Кодекс с ротарианските практики съдържание Предговор Описание на Кодекса Кодекс с ротарианските практики

Всички молби за възстановяване на разходи или плащане на сметки по кредитни карти следва да се обосноват с ползването на формуляра на РИ за заявление на разходи и трябва да се одобрят от главния финансов офицер, което подлежи на разглеждане от страна на генералния секретар и касиера на РИ. Всички разходи над 75 щ.д. трябва да се придружават от квитанция/фактура. (ноември 2002, СБД, реш. 177)

Авансовите плащания по принцип не се предоставят на офицерите на РИ. Всички одобрени аванси се предоставят в срок от 30 дни от момента, в който трябва да се плати разходът или е настъпил. Всички разходи, които не са обосновани, като се използва формулярът на РИ за заявка на разходите в срок от 60 дни от момента, когато са платени или настъпили, следва да се внесат по личната сметка на офицера за събиране. Ако тези средства не са събрани в срок от 120 дни от момента, в който те са били изразходвани или направени, те трябва да се докладват като данъчно облагаеми със съответния формуляр, и физическото лице трябва да получи подходящи заявления за данъчна отчетност, които дават уведомление, че плащанията са облагаеми. Уведомлението, че плащанията са облагаеми за получателя, не освобождават от плащане на сумата, дължима към РИ от страна на получателя. (ноември 2004, СБД, реш. 158)

1. Всяко лице, на което е осигурен автомобил, собственост на РИ, следва да го използа във връзка с търговия или служба на РИ;

2. Когато автомобилът не се използва за търговия или служба на РИ, той трябва да бъде в служебните помещения на РИ, освен ако временно не е паркиран на друго място, например за техническа поддръжка или поради техническа повреда;

3. Никой не може да използва автомобила за лични цели, освен с изключение на минимална лична употреба;

4. РИ основателно вярва, че, освен за минимална употреба, нито служител, нито лице, чиято употреба би била данъчно облагаема за служителя, могат да използват автомобил за лични цели.
Генералният секретар подготвя процедури и документация за онези, които използват подобни автомобили, собственост на РИ, за да обоснове, че използването на подобни автомобили отговаря на предходните условия. (август 1999, СБД, реш. 53)
Източник: август 1999, СБД, реш. 53
М. Корпоративни кредитни карти на РИ

Президентът, президентът елект и президентът номини са единствените доброволци, за които се издават корпоративни кредитни карти на РИ за плащане на бизнес разходи по време на мандатите им. При поискване брачните партньори на тези доброволци също могат да получат корпоративни кредитни карти за плащане на бизнес разходи. Всички такси по кредитните карти се вписмат по личната сметка на доброволеца за събиране. Всяка такса обаче, която е обоснована с правилно попълнен формуляр на РИ за заявка на разхода (и прилагане на необходимото документирано доказателство, включително всички фактури за хотел и квитанции по кредитната карта, както и декларация за бизнес предназначението на всички разходи) в срок от 60 дни от таксуването, ще се отстранят от личната сметка на доброволеца. Всяка такса, която не е обоснована в рамките на 60 дни и не е изплатена обратно към РИ в рамките на 120 дни от датата на таксата, трябва да се отчита като облагаема за доброволеца според съответния формуляр за данъчна отчетност. Уведомлението, че плащането е облагаемо за доброволеца, не го освобождава от плащане на сумата, дължима към РИ от доброволеца. Генералният секретар уведомява доброволеца чрез писмо, когато дължимата сума не е платена до 90 дни след датата на таксата. Ако необоснованите разходи не са платени до 120 дни от таксуването, генералният секретар анулира кредитната карта на доброволеца.

Всеки директор всяка година признава, че той/тя е запознат(а) с и ще спазва изискванията на политиката на РИ относно пътуванията. (юни 2009, СБД, реш. 276)

Изпълнителната комисия може да приеме временни решения по отношение на тълкуването на тази политика. Всяко временно решение, взето от изпълнителната комисия, се докладва пред Борда на следващото му заседание. Бордът взема всички окончателни решения относно тълкуването на тази политика. (юни 2002, СБД, реш. 293)

Брачните партньори на директорите няма да се финансират, за да присъстват на заседанията на Борда на РИ, освен за онези, които се провеждат паралелно с международната асамблея и международния конгрес. (юни 2010, СБД, реш. 182)

69.040.3. Възстановяване на разходи на генерални офицери на Ротари

Всички разходи, свързани с Ротари, направени от президента или президента елект, следва да са направени със средства по перата на бюджета. РИ възстановява всички бизнес разходи от бюджета, свързани с Ротари, направени от президента, президента елект или президента номини. Всички молби от президента, президента елект, президента номини и директори за възстановяване на разходи или плащане на сметки с кредитна карта трябва да се одобрят от главния финансов офицер и подлежат на преглед от страна на касиера на РИ. Всички разходи над 75 щ.д. трябва да се придружават от квитанция/фактура. (ноември 2004, СБД, реш. 58)
Източник: ноември 2001, СБД, реш. 146; юни 2002, СБД, реш. 294; Изменение: юни 2002, СБД, реш. 292; ноември 2002, СБД, реш. 177; ноември 2004, СБД, реш. 58
69.040.4. Оповестяване на плащанията към генералните офицери на РИ

Всички плащания, предоставени на старши лидери на Ротари, различни от разумните документирани разходи, възстановими съгласно политиката за възстановяване на разходи, установена от Борда, ще се оповестяват всяка година до ротарианците чрез публикация в Световната ротарианска преса и като отделно перо за всеки офицер в годишния отчет на РИ. (юни 2006, СБД, реш. 220)

Бордът препоръчва всички старши лидери на Ротари от държави с програми за кредитни карти да използват ротариански кредитни карти, за да плащат за всички възстановими от РИ разходи. (юни 2009, СБД, реш. 217)

27.080. Финанси на президента

27.080.3. Разходи преди и след мандата на президента

29.010.4. Разходи за пътуване на президента елект

29.020.3. Разходи на президента номини

69.050. Разходи на офицерите

Президентът преценява кой ще го придружава на всеки етап от пътуванията му в ротарианския свят и как ще се покриват разходите на тези лица. (юни 1998, СБД, реш. 348)

Напомня се на клубовете и дистриктите, че, ако поканят генерални офицери на РИ на събитие, от тези клубове и дистрикти се очаква да платят основателните разходи за пътуването, настаняването и храната на тези офицери. (юни 1998, СБД, реш. 348)

Разходите на офицерите на РИ при изпълнение на техните задължения се възстановяват от РИ до степента на разпределените по бюджет средства за подобни разходи. Разходите за паст офицерите, когато са свързани с комисии на РИ или други дейности, за които е предвидена точка в бюджета на РИ, също се възстановяват. Други плащания за настоящи или паст офицери не се осигуряват. (юни 1998, СБД, реш. 348)

69.060. Разни финансови въпроси

Средствата на РИ се предоставят от членуващите клубове изключително само за собствени цели и затова не могат да се правят дарения за дейности на други организации. (юни 1998, СБД, реш. 348)

Ще бъде осигурена финансова подкрепа за поддържането на мемориалната сграда на Пол П. Харис в Уолингфорд, Върмонт, САЩ, въз основа на документираните разходи от Дистрикт 7870 и ненадвишаващи 5 000 щ.д. всяка година. (ноември 2007, СБД, реш. 32)

Всички молби за възстановяване на бизнес разходи се подават със заявление на РИ за разходите в срок от 60 дни от момента на настъпване на разходите. Всички разходи над 75 щ.д. трябва да се обосноват с квитанция/фактура. Заявления за разходи, получени 60 дни след това, няма да се възстановяват, освен ако не бъде позволено от генералния секретар при изключителни случаи, в които обстоятелствата налагат подобно действие. (ноември 2004, СБД, реш. 159)

Препратки

36.020.3. Подкрепа за представителите на РИ в ООН

48.020. Разходи за преводи

51.020.2. Финансова подкрепа за семинара на редакторите от Световната ротарианска преса

51.030. Инструкции за нови публикации

57.110. Финанси на конгреса

58.070. Финанси на международната асамблея

59.070. Финанси на Законодателния съвет

60.020.1. Разходи на редакторите на регионални списания на международния институт

60.040. Финанси на международния институт

60.050. Разходи за ротариански институт

♦
Член 70. Инвестиции

70.010. Декларация с политиката относно инвестирането – Общ фонд Излишък на Ротари Интернешънъл

70.020. Политика относно Общия фонд Излишък

70.030. Политика за управление на чуждестранни валути

70.040. Ограничени валути

70.050. Инвестиционни доходи, включени в бюджета, и Резерви от инвестиционни доходи

70.010. Декларация с политиката относно инвестирането – Общ фонд Излишък на Ротари Интернешънъл

Основната цел на Общия фонд Излишък, наричан по-долу „Фондът”, е да осигури дългосрочната финансова сигурност на Ротари Интернешънъл („РИ”). Фондът включва (1) свободните парични средства на Ротари Интернешънъл плюс (2) ценните книжа, с които се търгува, плюс (или минус) (3) вземания (или дължими суми) от (или към) Фондацията на Ротари.

Бордът на директорите на РИ („Бордът”) е отговорен за определянето на цялостната инвестиционна политика, включително инвестиционните цели и стратегията за разпределяне на активите, както и за одобрението на промените в тази Декларация относно политиката за инвестирането (ДПИ).

Тази декларация на инвестиционните цели и задачи изразява позицията на Фонда относно толерантността към риска и разпределението на активите на Фонда; излага подходящ набор от цели и задачи за активите на Фонда; и дефинира параметрите, в които инвестиционните мениджъри могат да формулират и изпълняват своите решения за инвестиране.

Индекс Клас на актива/Стратегия

MSCI ACWI IMI Глобални акции

Дау Джонс на американския фондов пазар Американски акции

MSCI ACWI IMI ex US Неамерикански акции

BC Aggregate Фиксиран доход от съществени дейности

50% BC Global Agg/25% BC HY/25% JPM EMBI + Фиксиран доход от второстепенни дейности

60% MSCI World/40% BC Global Aggregate Глобално разпределение на активите

50% BC TIPS; 30% DJ UBS стоков индекс;

20% MSCI ACWI IMI Реални активи

Индекс на хедж фонда на „Креди Суис” Хедж фондове
За целите на оценката за изпълнение, всички нива на възвръщаемост ще бъдат разгледани на базата на нетната възвръщаемост.
Общото излагане на риск на портфолиото и възвръщаемостта с корекция на риска редовно ще се оценяват и сравняват с други сравними общи фондове. Излагането на риск за цялостния Фонд следва общо да се класира в средния диапазон (25-ти до 75-ти процентил) на сравнимите общи фондове. От възвръщаемостта с корекция на риска се очаква последователно да се нарежда благоприятно в сравнение със сравнимите фондове.
Обикновено резултатите се оценяват с перспектива за период от три до пет години. По-краткотрайните резултати обаче редовно се преразглеждат и се изисква по-ранното предприемане на действие. (октомври 2014, СБД, реш. 98)
Източник: юни 2010, СБД, реш. 260; Изменение: юни 2013, СБД, реш. 249; октомври 2014, СБД, реш. 98
70.010.4. Общи инструкции за инвестиране

Общите задачи на структурата на Фонда и допустимите граници за приемливите класове активи са подробно описани в параграф 70.010.14. от Кодекса с ротарианските практики. Целите за изпълнението на работата на инвестиционните мениджъри са включени в параграф 70.010.15. от Кодекса с ротарианските практики. Параграф 70.010.16. от Кодекса с ротарианските практики съдържа инвестиционните предпочитания за Директния портфейл в хедж фонд. Инвестиционните мениджъри определят дали ценните книжа, които ще се закупят, са в съответствие с инструкциите, посочени в тази Декларация с политиката относно инвестирането и подходящи за този Фонд.

Инвестиционни рамки за американски акции

Участието на американски акции се състои от акции на компании, които са листвани в регистрираните борси на САЩ или се търгуват активно на извън борсов пазар. Пазарната капитализация на ценни книжа трябва да е до голяма степен в съответствие с притежаваните ценни книжа в подходящи индекси. Американските депозитарни разписки (АДР), които са деноминирани в щатски долари чуждестранни ценни книжа, търгувани на фондовите борси в САЩ (т.е. Ройтерс, Нестле, Сони), могат да се държат от всеки мениджър на американски акции в пропорции, които всеки инвестиционен мениджър прецени за уместни.
Инвестиционни рамки за не-американски акции

Ценните книжа с не-американски акции могат да бъдат достъпни чрез местните пазари или Американските депозитарни разписки (АДР). Инвестиционният мениджър може да хеджира валутна експозиция чрез използването на деривативни инструменти. Акциите на нововъзникващи пазари е позволено и трябва да са до голяма степен в съответствие с предварително одобрен бенчмарк.

Целта на тези стратегии е да се даде гъвкавост на мениджърите да инвестират на световните капиталови пазари въз основа на възгледите на мениджъра за наличните възможности. Мениджърите следва да инвестират в контекста на контролиран риск и добавена възвръщаемост.

Допустимите ценни книжа са ценни книжа с широко фиксиран доход, търгувани публично на съответните вътрешни пазари и могат да включват, но не се ограничават до облигации на американското правителство и агенции, ценни книжа, обезпечени с ипотека, корпоративни облигации, облигации и търговски документи. Тази рамка следва до голяма степен да бъде американски ценни книжа с фиксиран доход, с минимален рейтинг на качеството на цялостната претеглена средна стойност за качество АА или по-висока. Срокът на портфейла следва до голяма степен да е съвместим със съответните идекси. Ако не е договорено друго, срокът на портфейла трябва да бъде в рамките на 20% от подходящия бенчмарк.

Допустимите ценни книжа са ценни книжа с широко фиксиран доход, търгувани публично на съответните вътрешни пазари и могат да включват, но не се ограничават до облигации на американското правителство и агенции, глобален висок доход, глобален кредит и дълг на новопоявяващ се пазар. Указанията за цялостното средно качество на фиксирания доход от второстепенни дейности е за В или по-високо. Срокът на портфейла следва до голяма степен да е съвместим със съответните идекси. Ако не е договорено друго, срокът на портфейла трябва да бъде в рамките на 20% от подходящия бенчмарк.

Целта на тези стратегии е да даде на инвестиционните мениджъри възможността да инвестират в традиционните и нетрадиционните класове активи, за да развият разнообразието на Фонда, контрола на риска и добавената възвръщаемост.