискванията на последната считано от 2018г. – 2021г. е актуализирана мониторинговата програма, включително и одобрена за изпълнение от РЗИ за 2018г. На това основание и на база сключените нови договори с изпълнителите действащи за този период е формиран и разхода за лабораторни проби.
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа, е приложен същият подход като са планирани разходи за лабораторни проби спазвайки изискванията на изменената , считано от 16.01.2018г. Наредба № 9 на Министерството на здравеопазването, на МРРБ и МООСВ за периодичността на мониторинга на качеството на водата предназначена за битови цели, които сертифицираната лаборатория на дружеството няма техническа възможност да изпълни. Стойностният разход е формиран на база договорените цени действащи към момента на изготвяне на бизнес плана. Видно от приложената таблица- обосновка, са планирани разходи , които за 2019г. са 15 хил., при отчетени от „Кнежа вал“ през базовата 2015г. -10 хил., като за останалите две години не се предвижда изменение.
  

• 
  Външни услуги за оперативен ремонт – прогнозирано е намаление на разходите спрямо базовата година, съответно за първата година с 19 хил.лв и в края на периода с 55 хил.лв – с 14.5 %. В резултат на настъпилите промени през текущата 2016г. свързани с депонирането на отпадъци на Регионалното депо област Плевен, се прогнозира увеличение на разходите за оперативен ремонт свързани с увеличение на таксите за депониране на строителни отпадъци и земни маси генерирани от ремонтната дейност, съответно за 2017г. с 55 хил.лв и в края на регулаторния период с 40 хил.лв., отразени в т.1.12 - шурфове/изкопни дейности/. Разходите са обвързани с ремонтната програма и планираното намаление на броя оперативни ремонти отразено в справка № 8
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа, са планирани разходи за външни услуги за оперативен ремонт на стойност 32 хил.лв за всяка година , считано от 2019г.. Последните са прогнозирани и приравнени спрямо отчетната себестойност на оперативните ремонти за основния оператор.
  

• 
  Други разходи за външни услуги – прогнозирано е намаление на разходите с 7 хил. лв всяка година. Последното е свързано с корекция на отчетените разходи за депониране на земни маси и строителни отпадъци през базовата 2015г. с оператора на старото депо за битови и др. отпадъци. За 2015г. са отчетени депонирани общо 7 000 куб.м/10000 т. за 7 хил.лв. Част от разходите са капитализирани за инвестиционни обекти – в размер на 3 хил.лв.., като разликата видно от приложената таблица са прогнозирани в разходи за експлоатационни ремонти, какъвто характер имат.