РЕЗЮМЕ Настоящият доклад е изготвен в резултат на извършен одит на Оперативна програма „Регионално развитие” 2007-2013 г., в частта на Приоритетна ос 2 „Регионална и местна достъпност” за периода от 01.01.2007 г. до 30.06.2010 г.
Докладът е структуриран в пет части - Резюме, Въведение, Констатации, Заключение и Препоръки. Във Въведението са посочени основанието за извършване на одита, одитните стандарти, в съответствие с които е изпълнена одитната задача, обекта на одит, място на извършване на одита, одитиран период, цели и обхват на одита и критерии за оценка.
Основна цел на Оперативна програма „Регионално развитие” (ОПРР) е да се подобри качеството на живот в регионите и да се намалят чувствително различията между тях.
Приоритетна ос 2 „Регионална и местна достъпност” е една от петте приоритетни оси чрез които се осъществява стратегията на ОПРР. Целта на финансирането на проекти по Приоритетна ос 2 е да се осигури по-добър достъп до пътни, информационни и комуникационни мрежи, и енергийни ресурси за изостаналите райони.
Агенция „Пътна инфраструктура” (АПИ) е конкретен бенефициент по Схема за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ (БФП) BG161P001/2.1-01/2007 “Подкрепа за рехабилитация и реконструкция на второкласни и третокласни пътища” по Операция 2.1. от Приоритетна ос 2. Целта на схемата е да се подобри достъпността до основните транспортни дестинации в рамките на районите за планиране чрез реконструкция и рехабилитация на второкласни и третокласни републикански пътища. Финансовият ресурс на схемата е 501 091 393 лева. Периодът за сключване на договорите за БФП е от 2007 г. до 2013 г., а периодът за допустимост на разходите - до 2015 г.
От обхвата на одита са изключени: проведените през 2007 г. процедури за обществени поръчки и сключените договори с изпълнители; осем процедури, проведени през 2010 г. и организацията на счетоводното отчитане за извършени плащания по проекти, за които е сключен договор за БФП по ОПРР. Извън обхвата на одита са: Oперация 2.2. „Информационна и комуникационна мрежа”, Oперация 2.3. „Достъп до устойчиви и ефективни енергийни ресурси” и Схема за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ BG161P001/2.1-02/2007 “Подкрепа за рехабилитация и реконструкция на общински пътища”, бенефициенти по която са общини, сключили договори за безвъзмездна финансова помощ с УО на ОПРР.
В Констативната част е проверен и оценен административният капацитет на АПИ за подготовка и управление на проекти по ОПРР. През одитирания период Фонд „Републиканска пътна инфраструктура” се преобразува в Национална агенция „Пътна инфраструктура, на който АПИ е правоприемник. Организационната структура на агенцията се оптимизира и е съобразена с функциите й на бенефициент по ОПРР. Въведената управленска система е адекватна на институционалната подчиненост на агенцията.
Специализираното структурно звено в агенцията, с функции по управление на проекти по ОПРР, се създава със закъснение, в края на втората година от програмния период на ОПРР 2007-2013 г. До 2010 г. не са кадрово осигурени дейностите по подготовка и управление на Средносрочна рамкова инвестиционна програма (СРИП) и проектите към нея, както и подготовка на тръжни документации за проектите. След одитирания период са назначени екипи за управление на проектите и е увеличена числеността на дирекцията, която е главно координиращо звено по ОПРР в АПИ. През одитирания период са извършени многократни промени на ръководителите на проекти и на екипа за управление на СРИП. При наличието на текучество на служители с ръководни функции по ОПРР не е осигурена приемственост относно документацията.
Системата за финансово управление и контрол (СФУК) в агенцията е създадена с цел преодоляване на причините за спряното финансиране на проекти, управлявани от АПИ. През 2008 г. са въведени вътрешни правила и инструкции, които след неколкократни структурни промени в агенцията не са актуализирани. Забавено е изготвянето и съгласуването на Процедурен наръчник за управление и изпълнение на проекти по ОПРР 2007-2013 г. в АПИ, който е утвърден в края на 2010 г. Не е осигурен специализиран софтуер за управление на проекти, финансирани по ОПРР.
Функциите по управление на риска са регламентирани и се изпълняват от работни групи, комитети и от отдел в специализирано структурно звено в агенцията. Дейността по оценка и управление на риска на ниво източник на финансиране - ОПРР обхваща само етапа на изпълнение на договорите за строителство. Не е извършван анализ и не са идентифицирани и оценени рискове, свързани със забавяне усвояването на средства по ОПРР.
При проверката на документацията за наличие на одитна пътека се установи, че е занижен контролът по спазване на отделни разпоредби, процедури и управленски актове, свързани със: съхраняване и предаване на документация, и пълнота на регистри и досиета с данни, свързани с проекти по ОПРР. В доклада са отразени резултатите от извършеното изчерпателно тестване на предварителния контрол на проектите, внесени в УО на ОПРР и съгласувателните процедури на проектите на договорите за БФП. Не е извършен предварителен контрол на проектите от І етап на СРИП, внесени в УО през м. януари
2009 г. След извършен в АПИ предварителен контрол за спазване на критериите за административно съответствие, на проектите от ІІ етап на СРИП, оценителната комисия в Управляващия орган е установила непълноти в документацията.
За целите на анализа и оценката за спазването на Закона за обществените поръчки е извършена документална проверка на досиетата на 21 процедури за възлагане на обществени поръчки за строителство, строителен надзор и публичност за обектите от І етап на СРИП. Процедурите са открити през одитирания период, проведени са при добра организация и са приключили след 30.06.2010 г. При провеждането и документирането на всеки етап от процедурите са спазени разпоредбите и изискванията на ЗОП и на Наредбата за осъществяване на предварителен контрол върху процедури за обществени поръчки, финансирани напълно или частично със средства от европейските фондове. Установени са сключени договори след определения в чл. 41, ал. 3 от ЗОП срок, както и забавяне при изпращане на информация до АОП и до „Официален вестник” на ЕС за сключени договори.
В доклада са анализирани дейностите по усвояване на средства по Схема за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ BG161P001/2.1.-01/2007 „Подкрепа за рехабилитация и реконструкция на второкласни и третокласни пътища” по ОПРР. Планирането на дейностите е осъществено чрез изготвяне и актуализиране на индикативни планове за действие и план-графици, преобладаващата част от които не са утвърдени. В АПИ не са изготвяни доклади относно неспазване на срокове и не е извършван анализ на причините за забавяне усвояването на средства по ОПРР.
За внесените през 2008 г. СРИП-2008 г. и 21 проекта към нея, не са сключени договори за БФП. Агенцията изтегля проектите от УО и прекратява договорите с изпълнителите. В доклада са проследени и изложени факти и обстоятелства, свързани с прекратяване на финансирането от европейските фондове през 2008 г., поради установени нарушения на ЗОП и наличие на конфликт на интереси при сключване на договори през 2007 г. Нова СРИП-2009 г. и проекти към нея са изготвени и внесени в УО. След одобряването им и сключване на Рамково споразумение между НАПИ и УО на ОПРР през м. юни 2009 г., необосновано е забавено от УО сключването на договори за БФП. Първите 14 договори за БФП по ОПРР са сключени с УО в края на третата година от програмния период на ОПРР.
В края на 2009 г. в АПИ е създадена добра организация за подготовка и кандидатстване с 15 проекта от ІІ етап на СРИП. До 30.06.2010 г. са подписани общо 29 договори за БФП на стойност 481,3 млн. лв., 96 на сто от максималния размер на финансирането по схемата.1 Към същата дата изпълнението на проектите не е започнало и не са извършени плащания. Относно забавяне усвояването на средства по ОПРР, в доклада са анализирани факти и обстоятелства, въз основа на които са посочени основни фактори с неблагоприятни последици: несъобразен бюджет на СРИП-2009 г. и повторно внасяне в УО; забавяне подготовката на тръжни документации; несвоевременно процедиране от УО по внесени за съгласуване тръжни документи; съществени пропуски на тръжните документи, наложили тяхната преработка и повторно съгласуване.
В Заключението са представени изводите от констатациите и оценките на създадените предпоставки в АПИ за ефективно изпълнение на дейностите по изготвяне и управление на проекти по Приоритетна ос 2 от Оперативна програма „Регионално развитие, Операция 2.1, Схема за безвъзмездна финансова помощ BG161P001/2.1-01/2007 “Подкрепа за рехабилитация и реконструкция на второкласни и третокласни пътища”.
Сподели с приятели: |
