Забелязва се постепенно увеличаване на относителния дял на собствените средства спрямо общия бюджет през последните години и намаляване / запазване / на относителния дял на субсидията спрямо общия бюджет. Данъчните приходи прогресивно нарастват , също така неданъчните приходи в т. ч. други неданъчни приходи / по договори с ДПУДООС / през последните две години са доста значителни . Завишен дефицит и задлъжнялост през последните години и предстои да се връщат заеми къмОт данните в таблицата се вижда, че приходите в общинския бюджет на Мадан са твърде нестабилни. Като цяло, те са по-високи от средните за страната. През повечето години от изследвания период те са по-високи от средните за областта. За 2004 г. те спадат под средните за областта, поради намаляване на субсидиите, вследствие отпадането от общинско финансиране на общинската болница.
Всичко приходи на 1 жител за периода 2000-2004 г.
|
2000
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
MAДAH
|
279.10
|
298.7
|
409.0
|
423.6
|
353.1
|
Смолянска обл.
|
290.40
|
274.5
|
374.4
|
349.3
|
420.5
|
България
|
256.40
|
241.9
|
294.9
|
287.6
|
321.9
|
Анализът на структурата на приходите показва, че Мадан има по-слаба данъчна база и по-малки възможности за генериране на собствени приходи в сравнение със средното за страната и за областта. Това се вижда от сравнително по-големия размер на субсидиите, по-малкия дял на споделените данъци, на местните данъци и такси. Значителните приходи през последните две години са от други неданъчни / по договори с ДПУДООС /, което води до постепенно увеличаване на относителния дял на собствените средства спрямо общия бюджет и намаляване / запазване / на относителния дял на субсидията спрямо общия бюджет.
Резултатите от аналоза показват още, че Мадан има сравнително големи приходи от заеми. Това са заеми от ПУДООС и ИАБанк през следващите четири - пет години .. През следващите няколко години предстои те да се връщат.
Извънбюджетните приходи намаляват значително. До 2010 година по приватизационен договор ще постъпят 30 000 лв., предстои приватизация на два общински обекта и продажба на десет общински сгради (закрити училища).
Отн.дял на собствените Отн.дял на субсидията
средства спрямо общия бюджет спрямо общия бюджет:
по години както следва :
1999 г. -31 % 1999 г. - 67 %
2000 г. -23 % 2000 г. - 69 %
2001г. - 25 % 2001 г. - 74 %
2002 г.- 18 % 2002 г. - 63 %
2003 г. -36 % 2003 г. - 54 %
2004 г. -28 % 2004 г. – 60 %
№
|
Наименование на параграфа
|
№
|
Изпълнение на приходи към 31.12.1999 г.99
|
Изпълнение на приходи към 31.12.2000 г.
|
Изпълнение на приходи към 31.12.02001 г.
|
Изпълнение на приходи към 31.12.2002 г.
|
Изпълнение на приходи към 31.12.2003 г.
|
Изпълнение на приходи към 31.12.2004 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
I
|
ДАНЪЧНИ ПРИХОДИ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Данък върху доходите от физически лица
|
01-00
|
532812
|
402669
|
460487
|
344495
|
744025
|
818677
|
2
|
Данък върху печалбата
|
02-00
|
4489
|
10273
|
7764
|
5474
|
|
|
3
|
Данък за общините
|
03-00
|
124202
|
111951
|
121047
|
149006
|
|
|
4
|
Имуществени данъци
|
13-00
|
80038
|
55983
|
59278
|
113263
|
161982
|
146738
|
5
|
Други данъци по закона за корп.облагане
|
17-00
|
2843
|
8122
|
1924
|
2837
|
|
|
6
|
Други данъци
|
20-00
|
91
|
|
|
|
|
|
|
ВСИЧКО ДАНЪЧНИ ПРИХОДИ
|
|
744475
|
588998
|
650500
|
615075
|
906007
|
965415
|
II
|
НЕДАНЪЧНИ ПРИХОДИ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Приходи и доходи от собственосттта
|
24-00
|
36580
|
39702
|
36191
|
49418
|
43531
|
59057
|
2
|
Общински такси
|
27-00
|
190267
|
139898
|
174045
|
186556
|
156672
|
172063
|
|
за битови отпадъци
|
27-07
|
64051
|
73785
|
130092
|
116717
|
87722
|
101720
|
3
|
Глоби, санкции и наказателни лихви
|
28-00
|
64913
|
20645
|
14737
|
26078
|
14745
|
12592
|
4
|
Др.неданъчни приходи
|
36-00
|
1001
|
54676
|
72792
|
19786
|
1492055
|
747054
|
5
|
Приходи от продажба на държ.и общ.собств.
|
40-00
|
56764
|
39897
|
73477
|
69473
|
169140
|
108260
|
|
ВСИЧКО НЕДАНЪЧНИ ПРИХОДИ
|
|
349525
|
294818
|
371242
|
351311
|
1876143
|
1099026
|
|
ВСИЧКО СОБСТВЕНИ ПРИХОДИ
|
|
1094000
|
883816
|
1021742
|
966386
|
2782150
|
2064441
|
III
|
Взаимоотношения с ЦБ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Получена субсидия от ЦБ
|
31-00
|
2384077
|
2623430
|
3015678
|
3505641
|
2266293
|
1855417
|
|
общи субсидии
|
31-11
|
2004428
|
2286678
|
2238960
|
2584100
|
1877464
|
1436326
|
|
целеви субсидии за соц.помощи и изравн.субс.
|
31-12
|
79649
|
106752
|
103950
|
258541
|
92829
|
312889
|
|
целеви субсидии за кап.разходи
|
31-13
|
300000
|
230000
|
672768
|
663000
|
296000
|
106202
|
IV
|
ТРАНСФЕРИ С БЮД.И ИЗВЪНБЮДЖЕТНИ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Трансфери от/за бюдж.и извънбюдж.с-ки
|
62-00
|
10584
|
18455
|
16151
|
66951
|
2583
|
0
|
|
получени трансфери
|
62-01
|
|
18455
|
16151
|
66951
|
2583
|
|
2
|
Трансфери м/убюдж.и извънб.с/ки
|
61-00
|
0
|
166021
|
275494
|
1154389
|
353891
|
441651
|
|
получени трансфери
|
61-01
|
|
166021
|
275494
|
1154389
|
353891
|
441651
|
|
Всичко трансфери
|
|
10584
|
184476
|
291645
|
1221340
|
356474
|
441651
|
V
|
БЕЗЛИХВЕНИ ЗАЕМИ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Заеми м/у бюдж.с/ки
|
75-00
|
0
|
-25000
|
0
|
0
|
0
|
208000
|
|
погасени заеми заеми /-/
|
75-12
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Заеми м/у бюдж.с/ки и извънб.
|
76-00
|
87000
|
165000
|
-229000
|
-71279
|
148000
|
-148000
|
|
погасени заеми заеми /-/
|
76-13
|
|
|
-229000
|
-71279
|
|
|
|
Всичко заеми
|
|
87000
|
140000
|
-229000
|
-71279
|
148000
|
60000
|
|
ВСИЧКО ПРИХОДИ
|
|
3575661
|
3831722
|
4100065
|
5622088
|
5552917
|
4421509
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI
|
Финансиране на дефицита
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Временно съхр.с-ва
|
88-00
|
0
|
0
|
0
|
-240
|
55853
|
-55853
|
|
Друго финансиране
|
93-39
|
0
|
-2030
|
0
|
-4476
|
80000
|
276360
|
1
|
Депоз. и с-ва по смеки /нето/
|
95-00
|
5142
|
1114
|
1276
|
-29267
|
-32724
|
-175482
|
|
Остат.в лв. по с/ка от пред.периоди
|
95-01
|
10562
|
5420
|
4306
|
3030
|
32297
|
65021
|
|
Остат.в лв. по с/ка в края на .периода
|
95-07
|
-5420
|
-4306
|
-3030
|
-32297
|
-65021
|
-240503
|
|
Общо финансиране
|
|
5142
|
-916
|
1276
|
-33983
|
103129
|
43413
|
|
ВСИЧКО ПРИХОДИ ПО БЮДЖЕТА
|
|
3580803
|
3830806
|
4101341
|
5588105
|
5656046
|
4464922
|
|
ИЗВЪНБЮДЖЕТНИ ПРИХОДИ
|
|
3470183
|
2101541
|
2867142
|
465813
|
241198
|
159040
|
Сравнителният анализ на бюджетните разходи показва, че Мадан се характеризира със значително по-високи разходи за инвестиции. Разходите за заплати и осигуровки са по-големи от средните за страната, но по-ниски от тези за областта. Наблюдават се сравнително ниски равнища на разходите за издръжка, което при равни други условия означава по-ниско качество на услугите.
Икономическа структура на разходите (в лева на 1 жител)
|
Всичко
|
Заплати
|
Издръжка
|
Субсидии
|
Трансфери
|
КВ
|
2000 г.
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
279
|
154
|
71
|
1
|
33
|
20
|
Смолянска обл
|
290
|
147
|
92
|
2
|
37
|
12
|
България
|
254
|
104
|
94
|
3
|
33
|
20
|
2001 г.
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
298
|
111
|
49
|
50
|
37
|
52
|
Смолянска обл
|
274
|
118
|
70
|
20
|
41
|
25
|
България
|
237
|
89
|
76
|
20
|
36
|
15
|
2002 г.
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
407
|
117
|
64
|
62
|
42
|
121
|
Смолянска обл
|
373
|
144
|
99
|
22
|
52
|
55
|
България
|
290
|
104
|
93
|
23
|
45
|
25
|
2003 г.
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
419
|
147
|
60
|
53
|
2
|
156
|
Смолянска обл
|
343
|
160
|
84
|
26
|
3
|
70
|
България
|
278
|
122
|
97
|
26
|
2
|
31
|
2004 г.
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
334
|
162
|
77
|
5
|
2
|
88
|
Смолянска обл
|
379
|
175
|
122
|
9
|
2
|
70
|
България
|
299
|
135
|
116
|
12
|
2
|
34
|
Структура на разходите по функции :
|
Всичко
|
Обща админи
страцияация
|
Отбрана и сигур
ност
|
Образование
|
Здравеопазване
|
Социал
но подпом.агане
|
Благоус
тройство
|
Култура
|
Икон.
дейности
|
Други
|
2000 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
279
|
26
|
1
|
100
|
69
|
35
|
42
|
2
|
5
|
0
|
Смолянска обл
|
290
|
32
|
1
|
111
|
58
|
42
|
25
|
7
|
14
|
0
|
България
|
254
|
19
|
2
|
79
|
52
|
39
|
38
|
7
|
16
|
1
|
2001 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
298
|
26
|
2
|
96
|
53
|
36
|
77
|
4
|
5
|
0
|
Смолянска обл
|
274
|
39
|
2
|
108
|
22
|
45
|
33
|
8
|
19
|
0
|
България
|
237
|
22
|
2
|
83
|
23
|
43
|
38
|
8
|
18
|
1
|
2002 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
407
|
35
|
2
|
105
|
62
|
44
|
128
|
5
|
26
|
0
|
Смолянска обл
|
373
|
57
|
2
|
132
|
24
|
59
|
61
|
9
|
29
|
0
|
България
|
290
|
28
|
3
|
99
|
26
|
54
|
48
|
9
|
22
|
1
|
2003 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
419
|
45
|
3
|
120
|
55
|
10
|
145
|
21
|
20
|
0
|
Смолянска обл
|
343
|
54
|
3
|
135
|
25
|
18
|
65
|
13
|
29
|
0
|
България
|
278
|
32
|
3
|
109
|
28
|
21
|
51
|
11
|
23
|
0
|
2004 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
МАДАН
|
335
|
53
|
3
|
125
|
3
|
20
|
112
|
9
|
10
|
0
|
Смолянска обл
|
379
|
60
|
3
|
156
|
8
|
24
|
67
|
16
|
43
|
0
|
България
|
299
|
36
|
4
|
121
|
14
|
24
|
61
|
13
|
25
|
1
|
От данните от горната таблица се вижда, че община Мадан има най-високи разходи на 1 жител в благоустройството в сравнение със средното за страната и за областта. По другия основен отрасъл – образованието – разходите превишават тези на страната, но са по-ниски от тези за областта. Вижда се силното намаляване на разходите в здравеопазването. Спадът е значително по-голям от този за страната, както и за областта.
Функция "Образование" е с най-голям относителен дял от разходите по бюджета / средно 33 % като отн.дял /. Капиталовите разходи бележат увеличение на размера и това е много важно , тъй като се инвестира в обекти , а не се извършват текущи разходи . Следващо перо с по - голям относителен дял е функция общи държавни служби .
№
|
Наименование на параграфа
|
Изпълнение на разходи към 31.12.
1999 г.
|
Изпълнение на разходи към 31.12.
2000 г.
|
Изпълнение на разходи към 31.12.
2001 г.
|
Изпълнение на разходи към 31.12.
2002 г.
|
Изпълнение на разходи към 31.12.
2003 г.
|
Изпълнение на разходи към 31.12.
2004 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
I
|
ФУНКЦИЯ ОБРАЗОВАНИЕ
|
1152884
|
1368089
|
1320099
|
1399792
|
1548251
|
1593843
|
2
|
ФУНКЦИЯ ЖИЛИЩНО СТРОИТ. БКС И ООС
|
135967
|
329665
|
344965
|
371412
|
275456
|
410063
|
3
|
ФУНКЦИЯ ОБЩИ ДЪРЖАВНИ СЛУЖБИ
|
307499
|
353327
|
375383
|
464634
|
583121
|
700978
|
4
|
ФУНКЦИЯ ИКОНОМИЧЕСКИ ДЕЙНОСТИ И УСЛ.
|
290485
|
66628
|
63855
|
155093
|
140370
|
133316
|
5
|
ФУНКЦИЯ СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ И ДР.
|
233474
|
475745
|
496097
|
605436
|
135379
|
267441
|
6
|
ФУНКЦИЯ ЗДРАВЕОПАЗВАНЕ
|
1049768
|
920309
|
723209
|
837458
|
683569
|
36560
|
7
|
ФУНКЦИЯ ПОЧ.ДЕЛО,КУЛТУРА,РЕЛ.ДЕЙНОСТИ
|
41911
|
27544
|
48130
|
60776
|
137634
|
112932
|
8
|
ФУНКЦИЯ ОТБРАНА И СИГУРНОСТ
|
13372
|
15773
|
21500
|
25747
|
39637
|
39782
|
9
|
КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ
|
355443
|
273726
|
708103
|
1667757
|
2112629
|
1170007
|
|
ОБЩО :
|
3580803
|
3830806
|
4101341
|
5588105
|
5656046
|
4464922
|
Просрочените задължения на общината в края на 2004 г. са в размер на 192.8 хиляди лева. Те изцяло са в местните дейности. В сравнение с 2003 г. задълженията на общината се увеличават. Това е лоша тенденция, особено на фона на значителния спад на просрочените задължения на общините в областта и като цяло в страната.
Основните изводи от анализа на общинския бюджет показват, че Мадан има сравнително високи приходи и разходи на 1 жител. Те се дължат основно на държавните субсидии. Общината има сравнително слаби възможности за генериране на собствени приходи. Ръстът на последните се дължат на временни фактори. Увеличават се задълженията на общината. Това може да се окаже сериозен проблем, особено като се имат предвид ниските приходи от местни данъци и такси.
Сподели с приятели: |