„КОЛОС-1” адСИЦ
Финансов отчет
за периода 01.01.2008-30.06.2008г.
ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ
към 30 юни 2008 год.
(Всички суми са в хиляди лева)
|
Пояснения
|
30.06.2008
|
30.06.2007
|
|
|
|
|
Приходи от последваща оценка на инвест. имоти
|
7
|
0
|
-
|
Учредено право на строеж
|
|
-
|
803
|
Приходи от наем
|
|
42
|
6
|
Разходи за външни услуги
|
1
|
(64)
|
(18)
|
Разходи за персонала
|
2
|
(25)
|
(23)
|
Други приходи/(разходи) нето
|
|
(17)
|
(3)
|
Печалба/(загуба) от основна дейност
|
|
(64)
|
765
|
Финансови приходи/(разходи)
|
|
(8)
|
-
|
|
|
|
|
Балансова печалба/(загуба)
|
|
(72)
|
765
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовите отчети са изготвени на 24 юли 2008 г., одобрени са от Съвета на директорите на 25 юли 2008 год. дата и са подписани от:
Председател на Съвет на директорите:..................... Изготвил: ...................................
В.Серов Н.Малинова
СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС
към 30 юни 2008г.
(Всички суми са в хиляди лева)
|
Пояснения
|
30.06.2008 г.
|
31.12.2007г.
|
|
|
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
НЕТЕКУЩИ АКТИВИ
|
|
|
|
Машини , оборудване
|
|
1
|
1
|
Други Дълготрайни материални активи
|
|
3,984
|
2521
|
Дълготрайни материални активи-общо
|
|
3,985
|
2522
|
Дъготрайни нематериални активи
|
|
1
|
1
|
Инвестиционни имоти 2800 + преоц 150
|
7
|
2,950
|
2,950
|
|
|
6,936
|
5,472
|
|
|
|
|
КРАТКОСРОЧНИ АКТИВИ
|
|
|
|
Данъци за възстановяване
|
|
-
|
26
|
Вземания от свързани предприятия
|
|
-
|
390
|
Вземания от клиенти и доставчици
|
|
51
|
1
|
Вземания от персонала
|
|
-
|
-
|
Други вземания
|
|
-
|
1
|
Разходи за бъдещи периоди
|
9
|
188
|
-
|
Парични наличности и еквиваленти
|
3
|
121
|
341
|
ОБЩО КРАТКОСРОЧНИ АКТИВИ
|
|
360
|
759
|
ОБЩО АКТИВИ
|
|
7,296
|
6,231
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
Получени аванси от клиенти
|
4
|
1,497
|
819
|
Други задължения
|
4
|
1,383
|
1,554
|
Задължения към свързани предприятия
|
|
1,292
|
1,225
|
Задължения към клиенти и доставчици
|
|
-
|
10
|
Задължения по получени търговски заеми
|
|
-
|
|
Задължения по получени заеми към банки
|
|
400
|
-
|
Задължения към бюджета - ДОД
|
|
-
|
|
Задължения към персонала
|
|
3
|
1
|
Задължения към осигурителни предприятия
|
|
1
|
-
|
Приходи за бъдещи периоди
|
|
973
|
803
|
ОБЩО ПАСИВИ
|
|
5,549
|
4,412
|
|
|
|
|
СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
|
|
|
Основен капитал
|
5
|
1,603
|
1,603
|
Финансов резултат
|
|
144
|
216
|
ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
|
1,747
|
1,819
|
ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ
|
|
7,296
|
6,231
|
ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕН КАПИТАЛ
Към 30 юни 2008 г.
(Всички суми са в хиляди лева)
|
Основен
Капитал
|
Финансов
резултат
|
Всичко
|
01 януари 2008 г.
|
1,603
|
216
|
1,819
|
Текуща печалба/(загуба)
|
-
|
(72)
|
(72)
|
30 юни 2008 год.
|
1,603
|
144
|
1,747
|
ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК
Към 30 юни 2008г.
(Всички суми са в хиляди лева)
|
Пояснения
|
30.06.2008г.
|
30.06.2007г.
|
Парични потоци от оперативна дейност
|
|
|
|
Паричен поток генериран от дейността
|
|
(220)
|
394
|
Възстановено/(платен) ДДС - нетно
|
|
-
|
(2)
|
Придобиване на инвестиционни имоти и ДМА
|
|
-
|
(350)
|
Нетен паричен поток от оперативна дейност
|
|
(220)
|
42
|
Парични потоци от финансиране на дейността
Емисия на акции
|
|
-
|
-
|
Нетно увеличение/(намаление) на паричните наличности и еквиваленти
|
|
(220)
|
42
|
Паричните наличности и еквиваленти в началото на периода
|
|
341
|
30
|
Паричните наличности и еквиваленти в края на периода
|
3
|
121
|
72
|
|
|
|
|
Данни за дружеството
„Колос-1”АДСИЦ (Дружеството), седалище и адрес на управление: гр.София, р-н Лозенец, Витоша ВЕЦ-Симеоново 999
Персоналът на дружеството се състои от трима служители.
счетоводна политика
Представяне на финансовите отчети
Дружеството изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на МСФО.
Документалната обоснованост на всяка стопанска операция е изпълнена чрез съставяне на нейния присъщ счетоводен документ.
Принцип на действащо предприятие: Счетоводният отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие, който предполага, че Дружеството ще продължат дейността си в обозримо бъдеще. Бъдещата дейност на Дружеството зависи от бизнес средата, както и от обезпечаването на финансиране от страна на настоящите и бъдещи собственици и инвеститори. Ако стопанските рискове бъдат подценени и дейността на Дружеството бъде затруднена или прекратена, а съответните активи продадени, следва да бъдат извършени корекции, за да се намали балансовата стойност на активите до тяхната ликвидационна стойност, да се начислят евентуални бъдещи задължения, и да се извърши рекласификация на дълготрайните активи и дългосрочните пасиви като краткотрайни такива. Като се има предвид оценката на очакваните бъдещи парични потоци, управителите на Дружеството считат, че е подходящо счетоводният отчет да бъде изготвен на база на принципа на действащото предприятие.
Основна валута.
Отчетна валута за Дружеството е националната валута на България – лев. Настоящите финансови отчети са изготвени в лева.
Парични наличности и еквиваленти.
За целта на изготвяне на отчета за паричния поток паричните средства и паричните еквиваленти се състоят от парични средства в каса и по банкови сметки.
Сделки в чуждестранна валута: Сделките в чуждестранна валута са отчетени по валутните курсове в деня на сделката: отрицателни и положителни валутно-курсови разлики при уреждане на взаимоотношенията се отчитат в отчета за приходите и разходите. Монетарните активи и пасиви в чуждестранна валута се отчитат по заключителен курс на Българска Народна Банка (БНБ) към датата на баланса. Отчетените отрицателни и положителни валутно-курсови разлики се отразяват в отчета за приходите и разходите.
Значими валутни курсове:
|
|
30 юни 2008
|
31 декември 2007
|
|
Лева
|
Лева
|
1 щатски долар се равнява на
|
1.24069
|
1.3331220
|
1 евро се равнява на
|
1.95583
|
1.95583
|
Други нематериални дълготрайни активи
Разходи по придобиване на вещни права и други нематериални дълготрайни активи се капитализират и амортизират по линейния метод за 5 години. Нематериалните активи не се преоценяват.
Вземания:
Търговските вземания се отчитат по първоначална стойност, намалена с евентуални провизии за трудносъбираеми вземания, базирана на преглед, извършен от ръководството на салдата към края на годината. Несъбираемите вземания се признават на разход в периода, в който бъдат установени.
Приходи и разходи:
Приходите и разходите се начисляват текущо, при тяхното извършване.
При признаването им се спазва принципа за съпоставимост на приходите с разходите и МСС.
Поддръжка и ремонти
Поддръжка, ремонти и незначими подобрения се отчитат в отчета за приходи и разходи. Значими модернизации и подобрения, които удължават живота и срока на годност и увеличават капацитета и производителността на дълготрайния актив, се капитализират.
Отчитане на разходи за наеми
Наемните договори за ДМА, при които рисковете и изгодите, свързани със собствеността се поемат от наемодателя се определят като оперативен лизинг. Плащанията във връзка с оперативния лизинг се отнасят като разход в отчета за приходите и разходите на равни вноски за периода на наемния договор. При прекратяване на лизинговия договор преди изтичане на лизинговия период, всяко плащане под формата на неустойка се признава като разход в периода, в който договорът е прекратен.
Счетоводна политика за отчитане на свързани лица.
Транзакциите между Дружеството и свързани лица са нормална търговска практика, която се урежда на договорен принцип. Сделките между свързаните лица в счетоводната политика се преценяват през призмата на принципа за предимство на съдържанието пред юридическата форма и изискването на МСС 27. В ценови аспект сделките между Дружеството и свързани лица се основават върху използването на един от следните методи: а/ метода на съпоставимата неконтролирана цена, която се основава на цената на сходни стоки, продадени на сходен пазар между несвързани лица; б/ метод на препродажбата цена, който се прилага, когато след сделката между две свързани лица стоката ще се продаде на трето несвързано лице; в/ метод “разходи плюс”, чиято същност е в това, че към извършените реални разходи на доставчика се добавя подходяща надценка, която осигурява нормата на печалба при подобни сделки между несвързани лица. Взаимоотношенията между Дружеството и свързани лица задължително се оповестяват като приложение към годишния финансов отчет в разрези: вид на сделката и елементи на сделката.
Данъчно облагане и изискване за дивидент.
Дружеството е учредено съгласно закона дружествата със специална инвестиционна цел и е освободено от облагане с корпоративен данък, ако разпределя в полза на акционерите 90% от печалбата си. За тази цел Дружеството начислява изискуемия дивидент в края на всяка финансова година.
Сделки със свързани лица
Лицата се считат за свързани, ако една от страните има възможност да упражнява контрол или значително влияние върху другата при взимането на финансови или оперативни решения. Дружеството е сключвало сделки със свързани лица, извършвайки обичайната си търговска дейност. Тези сделки са договаряни при пазарни условия, а тези, които са свързани с недвижими имоти въз основа на оценка на независим оценител.
Финансово управление на риска:
Финансов риск: Той произтича от несигурността на инвестицията във връзка с капиталовата структура на Дружеството.Може да възникне от неправилно съотношение между дълговия и собствен капитал на Дружеството при финансовата му дейност. Може да възникне и от промяна от размера на лихвените равнища по кредитите и др. допълнителни финансирания и от тук възможността за погасяване на финансовите разходи на Дружеството. Във връзка с това управлението на финансите в Дружеството трябва се извършва при спазване на правила за предпазване от съществуващите рискове:
Риск от възвръщаемост на инвестициите: За целта Дружеството за всяка инвестиция трябва да изчислява очакваните и получени бъдещи доходи в резултат на направените инвестиции за определен срок или за срока на живот на инвестиционния обект. Бъдещите доходи се определят от размера на нетните парични потоци, получени в резултат на инвестициите, т.е. нетния доход плюс амортизационните отчисления за всяка година от експлоатационния живот на проекта.
Управление на лихвения риск: Управлението на лихвения риск включва текуща оценка на същия. Като средство за ограничаване на риска се прилага фиксиран и плаващ лихвен процент при сделки договорените нива, на които могат да се променят.
Ликвиден риск: Ликвидния риск е свързан с възможността Дружеството да няма достатъчно парични средства за изпълнение на задълженията си в резултат на несъответствие между входящи и изходящи парични потоци. За избягване на риска Дружеството трябва да подържа положителен баланс между входящи и изходящи парични потоци.
Ценови риск: Дружеството е изложено на риск от промяна на цените на недвижимите имоти. Политиката на Дружеството е да инвестира само в имоти с високо качество.
(във всички приложения сумите са посочени в хил. лева, ако не е упоменато друго)
ПОЯСНЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ
1
|
Разходи за външни услуги
|
30.06.2008 г.
|
30.06.2007 г.
|
|
Разходи за реклама и публикации
|
(2)
|
(1)
|
|
Консултантски, правни, технически и други професионални услуги
|
(61)
|
(12)
|
|
Абонаменти и такси
|
-
|
(2)
|
|
Наеми
|
(1)
|
(3)
|
|
|
(64)
|
(11)
|
|
|
|
|
2
|
Разходи за персонала
|
30.06.2008 г.
|
30.06.2007г.
|
|
Възнаграждения на персонала
|
(22)
|
(12)
|
|
Разходи за осигуровки
|
(3)
|
(2)
|
|
|
(25)
|
(14)
|
3
|
Парични наличности и еквиваленти
|
30.06.2008г.
|
31.12.2007г.
|
|
Пари в брой
|
4
|
1
|
|
Пари в банки
|
117
|
340
|
|
Блокирани парични средства/Безсрочни депозити
|
-
|
-
|
|
|
121
|
341
|
4
|
Текущи задължения
|
30.06.2008 г.
|
31.12.2007г.
|
|
Други задължения
|
|
|
|
Задължения към свързани лица
|
1,292
|
1,225
|
|
Задължения за персонала
|
3
|
1
|
|
Задължения по осигуровки на персонала
|
1
|
-
|
|
Задължения към доставчици и клиенти
|
-
|
10
|
|
Задължения по заеми към банки
|
400
|
-
|
|
Данъчни задължения
|
-
|
-
|
|
|
1,696
|
1,236
|
|
|
|
|
|
Получен аванс от клиенти
|
1,497
|
819
|
|
|
3,193
|
2,055
|
|
Други
|
1,383
|
1,554
|
|
Общо Текущи задължения
|
4,576
|
3,609
|
5
|
Основен капитал и доход на акция
|
|
|
|
Основен капитал
|
|
|
|
|
Брой акции
|
Стойност
(хил. лева)
|
|
|
|
|
|
Към 01 януари 2008 г.
|
160,300
|
1,603
|
|
|
|
|
|
Към 30 юни 2008 г.
|
160,300
|
1,603
|
|
Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през периода.
|
|
|
30.06.2008
|
31.12.2007
|
|
|
|
|
|
Нетна печалба/(загуба), принадлежащи на акционерите (хил.лева)
|
144
|
216
|
|
Средно претеглен брой на обикновените акции (в хиляди броя)
|
160,300
|
160,300
|
|
Основен доход на акция (лева на акция)
|
0.90
|
1.35
|
6
|
Сделки със свързани лица
|
30.06.2008г.
|
31.12.2007г.
|
|
|
|
|
6.1
|
Получени услуги от свързани лица
|
|
|
|
Ви-Веста Холдинг ЕАД-по договори за административно-правно обслужване и наем
|
6
|
21
|
|
|
|
|
6.2
|
Разчети със свързани лица
|
30.06.2008г.
|
31.12.2007г.
|
|
Вземания
|
|
|
|
Ви-Веста Холдинг ЕАД- обезщетение по договор за продажба на право на строеж
|
|
75
|
|
Ви-Веста Холдинг ЕАД- по продажба на апартамент –авансово плащане и за ДА
|
|
315
|
|
Вземания
|
-
|
390
|
|
Задължения
|
|
|
|
|
|
|
|
Ви-Веста Холдинг ЕАД-по договор за административно-правно обслужване и наем
|
16
|
6
|
|
Ви-Веста Холдинг ЕАД за ДМА
|
1,148
|
1176
|
|
Ви-Веста Холдинг ЕАД - строително обезщетение с/у
предоставено право на строеж
|
375
|
|
|
ЗОК Надежда -строително обезщетение с/у
предоставено право на строеж
|
404
|
|
|
|
|
|
|
Ви-Веста Инвест АД-по договор за изпълнение
|
497
|
43
|
|
|
|
|
|
Задължения
|
1,292
|
1,225
|
|
|
|
|
7
|
Инвестиционни имоти
|
|
|
|
|
30.06.2008 г.
|
31.12.2007г.
|
|
На 01.01.
|
2,800
|
1,214
|
|
Данни за имотите придобити в 2006 год :
|
|
|
|
УПИ в кв. Борово, закупени 1/3 от УПИ, стойност:
|
|
|
|
243428.00 лв на 16.06.06 г, 1/3 от УПИ, стойност:
|
|
|
|
681572.00 лв на 14.07.2006 г, общо: 925 000.00лв.
|
|
|
|
с допълн. разходи :11101.73 лв., преоценка за
|
|
|
|
2006 г- 277556.07 лв. , преоценка: 90,000.00 лв.
|
|
|
|
Данни за имотите придобити в 2007 год.:
|
|
1,586
|
|
УПИ в кв. Г. Баня , стойност: 625493.81 лв,
преоценка: 30,000.00 лв.
|
|
|
|
УПИ в кв. Павлово- Бъкстон , стойност: 961127.64
преоценка 30,000.00 лв
|
|
|
|
Общо имоти без преоценка
|
2,800
|
2,800
|
|
Данни за имотите:
|
|
|
|
-1/3 идеални части от незастроен урегулиран поземлен имот в гр.София, в местността „булевард България – Мотописта” целият с площ 2,386,67 кв.м. за 681 572 лв;
|
|
-1/3 идеални части от незастроен урегулиран поземлен имот в гр.София, в местността „булевард България – Мотописта” целият с площ 1,193.33 кв.м., 243 428.00 лв
|
|
-незастроен урегулиран поземлен имот в гр.София, в местността „Павлово-Бъкстон”, с площ 1,030 кв.м. за 961 127 .64 лв
|
|
- незастроен урегулиран поземлен имот в гр.София, в местността „Горна баня”, с площ 1,820 кв.м. за 625 493.81 лв
|
Общо преоценка на УПИ от 2007 год.: 150 000 хил. лева
|
Общо имоти с годишна преоценка към 31.
|
2,950
|
2,950
|
8
|
Други ДМА/ от Право на строеж –ВП/- в Разходи за придобиване на ДМА
|
|
|
|
|
30.06.2008г.
|
31.12.2007г.
|
|
На 01.01.
|
1,925
|
448
|
|
Данни за придобитото Право на строеж
|
|
|
|
Придобито право на строеж / ВП/ за 2007 г- общо:без без преоценка
|
111
|
111
|
|
Данни на придобитото Право в 2007 год.
|
|
|
|
Вещно право на Колос 1 АДСИЦ в Зона Б 19 :
|
854
|
708
|
|
/ Вещно право , без вкл. обезщетение /
|
|
896
|
|
/Отчетна стойност на прод. ПС на Обл.Управа
|
|
(188)
|
|
/ Вещно право , с вкл. обезщетение /
|
854
|
|
|
Вещно право на Колос 1 АДСИЦ в Борово :
|
|
669
|
|
На 31.12. 2007
|
|
1,825
|
|
Данни за придобито Право на строеж и съответно Вещното право на Колос 1 АДСИЦ :
1. Придобити 75 % идеални части от правото на строеж на незавършено строителство, обособена част от „Делови и търговски център „ находящ се в гр.София, квартал Зона Б-19, с обща разгърната площ от 9,705 кв.м. на стойност 1,750,136.00 лв.
|
|
2. Придобити 9.95 % идеални части от правото на строеж на незавършено строителство, обособена част от жилищна сграда,находящ се в гр.София, кв. Борово, с обща разгърната от 17472 кв.м , като в частта за Колос 1 АДСИЦ -1,737 кв.м. на стойност 802 687.00 лв. , без ДДС: 668 905.84 лв.
|
9
|
Преоценки на ДМА от 2007
|
- 11
|
100
|
10
|
|
|
|
|
Други ДМА- Разходи по придобиване на ДМА :
|
30.06.2008г.
|
31.12.2007г.
|
|
|
|
|
|
На 01.01.
|
596
|
448
|
|
Прехвърлено в Право на строеж- Вещно право
|
|
(448)
|
|
Обект Горна Баня
|
|
1
|
|
Обект Павлово - Бъкстон
|
|
2
|
|
Обект Зона Б 19
|
609
|
538
|
|
Обект Борово- прехвърлени в Вещно право
|
|
669
|
|
Обект Борово- прехвърлени в Вещно право Разходи по придобиване , обект Зона Б 19
|
|
(669) -
|
|
Обект Борово
|
|
55
|
|
Преоценка на ВП за годината :
|
|
100
|
|
На 31
|
1,205
|
596
|
Общо други ДМА/ с вкл. преоценка/ : 3,984 2,521
11
|
Поети ангажименти
|
|
|
|
Колос 1 АДСИЦ реализира ангажимента за доизграждане на обектите:
1. Жилищно- административна сграда в кв. Борово , гр. София
2. Бизнес-търговски център в кв. Зона Б-19, гр. София.
|
Изготвил: ..................
Н.Малинова
Председател на Съвета на директорите:......................
24.07.2008г. В.Серов
гр. София
Сподели с приятели: |