Утвърждаване на бюджетната сметка на ИА ЕСМИС за 2011 г

В чл. 6, ал. 1 от ЗДБРБ за 2011 г. е утвърден бюджетът на МТИТС.

На 31.01.2011 г. от първостепенния разпоредител с бюджетни кредити е изпратена утвърдената бюджетна сметка на ИА ЕСМИС за 2011 г., разпределена в съответствие с ЕБК и по програми.¹³ За 2011 г. на Агенцията са утвърдени разходи в размер на 11 614 890 лв., в т. ч. и 200 000 лв. за капиталови разходи. Разходите са предназначени за изпълнение на дейностите по четири програми, включително по Програма „Администрация”.

В съответствие с разпоредбите на чл. 1, ал. 3 на ПМС № 334/29.12.2010 г. и писмо ДР № 1/07.01.2011 г. на МФ, от ИА ЕСМИС е изпратено на ПРБК месечното разпределение на разходите и трансферите за 2011 г. Месечното разпределение е представено на МТИТС в определения срок¹⁴.

На 15.03.2011 г., МТИТС изпраща на ИА ЕСМИС утвърдения план за капиталовите разходи за 2011 г.¹⁵ Предвидени са 175 000 лв. по § 52-00 „Придобиване на ДМА” и 25 000 лв. по § 51-00 „Основен ремонт на ДМА”.

2.3. Извършени корекции по бюджетната сметка на ИА ЕСМИС за 2011 г.

През 2011 г. са извършени общо 16 корекции по бюджетната сметка на ИА ЕСМИС, на основание чл. 34 и чл. 35, ал. 5 от ЗУДБ¹⁶. Извършените корекции са във връзка с възникване на необходимост от промяна на утвърдените кредити по бюджетната сметка на Агенцията.

За периода 01.01.2011 г. – 31.12.2011 г. са извършени корекции на капиталовите разходи, на разходите за персонал и издръжка, корекции във връзка с предоставени трансфери от МТСП по програми за осигуряване на заетост, корекция на щатните бройки. Шест от извършените корекции са вътрешно компенсирани.

Извършени са корекции на капиталовите разходи във връзка с възникване на необходимост от придобиване на ДМА и НДМА, невключени в първоначално утвърдения поименен списък на капиталовите разходи за 2011 г. В съответствие с изискванията на Раздел IV от ДР-1 от 07.01.2011 г., предложенията за извършване на корекции на капиталовите разходи съдържат обяснителна записка относно причините за промяната.

За 2011 г. на ИА ЕСМИС са утвърдени капиталови разходи в размер на 200 000 лв. Към 31.12.2011 г. уточненият план на капиталовите разходи възлиза на 3 166 000 лв. Извършените корекции в увеличение размера на разходите са във връзка с изпълнение на ПМС № 196/08.07.2011 г. за създаване на Единна електронна съобщителна мрежа на държавната администрация.

Част от корекциите на разходите са във връзка с изпълнение на ПМС № 144/19.05.2011 г. за изменение на Устройствения правилник на ИА ЕСМИС.

В резултат на извършените корекции, разходите на ИА ЕСМИС нарастват от 11 614 890 лв. на 15 870 327 лв. по уточнен план към 31.12.2011 г., или увеличение от 37 на сто спрямо утвърдените.

В утвърдената бюджетна сметка на ИА ЕСМИС не са предвидени приходи. През 2011 г. са извършени две корекции на приходната част на бюджетната сметка на Агенцията, на основание чл. 35, ал. 5 от ЗУДБ и § 42 от Преходните и заключителните разпоредби на Закона за държавния бюджет на Република България за 2011 г. Корекциите са в увеличение на бюджета във връзка с получено финансиране за изпълнение на многогодишни проекти, съфинансирани със средства по програми на Европейската комисия. В резултат на извършените корекции, приходите на Агенцията по уточнен план към 31.12.2011 г. са в размер на 48 047 лв.

В съответствие с изискванията на Раздел II от ДР-1 от 07.01.2011 г., след извършване на корекциите на ПРБК са изпращани актуализирани месечни разпределения на коригираната бюджетна сметка на Агенцията.

Извършените през 2011 г. корекции по бюджета на ИА ЕСМИС са законосъобразни и са осъществени в съответствие с изискванията на ЗУДБ и указанията на МФ и на МТИТС.



3. Бюд жетна процедура за 2012 г.

Бюджетната процедура за 2012 г. стартира с Решение № 40 от 21.01.2011 г. на МС и обхваща два етапа – разработване на тригодишната бюджетна прогноза за периода 2012 г. - 2014 г. и изготвяне на проекта на бюджет за 2012 г.

От първостепенния разпоредител МТИТС е изпратено писмо¹⁷ с Указания за подготовка на бюджетните прогнози за периода 2012 г. – 2014 г. След получаване на писмото, от експертите от дирекция „Финанси, счетоводство и бюджет” са изготвени писма с указания до програмните ръководители¹⁸. Програмните ръководители представят дейността си в доклад, който е част от програмния формат на бюджета в тригодишната прогноза.

Бюджетната прогноза е представена¹⁹ в МТИТС в срока, определен от първостепенния разпоредител с бюджетни кредити.
3.2. Разработване на проект на бюджет за 2012 г. и актуализация на тригодишната бюджетна прогноза

На втория етап от бюджетната процедура от Министерския съвет е прието решение за одобряване на бюджетната прогноза и таваните на разходите на първостепенните ръководители.²⁰

От ПРБК е изпратено писмо²¹ с указания за подготовката на проекта на бюджет на ИА „ЕСМИС” за 2012 г. С писмото е определен разходен таван за ИА „ЕСМИС” за 2012 г. в размер на 11 629 650 лв. и са представени основните допускания за периода 2012 г. - 2014 г. След получаването на писмото, експертите от дирекция „ФСБ” изготвят писма²² до програмните ръководители, които следва да представят актуализирана информация по програми в съответствие с одобрените разходни тавани за Агенцията.

В представения²³ на ПРБК проект на бюджет за 2012 г. са предвидени разходи в размер на 11 629 650 лв. Разходите са предназначени за изпълнението на целите по две програми. Най-голям е относителният дял на разходите за персонала – 6 334 983 лв.

На 30.01.2012 г., от ПРБК е изпратено писмо²⁴ с утвърдената бюджетна сметка на ИА ЕСМИС за 2012 г. За Агенцията са определени разходи в размер на 12 058 066 лв., от които 6 655 566 лв. – разходи за персонал, 5 302 500 лв. – за издръжка и 100 000 лв. – капиталови разходи. През 2012 г., разходите са разпределени за изпълнение на дейностите по две програми.

В съответствие с изискванията на чл. 1, ал. 5 от ПМС №367/29.12.2011 г. и ДР-1/17.01.2011 г. от Агенцията е изпратено²⁵ месечно разпределение на утвърдения бюджет за 2012 г.

На 15.03.2012 г. от ПРБК е изпратен утвърден план за капиталовите разходи на ИА ЕСМИС за 2012 г²⁶. В разчета за финансиране на капиталовите разходи за 2012 г. са предвидени 100 000 лв. по §52-00 „Придобиване на ДМА”.

За периода от 01.01.2012 г. до 30.09.2012 г. са извършени седем²⁷ корекции по бюджетната сметка на ИА ЕСМИС. Корекциите са на основание чл. 34 и чл. 35, ал. 5 от ЗУДБ.

Извършени са корекции на капиталовите разходи, разходите за издръжка и персонал, корекции по програми за временна заетост (трансфер от МТСП). Две от корекциите са вътрешно компенсирани, на основание чл. 34, ал. 5 от ЗУДБ.

За 2012 г. на ИА ЕСМИС са утвърдени капиталови разходи в размер на 100 000 лв. Към 30.09.2012 г., уточненият план на капиталовите разходи е в размер на 660 000 лв. Корекциите, свързани с капиталовите разходи са във връзка с изпълнение на ПМС № 196/08.06.2011 г. за приемане на активите и управлението на националната мрежа на държавната администрация и реализиране на плана за интеграция на електронната съобщителна мрежа.

В съответствие с изискванията на Раздел IV на ДР-1 от 17.01.2012 г., предложенията за извършване на корекции на капиталовите разходи съдържат обяснителна записка относно причините за промяната.

Част от извършените към 30.09.2012 г. корекции са във връзка с преструктурирането на Агенцията, съгласно промените в Устройствения правилник от м. април 2012 г.

В резултат на извършените корекции, към 30.09.2012 г., разходите се увеличават от 12 058 066 лв. на 13 367 890 лв. по уточнен план, или с 11 на сто повече, спрямо първоначално утвърдените.

За периода 01.01.2012 г. – 30.09.2012 г. е извършена една корекция на основание чл. 35, ал. 5 от ЗУДБ и §67 и §69 от ПЗР на ЗДБРБ за 2012 г. в увеличение на бюджета на Агенцията за изпълнение на многогодишни проекти, съфинансирани със средства по линия на Европейския съюз (ЕС). На МТИТС са изпращани актуализирани месечни разпределения на бюджетната сметка след извършените корекции, в съответствие с изискванията на Раздел II от ДР-1/17.01.2012 г.

В приходната част на бюджетната сметка на ИА „ЕСМИС” са постъпили приходи от застрахователни обезщетения, средства от ЕС, приходи, получени от вторични суровини при ликвидация на бракувани активи, лихви, постъпления от продажба на тръжна документация по процедури за обществени поръчки, възстановени щети от извършителите на кражби и други.

Към 31.12.2011 г. получените приходи са в размер на 1 748 139 лв. Със ЗДБРБ за 2011 г. на ИА ЕСМИС не са утвърдени приходи.²⁸


Таблица № 1: Събрани приходи на ИА ЕСМИС към 31.12.2011 г.

С най-висок относителен дял са приходите от застрахователните обезщетения за ДМА в размер на 1 540 871 лв. (което е 88,14 на сто от общо постъпилите приходи) и приходи, включващи постъпленията от юрисконсултско възнаграждение по спечелени дела, деловодни разноски по компенсация по спечелени дела и други.

През 2011 г. постъпилите приходи и доходи от собственост в ИА ЕСМИС са в размер на 6 лв. и са формирани от лихви по текущи банкови сметки.

По бюджетната сметка за 2011 г. в системата на ИА ЕСМИС са постъпили други неданъчни приходи в размер на 1 652 969 лв., което представлява 94,56 на сто от общо постъпилите приходи. От тях -216 лева са от курсови разлики от валутни операции.

Постъпилите приходи са от обезщетения по договор за застраховка (полица № 2200050300R11679 от 22.08.2005 г.) за застраховани мултимедийни протектори по проект „и Клас”. Изплатеното от ЗАД „Булстрад Виена Иншурънс Груп” обезщетение е в изпълнение на влязло в сила съдебно решение от 15.03.2009 г. на Софийски апелативен съд, по гражданско дело № 1289 от 2009 г.²⁹ за откраднати 1028 броя мултимедийни протектори на стойност 1 540 766,40 лв. Изплатено е и обезщетение от ЗАД „Армеец” за застрахователно събитие за автомобил, собственост на ИА ЕСМИС на стойност 104,40 лв.

Постъпили са и други неданъчни приходи: от юрисконсултско възнаграждение по спечелени дела от Агенцията в размер на 31 415 лв.; суми от направени деловодни разноски по компенсация по спечелени дела в размер на 30 760 лв. (изпълнителен лист от 20.10.2010 г. на Софийски градски съд³⁰); продажба на десет броя тръжна документация по процедури за обществени поръчки - 150 лв. и получени от вторични суровини при ликвидация на бракувани активи – 49 274 лв.

При извършената проверка е установено, че през 2011 г. са постъпили приходи в ИА ЕСМИС от ЕС, на основание сключено „Споразумение за консорциум” по проект

През 2009 г. е подписано „Грантово споразумение” № 228052 между координатора на проекта SEERA – EI и Европейската комисия , в който ИА ЕСМИС е ръководител на „Работен пакет 5”, включващ дейности по разпространяване на проекта и съгласуване с пан-Европейските инициативи, със срок на изпълнение тридесет и шест месеца от 27.02.2008 г.³² Основната цел на проекта е развиване и засилване на координацията и кооперирането на националните е-инфраструктурни програми в региона Югоизточна Европа. Получените средства за 2011 г. са в размер на 78 569 лв.

Към 30.09.2012 г. получените приходи са в размер на 100 706 лв.³³

С най-висок относителен дял са приходите от вторични суровини за ликвидиране на бракувани през 2011 г. активи в размер на 97 123 лв., което е 96,44 на сто от общо постъпилите приходи.

Към 30.09.2012 г. постъпилите приходи и доходи от собственост в ИА ЕСМИС са в размер на 3 лв. и са формирани от лихви по текущи банкови сметки.

По бюджетната сметка към 30.09.2012 г. в системата на ИА ЕСМИС са постъпили други неданъчни приходи в размер на 100 994 лв. От тях – 291 лева са от курсови разлики от валутни операции.

Постъпили са и други неданъчни приходи от: обезщетение по договор № 37 от 12.10.2011 г. с предмет „Охрана на съобщителни обекти със специално предназначение на ИА ЕСМИС и подписан двустранен протокол за нанесена щета на охраняван от фирма „Мултифокс А.С. ЕООД” обект в размер на 2 845,69 лв.; приходи от вторични суровини при ликвидация на бракувани през 2011 г. активи, в размер на 97 123 лв.; усвоена банкова гаранция за участие в тръжна процедура при отказ на участник да сключи договор за изпълнение, съгласно чл. 61, ал. 2, т. 2 от ЗОП, в размер на 500 лв. и обезщетение по досъдебно производство на РПУ Хасково в размер на 525 лв.

Приходите са законосъобразни и са събрани в съответствие с нормативните актове.
5. Изпълнение на разходите

Извършените разходи към 31.12.2011 г. по бюджетната сметка на ИА ЕСМИС са в размер на 15 797 711 лв.³⁴