Програма за развитие на селските райони 2007-2013 г., за периода от 01. 01. 2008 г до 31. 12. 2011 г в Министерството на земеделието и храните и Държавен фонд „Земеделие
Изтегляне 2.62 Mb.
|
|
Изводи: От извършеното сравнение на направените изменения на Наредба № 11 от 03.04.2008 г. в частта й за условията и реда за прилагане на мярка 211 „Плащания на земеделски стопани за природни ограничения в планински райони”, засягаща предмета на одита, се установи, че през одитирания период са извършени 3 изменения – през м. декември 2009 г., през м. март и м. декември 2011 г.
- за частта до 50 ха - левовата равностойност от 90 на 110 евро и на 130 евро на хектар; - за частта над 50 до 100 ха - левовата равностойност от 40 на 50 и на 70 евро на хектар и - за частта от допустимите площи над 100 ха първоначално не се предоставя финансова помощ, а с изменението в сила от 23.12.2011 г. се въвежда предоставянето на финансова помощ и за площи над 100 ха в размер на 30 евро на хектар. 3. Първоначално заявления за подпомагане се подават съгласно изискванията на Наредба № 107 от 2006 г. за условията и реда за подаване на заявления по схеми и мерки за подпомагане на площ, а след първата промяна от 2009 г. - съгласно изискванията на новата Наредба № 5 от 2009 г. за условията и реда за подаване на заявления по схеми и мерки за подпомагане на площ. По-късно (ДВ, бр. 14 от 2010 г., в сила от 19.02.2010 г.) заглавието й е изменено както следва - Наредба № 5 от 2009 г. за условията и реда за подаване на заявления по схеми и мерки за директни плащания. 4. През 2009 г. се въвежда задължението за ДФЗ да изпраща на кандидатите за подпомагане уведомителни писма за одобрената и/или отказаната помощ. От март 2011 г., след подаване на заявленията, ДФЗ извършва проверки на място само на част от подадените заявления. 5. По отношение на санкциите първоначално земеделските стопани, преустановили земеделската си дейност преди изтичането на 5 г. от първото компенсаторно плащане, се лишават от подпомагане за годината на преустановяване на дейността и следващата календарна година. С последващото изменение от 2009 г. земеделски стопанин, който не подаде заявление за подпомагане по време на поетия петгодишен ангажимент, се задължава да възстанови получените средства. Считано от 01.03.2011 г. земеделски стопанин, неподал заявление, се изключва от подпомагане по тази наредба и се задължава да възстанови получените плащания (по схема) заедно с натрупаните лихви. Неприлагането на тези санкции в случаите на форсмажорни или изключителни обстоятелства е описано по-подробно в изменението от март 2011 г. 6. От март 2011 с нов § 1а от ПЗР се уточнява кои площи не се считат за наддекларирани, а именно когато тези площи попадат в землища, впоследствие отпаднали от териториалния обхват, като за тях не следва да се извършва плащане и налагане на санкции за бъдещ период. Наложените вече такива санкции се отменят и се извършва преизчисляване на подадените заявления. 1 Заявената, установената/допустима и оторизирана площ по кампании е отразена в т. 5 от раздел ІІІ, част трета ”Констатации” от настоящия одитен доклад 2 чл. 6 от Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 125 от 02.06.2006 г. (обн. ДВ, бр. 48 от 13.06.2006 г., отм. ДВ, бр. 90 от 13.11.2009 г.); чл. 6 от Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 265 от 10.11.2009 г. (обн. ДВ, бр. 90 от 13.11.2009 г., посл. изм. ДВ, бр. 50 от 01.07.2011 г.); чл. 2, ал. 1 от ПМС № 125 от 02.06.2006 г.; 3 Приложение № 3 4 Приложение № 1 5 чл. 37 от Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 265 от 10.11.2009 г.; 6 Приложение № 4 7Одитно доказателство №: 1 8чл. 11, ал. 2, т. 1 и т. 4, чл. 11а, ал. 1, чл. 12, ал. 1, т. 14 и ал. 2, т. 1, буква „а” и чл. 2а, ал. 1 и ал. 2 от Закона за подпомагане на земеделските производители (ЗПЗП), (обн., ДВ, бр. 58 от 22.05.1998 г., посл. изм. ДВ, бр. 8 от 25.01.2011 г.); чл. 18 от Правилника за дейността на ДФЗ, приет на основание чл. 21, ал. 2 от ЗПЗП с решение на Управителния съвет на фонда от 18.11.2009 г., Протокол № 17 9чл. 12, ал. 1 и Раздел ХIII „Специализирана администрация” от Устройствения правилник на ДФЗ, приет с ПМС № 255 от 28.10.2009 г. (обн. ДВ, бр. 87 от 03.11.2009 г., посл. изм. ДВ, бр. 39 от 20.05.2011 г.); Приложение № 2 (органограма на ДФЗ); чл. 22а от ЗПЗП 10Приложение № 5 11 чл. 30 от ЗПЗП, чл. 23 от Правилника за дейността на ДФЗ и Наредба № 105 от 22.08.2006 г., издадена от МЗГ (обн., ДВ, бр. 82 от 10.10.2006 г., посл. изм. ДВ, бр. 18 от 01.03.2011 г.) 12Одитно доказателство №: 2 14Приложение № 6 15чл. чл. 34, 41, 49, 51, 56 и 61 от Устройствения правилник на ДФЗ 16Приложение № 6 17чл.чл. 34, 51 и 58 от Устройствения правилник на ДФЗ (отм.) 18Приложение № 6 19 чл.чл. 34, 51, 56 и 61 от Устройствения правилник на ДФЗ 20Приложение № 6 21чл.чл. 34, 41 и 46 от Устройствения правилник на ДФЗ 22Приложение № 6 23Приложение № 8 24Приложение № 7 25Приложение № 13 и Приложение № 9 26ИНТОСАЙ-Международна организация на върховните одитни институции; МСВОИ - Международни стандарти на върховните одитни институции 27Приложение № 10 28Приложение № 10 и Приложение № 11 29 Одитно доказателство №: 125; ПРСР, публикувана на официалната интернет страница на МЗХ и нейните изменения; писма с обосновка на УО за 6-тото изменение на ПРСР, съхранявани в постоянното одитно досие на МЗХ в Сметната палата 30Одитни доказателства №№: 3; 4 и 125 31Одитни доказателства №№: 3; 4 32Раздел „Условия за подпомагане” от ПРСР 33Заповеди на министъра на земеделието и храните за одобряване на УПЗДЗЕС, съхранявани в постоянното одитно досие на ДФЗ-РА в Сметната палата -9 броя 34Одитни доказателства №№: 4; 3; ПРСР, публикувана на официалната интернет страница на МЗХ след пето изменение 35Одитно доказателство № 5 36 т. 6 „Процедура по прилагане на схемите” от утвърдения Правилник на отдел „ДПП” 37 Приложение № 9 и Приложение № 13 38Правилник на отдел „ДПП”, съхраняван в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата 39Приложение № 9; Одитни доказателства №№: 7, 8, от 13 до 100 40Одитни доказателства № №: 6 и 132; Приложения № 9 и № 13 41Одитни доказателства №№: 8; 7; 6; 102; 132; Приложения №№ 9 и 13; Правилник на отдел „ДПП”, Правилник на отдел „ИСАК”, Консолидирания план на действие за ИСАК; заповеди на министъра на земеделието и храните за периода от 20.11.2009 г. до 30.11.2011 г. за последващи проверки за допустимия слой - 14 писма и 1 заповед с приложения и др. документи, съхранявани в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата 42Одитно доказателство №: 7; Приложения №№ 9 и 13 43 съгласно получена справка с актуални данни от ДФЗ-РА към 30.05.2012 г. 44 Индикатор за брой на подпомогнатите стопанства от планинските райони от ПРСР 2007-2013 60 000 за кампании 2008 г., 2009 г. и 2010 г., а за кампания 2011 е 40 000 45 Одитни доказателства №№: 9, 10,11 и 12 46Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 47Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 48Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 49 Съгласно Етап 13 „Риск анализ” от утвърдения Правилник на отдел „ДПП” и Методика за избор на заявления за проверка на място - Риск анализ, при определяне на заявленията за проверка на място се използван n –на брой рискови критерии и фактори, като броят и определянето им зависи от резултатите на извършените проверки през предходната година 50Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 51 Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 и 132 52 Приложения №№ 12 и 14 53 сумата която се изплаща на бенефициентите 54Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 55Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 56Приложение № 12 57 Одитни доказателства №№: 9, 10, 11, 12 58Индикатор за площ на подпомаганите стопанства в планинските райони (ха) от ПРСР 2007-2013 г. 59Одитни доказателства №№: 9; 10; 11;12 60Одитни доказателства №№: 8; 9; 10; 11; 12; от № 13 до № 100; 101; 102; от № 103 до № 106 61 Критериите за определяне на одитната извадка са посочени в т. 6, част І „Въведение” от настоящия одитен доклад; Приложение № 10 62 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100 63 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100 64 Одитни доказателства №№:8, 20, 44, 40, 48, 65, 62, 84, 89 и 93 65 Одитни доказателства №№: 8, 24, 25, 26, 87, 88, 73, 74, 75, 76, 80, 81 и 82 66 Одитни доказателства №№:20-23, 40-43, 51-54, 62-65, 84-86, 89-92, 95-97 67 Одитно доказателство № 101 68 Одитни доказателства №№: 47-50, 62-65, 78-79, 16-19, 56-59 69 След кампания 2009 този бенефициент не кандидатства за подпомагане по мярката и не подава заявления 70Приложение № 12 и № 14 71 Одитни доказателства №№: 8, 16, 43, 78, 98 и 100 72 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 99 (без 16, 43, 78 и 98) 73 Одитни доказателства №№ №: 8, от 13 до 100 74 Одитни доказателства №№: 8, 13, 56, 61, 77, 93 и 99 75 Одитни доказателства №№ №: 8, 56, 73 и 77 76 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100 77 Одитни доказателства №№: 8, 26, 38, 45, 82 и 96 78 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100 79Одитно доказателство № 6; Заповед на министъра на земеделието и храните за извършване на бързи проверки на пасища от 2009 г., която се съхранява в постоянното одитно досие на ДФЗ и МЗХ в Сметната палата 80 Одитни доказателства №№: 8, 29, 33, 41, 48, 63, 66, 70, 79, 81 и 88 81 Одитни доказателства №№: 8, 29, 33, 40, 56, 59, 77, 71, 73, 48, 61, 23 и 41 82 Одитни доказателства №№: 8, 14, 19, 20, 22, 24, 28, 29, 32, 40, 41, 67, 88 83 Одитни доказателства №№: 8, 23, 28, 32, 40, 41, 56, 77, 71, 73 и 83 84 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100; Приложения №№ 9, 11, 12 и 14; ПРСР, публикувана на официалната интернет страница; Правилника на отдел „ДПП”, съхраняван в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата 85 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100, 102; Заповеди на министъра на земеделието и храните за периода от 20.11.2009 г. до 30.11.2011 г. за последващи проверки за допустимия слой - 14 писма и 1 заповед с приложения и др. документи, съхранявани в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата 86 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100 87 Одитни доказателства №№: 8, 13, 14, 17, 24, 27, 35, 39, 42, 46, 76, 59, 91, 94 и 100 88 Одитни доказателства №№: 8, 9, 10, 11 и 97 89 Одитни доказателства №№: 8, 9, 10, 11 и 76 90 Одитни доказателства №№: 8, 9, 10, 11, 13, 29, 33, 40, 56, 59, 77, 93, 94, 99, 71, 73, 48, 61 и 62 91 Одитни доказателства №№: 8, 9, 10, 11, 15, 23, 30, 34, 51, 52, 61 92 Одитни доказателства №№: 8, 9, 10, 11, 18, 22, 41, 87, 88, 89, 92, 96, 69, 70, 72, 75, 54, 60, 66, 67; Приложения №№ 12 и 14; 93 Одитни доказателства №№: 8, 10, 11, от 13 до 100 94 Приложение № 14 95 Одитни доказателства №№: 8 и 24 96 Одитни доказателства №№: 8 и 94 97 Одитни доказателства №№: 8, 21, 79 и 99 98 Одитни доказателства №№: 8, 76 и 97 99 Одитни доказателства №№: 8, 9, 10, 11, 15, 23, 30, 34, 51, 52, 61, 18, 22, 41, 87, 88, 89, 92, 96, 69, 70, 72, 75, 54, 60, 66, 67 100 Одитни доказателства №№: 8, 18, 41, 89, 54, 61, 66, 67 101 Одитни доказателства №№: 8, 60, 69, 87 102 Одитни доказателства №№: 8, 22, 70, 72, 75, 88 103 Одитни доказателства №№: 8, 92 104 Одитни доказателства №№: 8, 96 105 Одитни доказателства №№: 8, от 13 до 100, от 103 до 106; Утвърдени вътрешни правила на ДФЗ, съхранявани н постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата 106 Одитни доказателства №№: 8, 96 107 Приложение № 14 108 Приложение № 14 109 Одитни доказателства №№: 8, 24-27, 36-39, 62-65, 16-19, 20-23, 47-50, 40-43, 80-83, 89-92 110 Одитни доказателства №№: 8, 28-31, 32-35, 51-54, 56-59 111 Одитни доказателства №№: 8, 13-15, 44-46, 66-68 112 Одитни доказателства №№: 8, 55 113 Приложение № 14 114Одитно доказателство № 107 115 Одитно доказателство № 108 116Дирекция „Развитие на селските райони” е Управляващ орган на ПРСР 2007 - 2013 г. 117 Одитно доказателство № 109 118 Одитни доказателства №№: 8, 10, 11, 84-86, 98-100 119 Одитни доказателства №№: 8, 10, 11, 60-61, 69-70, 73-75, 87-88 120 Одитни доказателства №№: 8, 10, 11, 71-72, 78-79 121 Одитни доказателства №№: 8, 10, 11, 76, 77 122Одитни доказателства №№: 8; от 16 до 39; от 44 до 50; от 55 до 59; от 62 до 68; от 78 до 79 и от 80 до 83; от 110 до 123; 124; Приложения №№ 10 и 11 123 Одитни доказателства №№: 8; от 16 до 39; от 44 до 50; от 55 до 59; от 62 до 68; от 78 до 79 и от 80 до 83; от 110 до 123; 124; Приложения №№ 10 и 11 124 Одитни доказателства №№: 8; от 16 до 39; от 44 до 50; от 55 до 59; от 62 до 68; от 78 до 79 и от 80 до 83; от 110 до 123; 124; Приложения №№ 10 и 11 125 ПРСР 2007 -2013, (след петото изменение) февруари 2011 г., т. 11.2. „Управляващ орган” 126чл. 38, ал. 1, б на Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 125 от 02.06.2006 г., отм. и чл. 37, ал. 1, т. 3 от УП на МЗХ, приет с ПМС № 265 от 10.11.2009 г.; Приложение № 4 127Одитно доказателство №: 125 128Одитно доказателство №: 126 129Одитни доказателства №№ 126; 127 130Одитно доказателство № 7 131Чл. 15 от Договора за уреждане на правата и задълженията във връзка с прилагане на ПРСР 2007-2013 г. между министъра на земеделието и продоволствието и ДФЗ № РД 50-61 от 11.04.2008 г. и № 01-РД/292 от 11.04.2008 г., съхраняван в постоянните одитни досиета на ДФЗ и МЗХ в Сметната палата 132Одитни доказателства № №:125; 126; 6 133Одитни доказателства № № 127; 125; 129 134Годишните доклади за изпълнението на ПРСР за 2008, 2009 2010 и 2011 г. са публикувани на официалната интернет страница на МЗХ, копия от които се съхраняват в постоянното одитно досие на МЗХ и ДФЗ в Сметната палата 135Одитни доказателства №№ :128; 9; 10; 11 136ПРСР (2007 -2013) февруари 2011 г. (след петото изменение) и декември 2011 (след шестото изменение) на английски език, публикувани на интернет страницата на ПРСР 137ПРСР (2007 -2013) февруари 2011 г. (след петото изменение); чл. 38, ал. 1, б на Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 125 от 02.06.2006 г.., отм. и чл. 37, ал. 1, т. 3 от Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 265 от 10.11.2009 г. 138Одитни доказателства №№: 9; 10; 11; 12; 128; 3; обосновка за 6-тото изменение на ПРСР от УО, съхранявани в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата; Годишните доклади 2008-2011 г., публикувани на интернет страницата на МЗХ и копия от които се съхраняват в постоянното одитно досие на МЗХ и ДФЗ в Сметната палата 139Одитни доказателства № №: 9; 10; 11; 12; 128; 3; 4; 130; обосновка за 6-тото изм. на ПРСР от УО, съхранявани в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата; Годишните доклади 2008-2011 г., публикувани на интернет страницата на МЗХ и копия от които се съхраняват в постоянното одитно досие на МЗХ и ДФЗ в Сметната палата 140Регламент (ЕС) 1698/2005 г.; Наръчник за Общата рамка за мониторинг и оценка на ЕК (септември 2006 г.); ПРСР (2007 – 2013 г.) (след петото изменение), т.т. 11.2 Управляващ орган и 12. Системи за наблюдение и оценка; 141Годишните доклади за изпълнение на ПРСР за одитирания период и Текуща и Междинна Оценка на ПРСР 2007 г.– 2013 г.от 30 декември 2010 г., публикувани на официалната интернет страница на МЗХ, копия от които се съхраняват в постоянно одитно досие на ДФЗ и МЗХ в Сметната палата 142 Одитно доказателство № 130 143Одитни доказателства №№: 125; 3; 4; 130; доклад от фирма „АБАТИ” от 28.08.2011 г., разработила интерфейса, за заложените показатели в софтуера за мярка 211, приложен към одитен доклад на Сметната палата № 0400001410 за извършен одит на мярка 121 от ПРСР 144чл. 38, ал. 1, б от УП на МЗХ от 02.06.2006 г. и чл. 37, ал. 1, т. 3 от УП на МЗХ от 10.11.2009 г.; чл. 82 на Регламент (ЕС) 1698/2005 г.; чл. 60 и Приложение VІІ към Регламент (ЕО) 1974/2006 на Комисията; Одитно доказателство № 131 146Съгласно финансовия план на ПРСР и индикативното разпределение на средствата по мерки в евро за целия период на програмата. 147Одитно доказателство №: 125 148 Одитно доказателство № 125 149чл. 6 от Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 125 от 02.06.2006 г.; чл. 6 от Устройствения правилник на МЗХ, приет с ПМС № 265 от 10.11.2009 г.; чл. 2, ал. 1 от ПМС № 125 от 02.06.2006 г. 150чл. 11, ал. 2, т. 1 и т. 4, чл. 12, ал. 1, т. 14 и ал. 2, т. 1, буква „а” от ЗПЗП 151чл. 18 от ЗПЗП, чл. 2 и чл. 4 от Устройствения правилник на ДФЗ, приет с ПМС № 255 от 28.10.2009 г. 152чл. 12, ал. 1 от Устройствения правилник на ДФЗ; Приложение № 2 153чл. 22а от ЗПЗП и Раздел ХIII „Специализирана администрация” от Устройствения правилник на ДФЗ 154чл. 2а, ал. 1 и ал. 2 от ЗПЗП 155чл. 11а, ал. 1 от ЗПЗП и чл. 18 от Правилника за дейността на ДФЗ 156чл. 18, ал. 1 и чл. 20 от ЗПЗП и чл. 10, ал. 1 от Устройствения правилник на ДФЗ 157чл. 30 от ЗПЗП, чл. 23 от Правилника за дейността на ДФЗ и Наредба № 105 от 22.08.2006 г., издадена от МЗГ (обн., ДВ, бр. 82 от 10.10.2006 г., посл. изм. ДВ, бр. 18 от 01.03.2011 г.) 158чл.чл. 34, 51 и 58 от Устройствения правилник на ДФЗ 159чл. чл. 34, 41 и 43 от Устройствения правилник на ДФЗ 160чл. чл. 34, 41 и 49 от Устройствения правилник на ДФЗ 161чл.чл. 34, 51, 56 и 61 от Устройствения правилник на ДФЗ 162чл.чл. 34, 41 и 46 от Устройствения правилник на ДФЗ 164Плащания на площ (част от които е мярка 211); плащания за отглежданите от земеделски стопани животни и пчелни семейства 165Писмо от Мариан Фишер Боел от юни 2009 г и Консолидиран план за действие, съхранявани в постоянното одитно досие на ДФЗ в Сметната палата 166 За съответната кампания в годината на подаване на заявлението за подпомагане Каталог: files -> bg bg -> Закон за политическите партии в сила от 01. 04. 2005 г bg -> Интервю партии още плащат наем от 10 ст на квадратен метър bg -> Закон за публичните финанси Глава първа общи положения чл. (1) Този закон урежда бюджетната рамка, общото устройство и структурата на публичните финанси и включва: обхвата на публичните финанси bg -> Закон за експортното застраховане (Обн., Дв, бр. 61 от 29. 05. 1998 г.; изм и доп., бр. 112 от 2001 г., бр. 92 от 15. 10. 2004 г.) Глава първа общи разпоредби bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на изпълнението на ефективността и ефикасността на дейността на Агенцията за държавен вътрешен финансов контрол като институция за осъщeствяване на вътрешен одит на публичните средства bg -> Съдържание представяне на интосай 4 bg -> Указания за финансов одит bg -> Закон за Националния дарителски фонд "13 века България" bg -> Доклад за резултатите от извършения одит на дейността на Националния дарителски фонд "13 века България" за периода от 01. 05. 2005 г до 31. 12. 2006 г Изтегляне 2.62 Mb. Сподели с приятели:
|