Доклад №0200002013 за извършен одит на управлението и разпореждането с имоти в Столична община за периода от 01. 01. 2012 г до 31. 12. 2012 г
Контрол върху управлението и разпореждането с имоти
Изтегляне 1.57 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- Контрол в райони на Столична община
Контрол върху управлението и разпореждането с имоти
С Вътрешните правила за финансово управление и контрол в СО (ВПФУК) са разработени процедури48 на предварителен контрол за законосъобразност при придобиване на активи, отдаване под наем на движимо и недвижимо имущество и продажба на недвижими имоти. При отдаване под наем предварителният контрол за законосъобразност се извършва върху актовете на кмета и действията при провеждане на търгове и конкурси от директора на дирекция „ОПК“ в СО, чрез полагане на подпис за съгласуване върху съответните документи. При продажба на общински имот, предварителния контрол за законосъобразност се осъществява от директорите на дирекции „ОС“ и „ОПК“, чрез полагане на подпис за съгласуване върху документите и договорите за продажба. В правилата са регламентирани процедури за пълно, вярно, точно и своевременно осчетоводяване на промените в общинската собственост, чрез попълване на справки по образец от дирекции „ОС“, „ОПК“ и районните администрации. Със заповед на кмета на СО49 е утвърден ред за парафиране и извеждане на договорите за разпореждане с общинска собственост; окомплектоване на преписки по подлежащи на вписване сделки; възложено е на кметовете на райони да организират със свои заповеди реда за подготовка на договорите за разпореждане, при спазване на указанията на заповедта. Съгласно Вътрешните правила за дейността на дирекция „ОС“ в СО, в сила от 2009 г.50, дирекцията осъществява контролни функции при надзора и актуването на имоти от районните администрации; чрез изготвяне на становища и указания до районните администрации на СО по приложение на нормативната уредба, свързана с общинската собственост и по доклади на кметове на райони до СОС за отдаване под наем без публичен търг или конкурс на имоти – частна общинска собственост; по отношение на разпоредителни действия с имоти, дирекцията осъществява контрол чрез преглед на преписките. С ВПФУК51 е регламентирана системата на двоен подпис, съгласно която поемането на всяко задължение се осъществява чрез полагане на подпис от кмета на СО и от главния счетоводител на СО.
В общинските администрации на районите контролните дейности и отговорностите на съответните длъжностни лица от звената за общинска собственост са регламентирани с вътрешните правила, свързани с общинската собственост, с индивидуалните правила за финансово управление и контрол на районите, с длъжностните характеристики и с отделни заповеди на кметовете за възлагане на отговорности по контрол на конкретни служители.52 Регламентираните процедури и дейности се отнасят до осъществяване на предварителен контрол за законосъобразност при провеждане на процедури за отдаване под наем и разпореждане с имоти – общинска собственост, контрол по сключени договори за наем във връзка с изтичане на сроковете, навременно плащане на наемни вноски и изпращане на писма на нередовните платци, освобождаване на жилища при нарушение на договори за отдаване под наем на общински жилища. Отговорности във връзка с контрола върху дейностите по райони са възложени на финансовите контрольори, на юрисконсулти или на ръководителите на звената за общинска собственост и на конкретни служители от звената. Като форма на допълнителен контрол на счетоводител от районната администрация (район „Кремиковци“) е възложено да извършва проверка по отношение на правилното изчисляване на суми за дължим наем по договори за жилищни имоти, окончателна проверка на всички договори да се извършва от юрисконсулта на района, с което служителят носи отговорност за законосъобразността на договора.53 Със заповед на кмета на район „Искър“ 54 е регламентирано договорите и конкурсните документи да се съгласуват с издаването на контролен лист от финансовия контрольор. В три от проверените райони55 се установи въведена практика във връзка с изграждането на база данни на сключените от районите договори, с цел извършването на контрол по тяхното действие и изпълнение. В район „Възраждане“ се поддържа регистър на договорите за наем на електронен и хартиен носител.56 Със заповед на кмета на район „Овча купел“57, е установен ред за създаването и поддържането на регистър на договорите, по които районът е страна. Със заповедта е утвърдена подробна инструкция за регистрация на договорите и отговорните длъжностни лица. В район „Средец“ с длъжностната характеристика на главния юрисконсулт и с издадена заповед на кмета на района58, е вменено задължението да води регистър на сключените договори, по които страна е района и да представя писмен доклад до кмета на района, не по-късно от един месец преди изтичането на срока на съответния договор. През
По време на одита, със заповед61 на кмета на СО от 09.04.2013 г. е указано изготвянето на справки по образци за отдадените под наем общински недвижими имоти, както и приходите от тях от кметовете на райони към СО. Съгласно заповедта, справките трябва да се поддържат в актуално състояние към 15-то число на всеки месец, както и да се определи длъжностно лице от районната администрация, което да отговаря за поддържането на базата данни. Контролът върху дейностите по управление и разпореждане с имоти – общинска собственост е регламентиран на отделните нива в административната структура на СО и на районите с правила за финансовото управление и контрол, правила за дейността на отделните административни звена, имащи функции по дейностите, свързани с общинската собственост, с длъжностни характеристики и заповеди на кметовете на райони. Установена е добра практика в три от районите да се води регистър на договорите, по които страна е съответната районна администрация. В район „Средец“ главният юрисконсулт, на когото е възложен контролът по изтичане на сроковете на договори за наем, не е изготвял периодични доклади в тази връзка до кмета на района.
|