съкратени пояснения към междинния финансов отчет
Обща информация
Холдинг “Варна А” АД е акционерно дружество, регистрирано във Варненски окръжен съд по фирмено дело № 3908 от 07 ноември 1996 г.
Дружеството осъществява дейността си под наименованието Акционерно дружество “Холдинг Варна А”. Холдингът е учреден без срок или друго прекратително условие.
Седалището на холдинга е град Варна, с адрес на управление град Варна, пощенски код 9000, ул. ”Проф. Марин Дринов” №32, вх.А. ет.1 ап.1, електронен адрес office@holdingvarna.com.
Холдинг “Варна А” АД няма клонове.
Акциите на Дружеството са регистрирани на Българска фондова борса – Официален пазар, Сегмент “В”.
Предметът на дейност е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинга участва; финансиране на дружества, в които холдинга участва; производство на стоки и услуги; осъществяване на търговска, посредническа дейност.
Междинният финансов отчет към 31 март 2008 г. е одобрен и приет от Управителния съвет на 25 април 2008 г.
Основа за изготвяне на финансовите отчети
Този съкратен междинен финансов отчет е изготвен в съответствие с Международен стандарт за финансово отчитане (МСФО) 34 Междинни финансови отчети. Той не съдържа цялата информация, която се изисква за изготвяне на пълни годишни финансови отчети и следва да се чете заедно с годишните финансови отчети на дружеството към 31 декември 2007 г.
Междинните финансови отчети са изготвени в лева и това е и функционалната валута на дружеството.
Основните счетоводни политики на дружеството съответстват на тези, изложени в годишните финансови отчети на дружеството към 31 декември 2007 г.
Имоти, машини, съоръжения и оборудване
|
Земя
|
Оборудване
|
Транспортни средства
|
Други
|
Общо
|
|
’000 лв
|
’000 лв
|
’000 лв
|
’000 лв
|
‘000 лв
|
|
|
|
|
|
|
Отчетна стойност
|
3337
|
38
|
39
|
5
|
3 419
|
Натрупана амортизация
|
-
|
(22)
|
(19)
|
(5)
|
(46)
|
Балансова стойност 1 януари 2007 г.
|
3 337
|
16
|
20
|
-
|
3 373
|
|
|
|
|
|
|
Отчетна стойност
|
3359
|
41
|
39
|
5
|
3444
|
Натрупана амортизация
|
-
|
(30)
|
(28)
|
(5)
|
(63)
|
Балансова стойност 31 декември 2007 г.
|
3359
|
11
|
11
|
-
|
3381
|
|
|
|
|
|
|
Отчетна стойност
|
3 359
|
41
|
39
|
5
|
3 444
|
Натрупана амортизация
|
-
|
(31)
|
(31)
|
(5)
|
(67)
|
Балансова стойност 31 март 2008 г.
|
3 359
|
10
|
8
|
-
|
3 377
|
Балансовата стойност на земята, транспортните средства и оборудването, представени в междинния финансов отчет към 31 март 2008 г., е изчислена както следва:
|
Земя
|
Оборуд-ване
|
Транспортни средства
|
Други
|
Общо
|
|
’000 лв
|
’000 лв
|
’000 лв
|
’000 лв
|
‘000 лв
|
|
|
|
|
|
-
|
Балансова стойност 1 януари 2007 г.
|
3 337
|
16
|
20
|
-
|
3 373
|
Новопридобити активи
|
22
|
3
|
-
|
-
|
25
|
- отделно придобити
|
22
|
3
|
-
|
-
|
25
|
Начислена амортизация
|
-
|
(8)
|
(9)
|
-
|
(17)
|
Балансова стойност 31 декември 2007 г.
|
3359
|
11
|
11
|
-
|
3 381
|
Начислена амортизация
|
-
|
(1)
|
(3)
|
-
|
(4)
|
Балансова стойност 31 март 2008 г.
|
3359
|
10
|
8
|
-
|
3 377
|
Тъй като земите, собственост на Дружеството, са придобити през 2007 г. и в края на 2006 г., ръководството счита, че стойността им е близка до тяхната справедливата.
На 12 февруари 2008 г. по силата на договор за кредит между Св. Св. Константин и Елена Холдинг АД и Централна кооперативна банка АД е учредена ипотека на недвижим имот на Дружеството в полза на банката.
Дружеството не е капитализирало разходи по заеми и лихви в цената на придобиване на имоти, машини, съоръжения и оборудване.
Дългосрочни финансови активи
Сумите, признати в баланса, се отнасят към следните категории дългосрочни финансови активи:
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
|
|
"Св.Св. Константин и Елена " АД
|
3476
|
4305
|
"Елпром Термо 97 " АД
|
12
|
12
|
|
3 488
|
4 317
|
Дружеството притежава обикновени поименни акции и дялове в посочените по-горе дружества, които ръководството е класифицирало като дългосрочни финансови инвестиции.
Акциите на Св. Св. Константин и Елена Холдинг АД се търгуват на неофициалния пазар на Българска фондова борса - София. Акциите на дружеството са преоценени по тяхната справедлива стойност, на база последна барсова котировка към 31 март 2008 г. Разликата от възникналата промяна в справедливата стойност е призната в директно в собствения капитал на Дружеството в намаление на резервите.
Акциите на Елпром Термо 97 АД не са регистрирани на публична борса и поради тази причина не може да бъде установена тяхната справедлива стойност.
-
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Предоставени аванси за покупка на инвестиции
|
62 863
|
20 162
|
|
62 863
|
20 162
|
Предоставените аванси са по договори за регистрация на сделки с ценни книжа и придобиване на дялове във връзка с преструктурирането на инвестиционния портфейл на Дружеството и са в рамките на предмета на дейност.
Търговски и други вземания
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Вземания по договори за цесии и предоставени заеми
|
1 926
|
6 349
|
Вземания по договор
|
48
|
39
|
Вземане от дивиденти
Други
|
37
1
|
37
1
|
|
2 012
|
6 426
|
Дружеството е отпуснало краткосрочни заеми на три търговски дружества за срок от шест месеца до една година и при годишни лихвени проценти между 5% и 8,5%.
Данъци за възстановяване
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
Данъчни вземания
|
’000 лв
|
’000 лв
|
Данък за възстановяване
|
4
|
4
|
Други данъци
|
1
|
-
|
|
5
|
4
|
Оповестеният ДДС за възстановяване е формиран от текущите вземания на Дружеството по Закона за данък върху добавената стойност.
Краткосрочни финансови активи
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
Краткосрочни финансови активи
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Финансови активи, признати по справедлива стойност в печалба или загуба
|
8 429
|
9 091
|
|
8 429
|
9 091
|
Съгласно решение на ръководството на Холдинг Варна А АД инвестициите в Кораборемонтен завод Одесос АД са представени като краткосрочни финансови активи поради намерението за тяхната продажба.
Представените като краткосрочни финансови активи 29 333 броя обикновени, безналични, поименни акции от капитала на Кораборемонтен завод Одесос АД са оповестени по справедлива стойност на база последна борсова котировка за. към 31 март 2008 г. на стойност 287,36 лв. за една акция. Печалбата, възникнала от промяната в справедливата стойност, е призната в Отчета за доходите (Пояснение 15).
Парични средства
Паричните средства на Дружетсвото включват следните компоненти:
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
Парични средства
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Парични средства в банки
|
1 238
|
43 054
|
Парични средства в брой
|
6
|
7
|
|
1 244
|
43 061
|
Паричните средства на Дружеството са в български лева.
Резерви
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Премиен резерв
|
48 425
|
48 425
|
Общи резерви
|
100
|
100
|
Други резерви
|
(175)
|
654
|
|
48 350
|
49 179
|
Задължения по облигационен заем
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Облигационен заем
|
19 558
|
19 558
|
Разходи по емисия на облигационен заем
|
(102)
|
(107)
|
|
19 456
|
19 451
|
Съгласно решение на Управителния съвет на Холдинг Варна А АД от 03 октомври 2006 г. е издадена емисия облигации на основание на чл. 204, ал. 3 от Търговския закон, въз основа на т. 2 от дневния ред на Общото събрание на акционерите на Холдинг Варна А АД от 25 септември 2006 г., за издаване на емисия необезпечени облигации със следните параметри:
-
Емитент издател на емисията – Холдинг “Варна А”АД;
-
Пореден номер на емисията – Първа;
-
ISIN код на емисията – BG 2100033062;
-
Дата на емитиране - 18 октомври 2006 г.;
-
Размер на облигационната емисия - 10 000 000 евро;
-
Брой облигации - 10 000 броя;
-
Вид на облигациите – обикновени;
-
Вид на емисията – непублична;
-
Срок на емисията – 7 години (падежи на главницата на пет равни части на 18 октомври 2009 г., 18 октомври 2010 г., 18 октомври 2011 г., 18 октомври 2012 г. и 18 октомври 2013 г.);
-
Валута – евро;
-
Лихва - 8 % проста годишна лихва;
-
Период на лихвено плащане – веднъж годишно.
Задълженията по облигационния заем са представени по амортизирана стойност с използването на метода на ефективния лихвен процент.
|
До 1 година
|
От 1 до 5 години
|
Общо
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Главница
|
-
|
19 558
|
19 558
|
Сконто
|
(19)
|
(88)
|
(107)
|
Общо
|
(19)
|
19 470
|
19 451
|
Разходите по емисията на облигациите в размер на 130 хил. лв. са включени в първоначалната оценка на задължението като са приспаднати от сумата на финансовия пасив. Същите се признават като текущ финансов разход на линейна база. Към 31 март 2008 техният размер, отчетен в Отчета за доходите е 4 хил. лв.
Задължения за лихви по облигационен заем
Персонал
Разходи за персонала
Разходите за възнаграждения на персонала включват:
|
31.03.2008
|
31.03.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Разходи за заплати, в т.ч. и на Управителен и Надзорен съвет
|
(37)
|
(37)
|
Социални осигуровки и надбавки
|
(3)
|
(3)
|
|
(40)
|
(40)
|
Дружеството не прилага схеми за възнаграждения на базата на акции.
Задължения към персонала и осигурителни институции
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Задължения към персонала
|
174
|
179
|
Задължения по неизползвани отпуски
|
1
|
2
|
|
175
|
181
|
Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към настоящи и бивши служители на Дружеството, които следва да бъдат уредени през 2008 г. Тези задължения са възникнали главно във връзка с неизплатени възнаграждения на Управителния и Надзорен съвет.
Търговски и други задължения
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
Търговски и други задължения
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
Търговски задължения
|
-
|
1
|
Задължения за покупка на активи
|
21
|
21
|
Задължение по договор за цесия
|
-
|
2 508
|
|
21
|
2 530
|
Не са представени справедливи стойности на търговските и други задължения, тъй като поради краткосрочния им характер, ръководството на Дружеството счита, че стойностите, по които те са представени в баланса, отразяват тяхната справедлива стойност.
Печалба/Загуба от промяна в справедливи стойности на краткосрочни финансови активи
Загубата е формирана от преоценката на притежаваните 29 333 броя акции от капитала на Кораборемонтен завод Одесос АД по справедлива стойност на база последна борсова котировка към 31 март 2008 г. на стойност 287,36 лв. за една акция.
|
31.03.2008
|
31.03.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Печалба от промяна в справедливи стойности на краткосрочни финансови активи
|
-
|
1 175
|
Загуба от промяна в справедливи стойности на краткосрочни финансови активи
|
(662)
|
-
|
|
(662)
|
1 175
|
Приходи от лихви и разходи за лихви
Приходи от лихви и разходи за лихви не включват тези, произтичащи от промяната в справедливата стойност на финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност. Следните суми са включени в Отчета за доходите за периода:
|
31.03.2008
|
31.03.2007
|
|
‘000 лв
|
‘000 лв
|
|
|
|
Приходи от лихви, свързани с:
|
|
|
- отпуснати заеми
|
133
|
13
|
- цесия
|
18
|
-
|
Приходи от лихви
|
151
|
13
|
|
|
|
Разходи за лихви, свързани с:
|
|
|
Облиг. емисия
|
(389)
|
(386)
|
кредити и депозити
|
(61)
|
(7)
|
цесия
|
(14)
|
-
|
Разходи за лихви
|
(464)
|
(393)
|
Доход на акция
Основният доход на акция и доходът на акция с намалена стойност са изчислени като за знаменател е използвана величината „нетна печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции”.
Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както и нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции, е както следва:
Доход на акция от продължаващи дейности
|
31.03.2008
|
31.03.2007
|
|
лв
|
лв
|
Нетна печалба/(загуба), подлежаща на разпределение
|
(1 061 000)
|
729 350
|
Среднопретеглен брой акции
|
2 099 567
|
1 000 000
|
Основен доход на акция (лева за акция)
|
(0,51)
|
0,73
|
Сделки със свързани лица
Свързаните лица на Дружеството включват дъщерните, асоциирани дружества, управителни органи и собствениците.
Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.
Сделки със свързани лица
|
31.03.2008
|
31.03.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
Управленски персонал:
|
|
|
- възнаграждения на Управителен съвет, в т.ч.:
|
|
|
- заплати
|
14
|
14
|
- възнаграждения на Изпълнителни директори
|
12
|
12
|
Собственици
|
|
|
- начислени приходи от лихви
|
-
|
-
|
- начислени разходи за лихви
|
(31)
|
-
|
Дъщерни предприятия
|
|
|
- начислени приходи от лихви
|
10
|
-
|
- начислени разходи за лихви
|
(30)
|
(7)
|
Асоциирани предприятия
|
|
|
- начислени приходи от лихви
|
1
|
-
|
Други свързани лица
|
|
|
- начислени приходи от лихви
|
78
|
-
|
|
|
|
Разчети със свързани лица
Вземания от свързани лица
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
- дъщерни предприятия
|
526
|
517
|
- асоциирани предприятия
|
91
|
85
|
-Други
|
3 775
|
3 694
|
|
4 392
|
4 296
|
Краткосрочни задължения към свързани лица
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
- собственици
|
1 819
|
1 820
|
- дъщерни предприятия
|
2 722
|
3 670
|
|
4 541
|
5 490
|
Краткосрочни задължения към управленски персонал
|
31.03.2008
|
31.12.2007
|
|
‘000 лв.
|
‘000 лв.
|
- задължения към Управителен и Надзорен съвет
|
174
|
179
|
|
174
|
179
|
Сподели с приятели: |