Решение на Сметната палата от 27. 02. 2003 г. Основни резултати и изводи от изпълнението на одитната задача

С М Е Т Н А П А Л А Т А

ТЕРИТОРИАЛНО ПОДЕЛЕНИЕ - РУСЕ

Д О К Л А Д

За резултатите от одита е изготвен одитен доклад № 0351517102‚ който е връчен на 15.01.2003 г. на ректора на института.

Одитният доклад е приет с Решение на Сметната палата от 27.02.2003 г.
Основни резултати и изводи от изпълнението на одитната задача:

Системата за финансово управление и контрол създава условия за ефективно управление на имуществото на института.

Въведени са и функционират системите за предварителен контрол и двойния подпис.

Счетоводната система е организирана съгласно законовите изисквания и осигурява необходимата информация за вземане на управленски решения.

Допуснато е нарушение във връзка с несвоевременното осчетоводяване на две сгради, придобити през 2000 г. и използвани по предназначение. Създадената организация на счетоводен контрол между медицинските колежи в градовете Плевен, Русе и Велико Търново не обезпечава ефективността на вътрешния контрол, във връзка с финансовото управление на имуществото.

От ръководството на института е проявена достатъчна активност и са актувани собствените имоти - на обща стойност 1 815 348 лв.

Застраховани са всички недвижими имоти, с което е спазена разпоредбата на чл. 12, ал. 1 от Закона за държавната собственост.

Предприети са активни действия от ръководството за осигуряване на договорната дисциплина и за защита на финансовите интереси на висшето училище. Реализирани са по-големи приходи от отдаденото под наем имущество от тези за 2001 г., което се дължи на своевременното актуализиране на наемните цени, както и на упражнения контрол по тяхната събираемост.

Допуснати са две нарушения на Закона за обществените поръчки (ЗОП).

На 07.01.2002 г., със заповед №20 на ректора, е обявена процедура за малка обществена поръчка за извършване на основен и текущ ремонт, на основание чл. 6, т. 3, във връзка с чл. 31 от Наредбата за възлагане на обществени поръчки под праговете, определени в чл. 7, ал. 1 от ЗОП.

В института са подадени оферти от 14 строителни фирми. В протокол от 15.02.2002 г. комисията, назначена със заповед №109/13.02.2002 г. на ректора, е класирала три фирми (ЕТ “ Идеал–Хасан Юсеинов” – гр. Велико Търново, “Темп Приват” ООД – Плевен, и ЕТ “Мит–Д.Михайлов” – Плевен). Спазени са процедурите на открит конкурс.

Сключен е рамков договор с класираната на първо място фирма – ЕТ “Идеал-Хасан Юсеинов” от гр. В.Търново, без стойност. Предметът на договора включва извършване на строително-ремонтни работи за обектите: “Учебен корпус, ІІ-ра клинична база”, “Ритуална зала”, “Студентски стол”, “Кухня и столова в студентското общежитие Медик –1”. На изпълнителя са изплатени 100 100 лв.

Със сключването на този договор, без определена стойност, е нарушена разпоредбата на чл. 8, ал. 1, т. 4 от ЗОП. Процедурата, по която е следвало да бъде възложена обществената поръчка с оглед характера и нейната стойност, е “открита процедура” - по ЗОП, а не “открит конкурс” - по Наредбата за възлагане на обществени поръчки под праговете, определени в чл. 7, ал. 1 от ЗОП.

Без възлагане на нова обществена поръчка са сключени договори за извършване на строително-монтажни работи с останалите две фирми, класирани на второ и трето място по проведената процедура, възложена с цитираната по-горе заповед на ректора. По тези договори са изплатени 15 500 лв., или общо по тази поръчка са изплатени 115 600 лв.

С действията си ректорът на института е нарушил разпоредбата на чл. 7, ал. 3 от ЗОП, която не допуска разделяне на обществена поръчка на части, с цел да бъде заобиколено приложението на закона. Нарушението е извършено на 07.01.2002 г., поради което административно-наказателната отговорност на ректора е погасена по давност. Съгласно разпоредбата на чл. 58, ал. 1 от Закона за обществените поръчки (до изменението й от 30.04.2002 г.), “актовете за установяване на нарушенията по този закон се съставят от АДВФК в срок 6 месеца от деня, в който нарушението е станало известно, но не по-късно от една година от извършването му”.

Изготвените отчети в достатъчна степен отразяват вярно и честно имущественото състояние на висшето учебно заведение.

В изпълнение на приетото от Сметната палата решение и на основание на чл. 41‚ ал. 1 от Закона за Сметната палата, на ректора на ВМИ – Плевен, в качеството му на второстепенен разпоредител с бюджетни кредити, са предоставени мерки за подобряване управлението на имуществото, за отстраняване на допуснатите нарушения и причините, довели до тяхното извършване, а именно:

• 
  Да бъдат предприети необходимите действия за повишаване на ефективността на вътрешния контрол, във връзка с по-доброто финансово управление на имуществото на колежите в градовете Плевен, Русе и Велико Търново.
  
• 
  Да се приведе в съответствие с разпоредбите на Закона за обществените поръчки и Наредбата за възлагане на обществени поръчки под праговете, определени в чл. 7, ал. 1 от ЗОП, бъдещата дейност на института при възлагането на обществени поръчки.
  
• 
  Да бъде уведомен Академичният съвет на института за резултатите от одита на финансовото управление на имуществото, както и за допуснатото нарушение на Закона за обществените поръчки, въпреки погасената по давност (по чл. 58, ал. 1 от ЗОП, действащ до 30.04.2002 г.) административно-наказателна отговорност.
  

На основание чл. 42‚ ал. 1 от Закона за Сметната палата‚ ректорът на Висшия медицински институт – гр. Плевен, е длъжен писмено да уведоми Сметната палата за предприетите мерки за изпълнението на препоръките, дадени в одитния доклад.

директор на териториално поделение