АНАЛИЗ НА РАЗХОДИТЕ ПО ЕЛЕМЕНТИ ЗА УСЛУГАТА ОТВЕЖДАНЕ НА ОТПАДЪЧНИ ВОДИ

АНАЛИЗ НА РАЗХОДИТЕ ПО ЕЛЕМЕНТИ ЗА УСЛУГАТА ОТВЕЖДАНЕ НА ОТПАДЪЧНИ ВОДИ

1. Разходи за материали

• 
  Ел. енергия за технологични нужди – прогнозирано е увеличение на разхода за ел.енергия за технологични нужди, съответно с 33 хил.лв годишно за 2018-2019г.и с 104 хил. лв годишно за 2020-2021 г. свързано основно с въвеждането на нови активи :
  

• 
  През 2018 г. увеличение на консумацията на ел. енергия с 36 хил.лв на канална ПС гр. Белене, след въвеждане в експлоатация на ПСОВ гр. Белене и предаването им за експлоатация от страна на дружеството подробно отразено в производствената програма при анализа на разходите за ел. енергия.
  
• 
  през 2020г. по проект ВЦ“община Плевен – община Д.Митрополия“ финансиран по ОПОС 2014 – 2020 г.- КПС с. Ясен с годишен разход – 37 хил.лв и КПС гр. Тръстеник -33 хил.лв., подборно отразено в производствената програма.
  

• 
  За новоприсъединената територия на община Кнежа, не се отчита разход на ел. енергия от оператора „Аспарухов вал“ поради което не се планира разход в бизнес плана за периода след 2019г.
  

• 
  Горива и смазочни материали за транспортни средства и механизация - намаление на разхода с 39 хил.лв през 2017г. и в края на периода с 40 хил.лв.. Отразената корекция спрямо базовата година произтича от промяна в начина на калкулиране на разходите за оперативен ремонт. През отчетната 2015г. себестойността на оперативните ремонти съгласно ЕССО се формираше само в частта на изписаните материали отразени в ст.“ Материали за текущ и авариен ремонт“ , т е. не се калкулираха разходите за ГСМ на база обема машино час за изполваната механизация и изписаните горива на база отчетени по п.листове км. Имайки предвид правилата за ЕСРО, които влизат в сила от 2017г. и с оглед прогнозиране на разходите за горива за всеки вид оперативен ремонт за 2017 – 2021 г., съгласно разписаната номенклатура в справка № 8 се калкулираха разходи за горива на база разход за единица на обичаен вид ремонт от всяка номенклатура. На това основание са коригирани в намаление разходите за горива и съответно показани в увеличение на ст.“ Материали за оперативен ремонт.“ Прогнозираното изменение на този разход не обхваща голямото разнообразие на ремонтни дейности, обвързано е с броя на оперативните ремонти по видове съгласно справка № 8. Предвид изложеното при отчитане на разходите след въвеждане на разходни центрове по номенклатурата на оперативните ремонти е вероятно последните да се различават съществено от прогнозираното изменение.
  

• 
  Материали за оперативен ремонт - корекция в увеличение – за първата година съответно с 45 хил.лв в края на периода с 46 хил.лв . като значителна част е объвързана с намалението на разходите за ГСМ (подробно обосновано в ст. „ГСМ“). Корекцията произтича от:
  

• 
  намалението на разходите за ГСМ (подробно обосновано в ст. „ГСМ“). – с 39 хил.лв през 2017г. и в края на периода с 40 хил.лв
  
• 
  Увеличение на разходите за материали обвързани с ремонтната програма – съобразно броя на прогнозираните оперативни ремонти изменението разходите през регулаторния период спрямо базовата година средно с 6 хил.лв .
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа, за оператора „Аспарухов вал“ ЕООД са планирани разходи за материали за оперативен ремонт на стойност 18 хил.лв за всяка година , считано от 2019г.. Предвидено е увеличение спрямо базовата 2015г. годишно с 17 хил.лв., в резултат на приравняване на разходите спрямо отчетната себестойност на оперативните ремонти за основния оператор.
  

2. Разходи за външни услуги

Спрямо базовата 2015г. дружеството планира увеличение на разходите в една икономическ категория в групата на разходите за външни услуги, подробно отразени в справка 12.1.

• 
  Проверка на измервателни уреди - Разхода е обвързан с разчетената програма по години за броя на приходните водомери на СВО подлежащи на последваща проверка на точността, съгласно Закона за измерванията и постигане на индивидуалните целеви нива /прил. Таблица в т.4.1.2/. Стойностният разход е формиран на база действащи цени съгласно сключен договор с „Хидрогруп“ - ДЗЗД. За периода 2018-2021г. разходите за ППР са изчислени на база цени по сключен договор с „Хидрогруп“ – ДЗЗД , считано от 01.01.2018г. за срок от 3 години. Предвид обстоятелството , че водомерите са измервателни уреди за отчитане и фактуриране на количествата предоставени услуги по доставка на питейни и отвеждане и пречистване на отпадъчни води и разходите са преки и относими и към трите услуги, през базовата 2015г. последните са разпределени справедливо и обективно, спазвайки изискванията на т.30 от Указанията на ДКЕВР за образуване на цените чрез “метода горна граница” на база % съотношение фактурирани количества. Принципа на разпределение е приложен и при определяне на прогнозните разходи за периода на бизнес плана, с оглед прилагане на изискванията на т. 17.3 и 17.4 от указанията приети с протокол № 76 и 118/2016г., базиран на отчетен период.
  

• 
  За новоприсъединената територия на община Кнежа, са планирани разходи за външни услуги за оперативен ремонт на стойност 1 хил.лв за всяка година , считано от 2019г.. Последните са прогнозирани и приравнени спрямо отчетната себестойност на оперативните ремонти за основния оператор.
  

3. Разходи за възнаграждения и осигуровки

• 
  Разходи за възнаграждения
  

• 
  Намаление на разходите за трудови възнаграждения - с 64 хил.лв през 2017г. и в края на периода с 69 хил.лв.. Отразената корекция спрямо базовата година произтича от промяна в начина на калкулиране на разходите за оперативен ремонт. През отчетната 2015г. себестойността на оперативните ремонти съгласно ЕССО се формираше само в частта на изписаните материали отразени в ст.“ Материали за текущ и авариен ремонт“ по сч. сметка 601 „Разходи за материали“ и от сч. сметка 602 „Разходи за външни услуги“, ан. п-ди „външни услуги за авариен и текущ ремонт“ , т. е. не се калкулираха разходите за труд на база употребени ч/ч на оперативен персонал по отстраняване на аварията съгласно Протокол за отстраняване на авария – включващ техник ВиК, багерист, шофьор и др. групи персонал съобразно спецификата на ремонта. Имайки предвид правилата за ЕСРО, които влизат в сила от 2017г. и с оглед прогнозиране на разходите за заплати за всеки вид оперативен ремонт за 2017 – 2021 г., съгласно разписаната номенклатура в справка № 8 се калкулираха условен брой ч/ч за единица обичаен вид ремонт от всяка номенклатура с часова ставка от 11,83 лв/средна за оперативен персонал включително осиг. и др. плащания/. На това основание са коригирани в намаление общите разходи за трудови възнаграждения и съответно показани в увеличение на ст.“разходи за тр. Възнаграждения за оперативен ремонт.“ Прогнозираното изменение на този разход не обхваща голямото разнообразие на ремонтни дейности, обвързано е с броя на оперативните ремонти по видове съгласно справка № 8.
  
• 
  Увеличение на разходите за трудови възнаграждения – Спрямо базовата 2015г. е планирано увеличение на разходите за заплати, като е спазено изискването за ръст на средният размер на възнаграждение на единица персонал на ЕПЗ в услугата „отвеждане на отпадъчни води“, съответно за 2017г. – 8.4% и за периода 2018г. – 2021 с 3.4% спрямо предходна година, видно в прил. 5- Персонал.
  

• 
  Същият подход е приложен при формиране на разходите за възнаграждения за новоприсъединената територия на община Кнежа, на база данни за прогнозен персонал на ЕПЗ планирани от „Аспарухов вал“ ЕООД гр. Кнежа.
  

• 
  Разходи за възнагражедия за оперативен ремонт – за 2017г. за дружеството са планирани 64 хил.лв разграничими от общите разходи за възнаграждения, в края на периода същите възлизат на 69 хил.лв. Разходите са обвързани с ремонтната програма отразена в справка № 8
  

• 
  По отношение на новоприсъединената територия на община Кнежа, са планирани разходи за възнаграждения за оперативен ремонт на стойност 10 -11 хил.лв за всяка година , считано от 2019 г. Последните са прогнозирани и приравнени спрямо отчетната себестойност на оперативните ремонти за основния оператор.
  

• 
  Разходи за осигуровки и социални разходи – отразеното намаление по години /справка 12.1/ е обвързано с разграничение на разходите за възнаграждения за оперативен ремонт подробно отразено по-горе. Увеличението на разходите произтича от увеличението на средствата за работна заплата и нормативно определените социални и здравно осигурителни вноски за ІІ-ра категория труд и социални разходи по КТД.
  

• 
  Същият подход е приложен при формиране на разходите за осигуровки и социални разходи за новоприсъединената територия на община Кнежа, адаптирани към КТД на дружеството.
  

• 
  Разходи за осигуровки и социални разходи за оперативен ремонт - за 2017г. са планирани общо 23 хил.лв разграничими от общите разходи за дейността. В края на регулаторния период същите възлизат на 25 хил.лв. Разходите са обвързани с ремонтната програма отразена в справка № 8.
  

4. Други разходи

Спрямо базовата 2015г. е прогнозирано изменение на разходите , както в увеличение, така и в намаление две аналитични п-ди от групата на разходи за данъци и такси, подробно отразени в справка 12.1.

• 
  Такса за регулиране – увеличение с 1 хил.лв през 2017г. и намаление в последната година – с 1 хил.лв. Изменението е обвързано с прогнозните количества и съгласно приетата Тарифа, се определя на база количествата фактурирана доставена питейна вода на потребители. Разхода е пряк и относим към трите регулирани услуги и през базовата 2015г. е разпределен справедливо и обективно, спазвайки изискванията на т.30 от Указанията на КЕВР за образуване на цените чрез “метода горна граница” на база % съотношение фактурирани количества./прил. Таблица т.4.1.4/ Принципа на разпределение е приложен и при определяне на прогнозните разходи за периода на бизнес плана, с оглед прилагане на изискванията на т. 17.3 и 17.4 от указанията приети с протокол № 76 и 118/2016г., базиран на отчетен период. Промяната в базата за разпределение – преки разходи по услуги ще бъде приложена съгласно приетите правила считано от 01 януари 2017г.
  
• 
  Такса за заустване – увеличение през първите две година. Разхода е определен в съответствие с приетата Тарифа с ПМС 177/24.06.2011година, изменена с Решение на МС от 14.12.2011г - 0.005 лв/куб.м и е обвързан с производствената програма.
  

• 
  За новоприсъединената териритория на община Кнежа таксата възлиза на 1 хил.лв на година , считано от 2019г. и съответства на отчетената през базовата 2015г.
  

5. Прогнозни бъдещи разходи, включени в коефициент Qр за извършването на нови дейности и/или експлоатация на нови активи

3. АНАЛИЗ НА РАЗХОДИТЕ ПО ЕЛЕМЕНТИ ЗА УСЛУГАТА ПРЕЧИСТВАНЕ НА ОТПАДЪЧНИ ВОДИ