Доклад №0200002013 за извършен одит на управлението и разпореждането с имоти в Столична община за периода от 01. 01. 2012 г до 31. 12. 2012 г
Разпореждане с общински жилищни имоти от кметове на райони
Изтегляне 1.57 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Район „Подуяне“
- Район „Надежда“
- Район „Искър“
- Район „Младост“
- Район „Овча купел“
- Район „Люлин“
Разпореждане с общински жилищни имоти от кметове на райониПродажбите на жилищни имоти223 на техните наематели се извършва от кметовете на райони след решение на СОС, а кметът на СО извършва след решение на СОС продажбата на: жилища, чиито наематели са правоимащи по ЗУЖВГМЖСВ; ведомствени жилища; жилища в сгради до три етажа на наемателите им, както и свободни общински жилища, които се продават на търг. 224 Съгласно предоставената информация, за периода 01.01.2012 г. – 31.12.2012 г. са реализирани 62 броя продажби на жилища на техни наематели, при които договорите са сключени от кметове на райони. В обхвата на проверката се включват продажбите на имоти - общински жилища при които договорите са сключени от кметове на райони при стойност на договорите над 40 000 лв. без ДДС (33 броя). По метода на подбор чрез стъпка през 3 при случайно избано начало, са проверени общо 12 осъществени продажби на жилища в 6 от районите на СО. По представените от районните администрации документи, от фактическа страна се установи следното:
През 2012 г. от кмета на район „Подуяне“ са осъществени 2 броя продажби на общински жилища. Проверката обхвана процедурата по договор, сключен на 31.10.2012 г.225 за продажба на жилище с адрес: ж.к. „Хаджи Димитър”, бл. 194, вх. Б, етаж 2, апартамент 17, при прадажна цена в размер на 48 035 лв.226 От фактическа страна се установи: Общинското жилище е продадено на основание Решение № 349 по Протокол 20 от 12.07.2012 г. на СОС. Имотът фигурира под пореден № 1 в списъка на утвърдените жилища за продажба от СОС по приложение № 1 към решението. Купувачите са наематели на жилището въз основа на настанителна заповед от 2007 г. За оценката на имота не е ползван доклад на независим оценител на недвижими имоти. Изготвената на 27.08.2012 г. оценка е от главен специалист „Общински имоти” и подписан от комисия, състояща се от служители в районната администрация, при определена цена в размер на 48 035 лв. Данъчната оценка на жилището е в размер на 27 865,30 лв. Приложен е контролен лист за извършване на предварителен контрол при продажба на недвижимо имущество и услуги, попълнен от финансовия контрольор на 28.08.2012 г. Върху договора са поставени съгласувателни подписи от отговорните длъжностни лица.
През 2012 г. от кмета на район „Надежда“ са осъществени 13 продажби на общински жилища. Проверката обхвана процедурата по сключен на 19.01.2012 г. договор за продажба на жилище с адрес: ж.к. „Надежда I част”, бл. № 101, вх. А, етаж 1, ап. № 2, при продажна цена в размер на 56 570,00 лв. 227 От фактическа страна се установи: Жилището е продадено на основание решение № 476 по Протокол № 95 от 28.07.2011 г. на СОС. Имотът фигурира под пореден № 13 за район „Надежда“ в списъка на общинските жилища, определени за продажба на наематели, настанени в тях по административен ред по приложение № 1 към решението. Купувачите са наематели на жилището от 08.02.2006 г. За оценката на имота не е ползван доклад на независим оценител на недвижими имоти. Изготвената на 15.09.2011 г. оценка на имота е от ст. специалист „Оценка ОИ“ и е отразена в протокол, подписан от комисия, състояща се от служители в районната администрация и заместник кмет. Определената цена на апартамента е в размер на 55 178 лв. Данъчната оценка на жилището е в размер на 40 248,90 лв. Имотът е придобит от общината по силата на договор за замяна от 07.12.2005 г., в чл. IV. т.2 от който е посочено, че пазарната цена на ап. № 2 е в размер на 56 570 лв. Върху договора за продажба са поставени съгласувателни подписи от отговорните длъжностни лица. Жилището е продадено на цена, по-висока от определената от оценителя, предвид разпоредбата на чл. 31 от НЦСНИСО228, която в случая е относима. Видно от представените доказателства (договорът за замяна от 2005 г.), имотът е продаден на цена, по която общината го е придобила при замяната. Тази цена е по-висока от определената от оценителя.
През 2012 г. от кмета на район „Искър“ са сключени общо 13 договора за продажба на общински жилища. Проверката обхвана процедурата по продажба на 4 жилища229. От фактическа страна230 се установи: Договорите са сключени от кмета на района на основание Решения на СОС № 476/28.07.2011 г. и № 349/12.07.2012 г. Имотите фигурират в съответните приложения към посочените решения. Цените на жилищните имоти според оценителните протоколи съответстват на определените по договорите продажни цени. Договорите са съгласувани от отговорни длъжностни лица и са вписани в АВ. Не са подписани от главен счетоводител. Не е осъществен предварителен контрол от финансов контрольор, съгласно Заповед № 110/13.02.2009 г. на кмета на района. Апартамент № 38 преди продажбата не е бил заведен в баланса на общината, а апартамент № 11 след продажбата и към момента на извършване на проверката не е отписан от баланса.
През 2012 г. от кмета на район „Младост“ са сключени общо 22 броя договори за продажба на общински жилища на настанени в тях наематели. Проверката обхвана процедурата по продажба на 4 жилища231: От фактическа страна232 се установи: Договорите са сключени от кмета на района на основание Решение № 476 по Протокол № 95/28.07.2011 г. на СОС. Имотите фигурират под поредни №№ 19,21,24,30 от Приложение № 1 към решението. Продажните цени, определени по договорите, са в размер на определените с оценителните протоколи. Договорите са съгласувани от отговорни длъжностни лица, включително от гл. счетоводител и са вписани в АВ. Не е извършен предварителен контрол от финансов контрольор, което задължение е регламентирано във вътрешните правила за финансово управление и контрол на района.
През 2012 г. от кмета на район „Овча купел“ са сключени общо 2 броя договори за продажба на общински жилища на настанени в тях наематели. Проверката обхвана процедурата по продажба на жилище с адрес: ап. 5, ж.к. „Овча купел“, бл. 2, вх. „Б“, ет. 3, (договор за продажба от 13.12.2012 г.)233 Жилището е продадено с договор от кмета на района на основание решение
Представени са доказателства, които удостоверяват, че купувачът е наемател на различни общински жилища за период повече от 5 години.234 Оценката на имота е отразена в доклад, изготвен от независим оценител на недвижими имоти и е в размер на 58 636,00 лв. Данъчната оценка на жилището е в размер на 36 757,70 лв. Върху договора са поставени съгласувателни подписи от отговорните длъжностни лица.
През 2012 г. от кмета на район „Люлин“ са сключени общо 3 броя договори за продажба на общински жилища на настанени в тях наематели. Проверена е процедурата по продажба на жилище с адрес: ж.к. „Люлин-8”, бл. № 883, вх. Ж, етаж 8, апартамент № 185 ( договор от 30.11.2012г.).235 Жилището е продадено с договор от кмета на района на основание решение № 118 по Протокол № 33 от 26.02.2009 г. на СОС. Имотът фигурира под пореден № 3 за район „Люлин“ в списъка на общинските жилища за продажба в приложение № 1 към решението. За оценката на имота е ползван независим оценител на недвижими имоти, който е изготвил оценителен протокол, подписан от комисията по продажби (по чл. 40 от НРУУРОЖТСО). Определената цена на апартамента е в размер на 64 316 лв. Цената на сделката по договора за продажба е в размер на 64 316 лв. Данъчната оценка на жилището е в размер на 38 901,30 лв. За решенията на комисията за продажби не са изготвяни протоколи. В чл. 37 от вътрешните правила на района236 е регламентирано изрично изискване за отбелязване на длъжността на лицата, които са съгласували документа. При проверения договор не са посочени длъжностите на лицата, които са го съгласували. Проверката установи, че е спазено изискването на вътрешните правила относно подписване на договора от главен счетоводител. Към момента на изготвяне на договора, длъжността началник на отдел „УОСЖФ“ е свободна. В резултат на фактическите констатации и анализа за съответствие с нормативно установените изисквания за законосъобразност на осъществения ред за извършване на проверените разпоредителни сделки от кметове на райони в СО, могат да се направят следните изводи: Купувачите на общинските жилища са настанени в тях наематели, които отговарят на условията за закупуване, определени в общинската наредба, регламентираща разпореждането с общински жилища (НРУУРОЖТСО). Изпълнени са изискванията, според които наличието или липсата на тези условия, се установява от комисия, назначена от кмета на съответния район237. В съответствие с изискванията238, въз основа на решенията на комисиите са изготвяни списъци-предложения за продажба до СО за приемане на съответни решения на СОС за определяне жилищата за продажба. В район „Люлин“ за решенията на комисията не са изготвяни протоколи, поради което липсва възможност документално да се установи колко преписки са разгледани от нея, съответно по колко от тях е предложено да се реализира процедура по продажба, по колко не е предложено и с какви мотиви.239 Различен е подходът в проверените райони на СО по отношение изготвянето на пазарни оценки на предложените за продажба на наематели жилищни имоти. В повечето случаи оценките се изготвят от служители-оценители на съответната районна администрация.240 В някои от районите на СО са ползвани оценки, извършени от външни независими оценители.241 Спазени са изискванията продажбите да се извършват по цени, не по-ниски от данъчната оценка на жилищните имоти. Спазено е изискването, според което жилище, придобито от общината след 14.07.2005 г., се продава на наемател по придобивната цена, но не по-ниска от цената, определена по правилата на част трета от специалната общинска наредба (НЦСНИСО)242. Документите по реализираните продажби на жилища са комплектовани като преписки – досиета на договорите; същите са подредени хронологично и отразяват етапите от осъществяването на процедурите по съответните разпоредителни сделки. Установи се различна практика относно удостоверяване съдържанието на преписките (посочване броя на съдържащите се в преписката документи243;брой и опис на документите244; брой и опис на документите, с номерирани страници245;без опис на досието)246. Най-систематизирани са досиетата за продажбите на жилища в район „Искър“ – същите съдържат подробен опис на съдържанието си и брой листове. Спазени са изискванията на чл. 18, ал. 2 от Наредба № 8 на министъра на регионалното развитие и благоустройството и министъра на правосъдието247, като в актовете за общинска собственост на проверените имоти са вписани обстоятелствата по извършеното разпореждане. Във връзка с гореизложените изводи и констатации от направената проверка на реализираните през одитирания период разпоредителни сделки с общински имоти в СО и в районните администрации, се извеждат следните обобщени изводи: Управленските решения в областта на проверените разпоредителни сделки с общински имоти през одитирания период, включително учредяването на ограничени вещни права върху имоти – общинска собственост, като цяло са в съответствие с относимото законодателство и вътрешните нормативни актове, действащи в СО и в районните администрации. Налице са законоустановените предпоставки за реализиране на процедурите по разпоредителните сделки от кмета на СО по предвидения облекчен ред (без търг и конкурс, както и в случаите когато не се изисква решение на СОС). Спазени са изискванията за съответно мнозинство при приемане на решенията на СОС в особените хипотези на осъществените безвъзмездни сделки. Решенията на СОС и проверените договори, сключени от кмета на СО и от кметовете на райони, са законосъобразни актове, издадени в рамките на определената териториална и персонална компетентност и въз основа на тях са възникнали валидни правоотношения, свързани с прехвърлянето на правото на собственост и ограничените вещни права. Спазени са условията за разпределение на компетентността между кмета на СО и кметовете на райони по отношение продажбите на жилищни и нежилищни имоти, регламентирана с общинските наредби. Осъществявани са предвидените във вътрешните актове действия по отношение предварителния контрол за законосъобразност. В някои от районите не е извършван предварителен контрол за законосъобразност от финансов контрольор при осъществяване на продажбите на жилища, въпреки че такова задължение му е вменено с вътрешни правила, със заповед и/или с длъжностна характеристика.248 В район „Подуяне“ е въведена и осъществявана практика предварителен контрол за законосъобразност да се извършва и от финансов контрольор чрез попълване на контролен лист. Договорите за продажба на имоти, сключени от кмета на СО, не са подписани от главен счетоводител, което не е в съответствие с разширеното действие на системата на двоен подпис, регламентирано в Методическите насоки по елементите на ФУК, изискващи нейното прилагане при сключване на всички договори, включително за продажба на имущество.249 С едно изключение250, при сключване на договорите за продажба на жилищни имоти в проверените райони, разширеното действие на системата на двоен подпис е прилагано, като проектите на договори са съгласувани от главен счетоводител251 или от началник на финансово-счетоводин отдел252.
|