Договор № 156/27.06.2011 г. с предмет СМР за “Набелязване и маркиране на туристически маршрути” –

Срокът на договора не е изменян. Строителните работи са изпълнени с ден закъснение спрямо договорения срок, изтекъл на 11.07.2011 г. Приети са с подписан протокол (обр. 19) от 12.07.2011 г. между изпълнителя и представител на възложителя, изпълняващ функции на инвеститорски контрол. Спазени са видовете, количествата и единични цени на извършените строителни работи.

Няма промяна в договорена цена за СМР. Не е извършено авансово плащане в размер и срок уговорени в чл. 15, ал. 1 на договора. Плащането на 09.09.2011 г. е осъществено след представяне на фактура от изпълнителя и съответства на договорената стойност. За разходите са осъществени предварителен контрол и системата за двоен подпис.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП¹²⁷.

Строителните работи, предмет на договора са изпълнени с 1 ден закъснение спрямо договорения срок, изтекъл на 24.07.2011 г. Приети са с протокол (обр. 19) от 25.07.2011 г., подписан от изпълнителя, консултанта и представител на възложителя, изпълняващ функции на инвеститорски контрол. За предаването на обекта е съставен констативен акт от 30.08.2011 г. (обр.15). Не са начислени неустойки тъй като забавата е свързана с изготвяне и комплектуване на строителна документация по изготвяне на акта.

Не е извършено авансово плащане, съгласно чл. 15, ал. 1 на договора. СМР в размер на 716 068.37 лв. са изплатени на 09.09.2011 г., след представяне на фактура от изпълнителя и са в рамките на договорената стойност. За разходите са осъществени предварителен контрол и системата за двоен подпис. Срокът на валидност на банковата гаранция за изпълнение на договора е изтекъл на 24.08.2011 г., поради което до приемане на обекта с акт образец 15 финансовите интереси на възложителя не са защитени.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹²⁸

Срокът на договора не е изменян. Строителните работи са изпълнени с 1 ден закъснение спрямо договорения срок, изтекъл на 21.07.2011 г. Приети са с протокол (обр. 19) от 22.07.2011 г., подписан от представители на изпълнителя, строителния надзор и възложителя, след упражнен инвеститорски контрол. Предаването на обекта е извършено с констативен акт от 29.08.2011 г., (обр. 15), съставен след изпълнението на договор

Не е извършено авансово плащане, уговорено в чл. 15, ал. 1 от договора. СМР са изплатени по фактура на строителя, след представяне на Окончателен доклад

Срокът на валидност на представената при сключване на договора банкова гаранция за изпълнение на договора е изтекъл на 21.08.2011 г., поради което до предаване на обекта с акт образец 15 финансовите интереси на възложителя не са защитени.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹²⁹

8.1.6. Договор № 159/27.06.2011 г. с предмет “Благоустрояване на подход за – музей “Йордан Йовков”, читалище и “Филипова кръчма” – обособена позиция № 5, сключен след открит конкурс.

Договорът не е изменян. Строителните работи са изпълнени с два дни закъснение спрямо договорения срок, изтекъл на 16.07.2011 г. Приети са с протокол (обр.19) от 18.07.2011 г., подписан от представители на изпълнителя, строителния надзор и на възложителя, след упражнен инвеститорски контрол. За предаването на обекта е съставен констативен акт от 30.08.2011 г. (обр.15). Не са начислени неустойки тъй като забавянето е свързано с изготвяне и комплектуване на строителна документация по изготвяне на акта.

Не е извършено авансово плащане съгласно чл. 15, ал. 1 от договора. СМР са изплатени по фактура на строителя, след представяне на Окончателен доклад от 07.09.2011 г. от строителния надзор с предложение за издаване на разрешение за ползване. Изплатената на 09.09.2011 г. сума в размер на 190 049.77 лв. е в рамките на стойността по договора. За разходите са осъществени предварителен контрол и системата за двоен подпис.

Срокът на валидност на представената при сключване на договора банкова гаранция за изпълнение на договора е изтекъл на 16.08.2011 г., поради което до предаване на обекта с акт обр. 15 финансовите интереси на възложителя не са защитени.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹³⁰

8.1.7. Договор № 132/03.06.2011 г. с предмет “Доставка чрез покупка на хранителни продукти за Домашен социален патронаж и Целодневни детски градини: ОДЗ „Пролет” - гр. Генерал Тошево, ОДЗ „Радост” - гр. Генерал Тошево, ЦДГ „Първи юни” - гр. Генерал Тошево, ЦДГ с. Присад, ЦДГ с. Люляково, ЦДГ с. Петлешково”

Към 31.12.2011 г. договорът е в процес на изпълнение. Не е изменян или допълван с анекси. Плащанията при възложителя в размер на 104 815.10 лв., са извършени на база заявени артикули и количества хранителни продукти според потребностите по 158 броя фактури на изпълнителя.

От проверката на 40 броя фактури за месеците юни и август 2011 г. е констатирано, че са реализирани доставки на хранителни продукти извън посочените в ценовата оферта на изпълнителя. За същите са изплатени общо 1 925.87 лв. с ДДС. При плащанията за същите доставки са установени отклонения над договорените единични цени на хранителните продукти. Общата сума на изплатените по по-високи единични цени хр. продукти е в размер на 1 366.08 лв., а сумата на изплатените продукти под договорените цени при същите доставки е в размер на 861.89 лева. Доставките са приети със стокова разписка от материално отговорните лица и са приложени към всяка фактура.

Осъществения предварителен контрол при плащанията по договора не е разкрил и предотвратил установените противоречия с договорни клаузи.¹³¹

Строителните работи по договора са изпълнени в срок. Обектът е предаден с Констативен акт от 29.08.2011 г. (обр.15) със закъснение от 9 дни в противоречие с чл. 10 и във връзка с чл. 1, ал. 2 от договора. СМР са изплатени по фактура на строителя от 01.09.2011 г. след представяне на Окончателен доклад № 15/07.09.2011 г. от строителния надзор с предложение за издаване на удостоверение за въвеждане на строежа в експлоатация. Изплатената на 09.09.2011 г. сума от 29 200.50 лв. е в рамките на стойността по договора. Няма промяна в единичните цени на извършените строителни работи, изпълнени в рамките на договорени количества.

За разходите са осъществени предварителен контрол и системата за двоен подпис.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹³²

Строителните работи по предмета на договора са изпълнени в срок. Обектът е предаден с Констативен акт от 29.08.2011 г. (обр.15) със закъснение от 9 дни, в противоречие с чл. 10 и във връзка с чл. 1, ал. 2 от договора. СМР са изплатени по фактура на строителя от 01.09.2011 г. след представяне на Окончателен доклад

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹³³

Строителните работи по договора са изпълнени. Плащанията са осъществени по фактури, издадени въз основа на протоколи за приемане на работата, след упражнен инвеститорски контрол. В рамките на договорените средства са изплатени 145 336.53 лв. (с ДДС). Спазени са размерът на авансовото плащане и единичните цени по видове строителни работи. За разходите е осъществен предварителен контрол за законосъобразност, приложена е система на двоен подпис.

Информацията за изпълнението на договора е изпратена за публикуване в РОП на 12.12.2011 г., като неправилно за приключване на договора е посочена датата 22.11.2011 г., която предшества окончателното плащане по договора от 29.11.2011 г.

Гаранцията за изпълнение на договора е възстановена от възложителя на

Строителните работи по договора са изпълнени. В рамките на договорените средства по фактури на изпълнителя са изплатени 162 985.01 лв. (с ДДС). Спазени са размерът на авансовото плащане и единичните цени за строителните работи, приети с протоколи образец 19, след упражнен инвеститорски контрол. За разходите е осъществен предварителен контрол за законосъобразност, приложена е система на двоен подпис.¹³⁵

Срокът на договора не е изменян с анекс. Строителните работи са изпълнени със закъснение от 31 календарни дни спрямо договорения срок, изтекъл на 08.11.2011 г. Приети са с протоколи (обр. 19) от 09.12.2011 г. след упражнен инвеститорски контрол. Не са начислени неустойки за забава. За закъснялото изпълнение на СМР изпълнителят е посочил увеличение на количеството на предвидените за полагане асфалтови смеси, допълнителни задачи и неподходящи атмосферни условия за извършване на асфалтови работи, съгласно изисквания на техническите спецификации в периода от 21.10.2011 г. до 09.12.2011 г.

Няма промяна в договорена цена за строителните работи. Не е извършено авансово плащане, уговорено в чл. 15, ал. 1 на договора. Плащанията в размер на – 943 967.81 лв. (с ДДС) са изплатени на 28.12.2011 г., след представяне на фактура от изпълнителя и са в рамките на договорената стойност. За разходите са осъществени предварителен контрол и системата за двоен подпис.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹³⁶

Договорът е изпълнен в срок. Налице е несъответствие между договорената и изпълнена работа. Съгласно протокол (обр.19) от 14.09.2011 г. изпълнението на възложените работи по видове, количество и цени не съответства напълно на приложената количествено-стойностна сметка към договора, независимо от това, че изпълнените СМР са в рамките на договорените стойности. Изплатени са недоговорени видове работа на обща стойност 4 399.52 лв. спрямо количествено стойностна сметка към сключения договор. От договорените видове СМР не са изпълнени работи на обща стойност

Осъщественият предварителен контрол не е установил наличното несъответствие между договорената и изпълнена работа при извършване на плащането по договора. Плащанията са извършени при условията на договора за размер на авансово плащане и крайна цена.

Спазени са нормативните изисквания за изпращане на информация за изпълнен договор в АОП.¹³⁷
8.2. Договори по чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.).

8.2.1. Договор № 140/20.06.2011 г. за ”Ремонт на път DOB 1122/ІІ – 29, Добрич – Генерал Тошево/ - Граница общ. (Добрич – Ген. Тошево) – Пчеларово – Житен – Красен / ІІІ – 2903, от км. 4+900 до км. 26+900” на стойност 186 000 лв. с ДДС и срок за изпълнение 40 календарни дни от сключването му.

Договорът е изпълнен в срок. На изпълнителя са изплатени 185 999.42 лв. с ДДС в рамките на договорената стойност, като не е извършено авансово плащане, определено в чл. 15, ал. 1 от договора. Подписан е протокол за установяване на завършените СМР от фирмата изпълнител и инвеститорския контрол на възложителя. Строителните работи са изпълнени по видове и цени съгласно условията на договора.

При извършване на разходите е осъществен предварителен контрол. Приложена е системата на двоен подпис. Досието за МОП е допълнено с документи от изпълнения инвеститорски контрол. Гаранцията за изпълнение не е възстановена към 31.12.2011 г., като не е спазена договорната клауза относно срока за освобождаване.¹³⁸

8.2.2. Договор от № 206/03.08.2011 г. за 156 419.72 лв. с включен ДДС за ”Ремонт на училищна сграда с. Кардам” със срок за изпълнение 18 календарни дни, считано от подписване на договора.

Договорът е изпълнен в срок. В рамките на договорената стойност по заменителна таблица са изпълнени допълнителни СМР общо в размер 8 160.10 лв., с което е налице несъответствие между договорената и изпълнена работа. Осъществен е инвеститорски контрол за установяване и приемане на завършените СМР от изпълнителя. Строителните работи са изпълнени по цени съгласно условията предвидени в договора, с изключение на допълнително извършените СМР, за които възложителят не е изискал анализни цени по видове СМР. Изплатените СМР в размер на 156 391.47 лв. са в рамките на договорената стойност.

За разходите е осъществен предварителен контрол, който не е установил наличното несъответствие. Приложена е системата на двоен подпис. Гаранцията за изпълнение е възстановена на 12.12.2011 г., като не е спазена договорната клаузата относно срока за освобождаване.¹³⁹

8.2.3. Договор № 214/08.08.2011 г. на стойност 59 660.40 лв. с ДДС за „Доставка на твърдо гориво – дърва и въглища за …“ и срок на изпълнение 60 дни от подписване на договора.

Срокът за изпълнение на договора не е спазен. Извършени са авансово и окончателно плащане общо в размер на 59 788.68 лв. или с със 128.28 лв. повече от цената, уговорена в чл. 2, ал. 1 на договора. Окончателното плащане на 04.10.2011 г. е извършено преди да са осъществени всички доставки на горива. След издаване на фактура за окончателно плащане са реализирани 16 доставки, от които след срока на договора 06.10.2011 г. са изпълнени доставки в размер на 1 198.80 лв.

Изпълненият предварителен контрол преди окончателното плащане е формален. Във фактурата на изпълнителя № 0000000790/3.10.2011 г. не са посочени вид, мярка, количество и единични цени на доставените горива, както и приспадане на авансово преведената сума. Отразените проверки не са осигурили плащане за изпълнени доставки в съответствие договорни клаузи за цена и срок на доставките.¹⁴⁰

8.2.4. Договор от № 257/02.09.2011 г. с предмет ”Рехабилитация на улици
гр. Генерал Тошево“ с четири подобекти на стойност 230 000 лв. с ДДС и срок за изпълнение 60 календарни дни от сключване на договора.

Договорът е изпълнен в срок. Изпълнени и изплатени са СМР в размер

При извършване на разходите е осъществен предварителен контрол. Приложена е системата на двоен подпис. Досието за МОП е допълнено с документи от изпълнения инвеститорски контрол.

Гаранцията за изпълнение е възстановена на 12.12.2011 г. като не е спазена договорната клаузата относно срока за освобождаване.¹⁴¹

8.2.5. Договор № 274/20.09.2011 г. на стойност 167 699.98 лв. без ДДС за строителство на „Открита мултифункционална спортна площадка“ и срок за изпълнение 60 дни от отриване на строителната площадка.

Към 31.12.2011 г. договорът не е изменян с анекси и изпълнението му не е приключило. На 25.11.2011 г. е подписан акт образец 10 при спиране на строителството между представители на изпълнителя и възложителя, след писмо на изпълнителя -

На изпълнителя са изплатени 154 483.39 лв. включващи аванс и изпълнени СМР към 25.11.2011 г. Изпълнени са контролните дейности – предварителен контрол и система на двоен подпис. Срокът на представената банкова гаранция в размер на 5124.90 лв. е удължен с анекс до 18.03.2011 г., с което финансовите интереси на възложителя до приключване изпълнението на договора са защитени.¹⁴²

1. 
   Обща информация
   

Съгласно данни от счетоводния баланс стойността на дълготрайните материални активи на общината към 31.12.2011 г. възлиза на 12 430 х. лв., в това 10 631 х. лв. на сградния фонд. През одитирания период за застраховки¹⁴³ са разходвани общо 11 743 лв. основно свързани със застраховане на ведомствените МПС и на безработни лица полагащи обществено полезен труд. В полза на ДФ „Земеделие” – програма САПАРД е застраховано едно читалище и 493 дка горска площ във връзка с подготовка на проект с външно финансиране. За другите имоти – публична общинска собственост, не е приложена разпоредбата на чл. 9, ал. 1 от ЗОС относно задължителното им застраховане. Съгласно предоставеното обяснение основна причина е недостиг на бюджетни средства.

В резултат на решенията и дейностите по управление и разпореждане с общинско имущество през одитирания период в местния бюджет са постъпили общо 1 573 338 лв.

2. 
   Вътрешни актове
   

а) Наредбата (чл. 24, ал. 1) не отразява промените в ЗОС в ДВ, бр. 19 от 2011 г. С допълнението на чл. 14, ал. 6 от закона е разширен кръгът от дейности, за упражняването на които общината може да предостави имоти под наем без търг или конкурс. С промяната в чл. 40, ал. 2 от закона са изменени възможностите за замяна на имоти, освен случаите, посочени в закона.

б) В частта от наредбата определяща начините за разпореждане с общинско имущество (чл. 34, ал. 1) не е предвидена замяната като начин за разпореждане съгласно
чл. 34, ал. 4 от ЗОС.

в) Разпоредбата на чл. 43, ал. 4 от общинската наредба допуска прекратяване на съсобственост чрез продажба частта на общината без решение на ОбС, ако тя е до една трета от съсобствения имот, което не съответства на чл. 36, ал. 1 и ал. 3 от ЗОС.

г) В наредбата не са регламентирани изчерпателно редът и условията при възмездно предоставяне на право на строеж върху имот – частна общинска собственост съобразно текстове от чл. 37, ал. 1 от закона. Същевременно изменението в чл. 37, ал. 2 от същия закон дава възможност заплащането на цената на отстъпеното право на строеж (в условия на търг или конкурс) да се извърши с предоставяне на собственост в полза на общината.

Установените случаи на несъответствие на общинската Наредба със съдържанието и целите на Закона за общинската собственост не намаляват нейната полезност и ефективност при прилагането на законовата регулация в процеса по управление и разпореждане с общинско имущество. Не са извършени сделки (замени и отстъпено право на строеж), които да са повлияни от промяната в закона.