Доклад №0200004012 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на Община Шумен за периода от 01. 01. 2011 г до 31. 12. 2011 г

Изтегляне 1.17 Mb.

страница	8/9
Дата	24.07.2017
Размер	1.17 Mb.
	#26469
Тип	Доклад

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Част пета

ПРЕПОРЪКИ
В резултат на извършения одит се дават следните препоръки на кмета на Община Шумен:
1. За постигане на съответствие със законовите изисквания, да се извърши промяна във вътрешните актове като се внесе предложение в общинския съвет за актуализация на:

1.1. Наредба за условията и реда за съставяне, изпълнение и отчитане на общинския бюджет в съответствие с изискванията на:

а) ЗОБ относно определяне на срокове за внасяне в ОбС на промени в общинския бюджет, прилагане на стандартите за делегираните от държавата дейности при определянето от ОбС на бюджетните кредити в разходната част на общинския бюджет, разширяване на обхвата на бюджетните кредити за капиталови разходи, премахване на повтарящи се и противоречащи си текстовe.^¹³⁸

б) ЗОД относно начини на поемане и формиране на общински дълг, източници на финансиране и максимален годишен размер на разходите по обслужване на дълга.^¹³⁹

1.2 Наредбата за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество относно срок за предоставяне под наем на имоти - публична общинска собственост, субекти на които може да се отдава под наем имущество без търг или конкурс, ред за учредяване право на строеж и за съставяне на актове за общинска собственост.^¹⁴⁰
1.3 Наредбата за условията и реда за установяване на жилищни нужди, за настаняване под наем и за продажба на общински жилища, относно категоризация, формиране цената за наем, ред за сключване на договори за наем.^¹⁴¹
2. Да се създаде организация за представяне и приемане от ОбС на:

2.1. структура на необходимите разходи по план-сметката, въз основа на която се определя таксата за „Битови отпадъци”, съответстваща на нормативно определените видове дейности към които се отнасят;^¹⁴²

2.2. необходими разходи и промил при определяне размера на ТБО в зависимост от количеството на битовите отпадъци.^¹⁴³
3. Да се предприемат действия за привеждане ползването на общинските жилища и общинска вещ - челен товарач „DRESTA 534LA” в съответствие с вътрешните правила на Община Шумен.^¹⁴⁴
4. Да се въведат контролни дейности по отношение на:

4.1. спазване на договорираните условия и срокове на гаранциите за изпълнение по сключените договори;^¹⁴⁵

4.2. изпълнение на задълженията по договори за концесии.^¹⁴⁶
5. Да се документират дейностите по годишно планиране на обществените поръчки.^¹⁴⁷

В резултат на извършения одит се дават следните препоръки на Общински съвет, гр. Шумен:
1. Да се приемат актуализирани в съответствие с действащата нормативна уредба:

1.1. Наредба за условията и реда за съставяне, изпълнение и отчитане на общинския бюджет.^¹⁴⁸

1.2. Наредба за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество.^¹⁴⁹

1.3. Наредба за условията и реда за установяване на жилищни нужди.^¹⁵⁰

На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, кметът на община Шумен и председателят на Общинския съвет – Шумен следва да предприемат мерки за изпълнение на препоръките и да уведомят писмено за това председателя на Сметната палата.
Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 031/31.01.2013 г.
В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 161 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес, се намират в сградата на Сметната палата на адрес: гр. София,
ул. „Екзарх Йосиф” № 37.

ОПИС НА ОДИТНИТЕ ДОКАЗАТЕЛСТВА КЪМ ОДИТЕН ДОКЛАД

№ 0200004012

№	Одитни доказателства	Брой страници
1.	Справка за длъжностните лица, изх. № 12-00-277/30.03.2012 г.	4
2.	Заверено копие на заповеди за заместване	2
3.	Отговори на въпроси относно вътрешния контрол	9
4.	Отговори на въпроси относно контролните дейности	3
5.	Констативен протокол от 06.06.2012 г. относно вътрешни правила в „Бюджетен процес”	3
6.	Заверено копие на Наредба за условията и реда за съставяне, изпълнение и отчитане на общинския бюджет	15
7.	Заверено копие на Заповед № РД 25-402/21.03.2011 г.	3
8.	Заверено копие на решение на ОбС № 809/22.02.2011 г.	6
9.	Заверено копие на решение на ОбС № 824/31.03.2011 г.	1
10.	Заверено копие на решение на ОбС № 19/29.12.2011 г.	7
11.	Заверено копие на решение на ОбС № 56/20.02.2012 г.	5
12.	Заверено копие от БО-3 на бюджет 2011 г.	7
13.	Писмо от кмета на общината	1
14.	Заверено копие от БО-3 на уточнен бюджет и отчет на бюджета за 2011 г.	43
15.	Заверено копие от Заповед за командировка № 294 и № 297 от 16.03.2011 г.	1
16.	Отговори от кмета относно бюджетния процес	11
17.	Заверени копия на заповеди за промяна на бюджетни кредити	9
18.	Справка, изх. № 92-00-269/11.04.2012 г.	3
19.	Отговори от кмета относно план-сметката за ТБО	5
20.	Справка, изх. № 92-00-405-1/19.06.2012 г.	2
21.	Констативен протокол от 26.06.2012 г. относно план-сметката за ТБО	5
22.	Заверено копие на Заповед № РД-25-1503/29.10.2010 г.	2
23.	Заверено копие на решение на ОбС № 782/28.01.2011 г. относно ТБО	11
24.	Копие на извлечение на докладна записка до ОбС	16
25.	Констативен протокол от 20.06.2012 г. относно аритметична проверка	5
26.	Справка, изх. № 92-00-471/03.07.2012 г.	15
27.	Справка, изх. № 92-00-457/29.06.2012 г.	3
28.	Справка, изх. № 92-00-436-3/26.06.2012 г.	2
29.	Справка, изх. № 92-00-405-3/19.06.2012 г.	2
30.	Заверени копия на седем договора с общини за отчисления за РДНО	28
31.	Заверени копия на девет договора с фирми за отчисления за РДНО	18
32.	Справка, изх. № 92-00-405-2/19.06.2012 г.	2
33.	Заверено копие на договор за концесия № 25-01-177/23.07.2001 г., анекси и пълномощно	56
34.	Заверено копие на извлечение от писмо на „Титан БКС” ООД, гр. Шумен, изх. № 440/06.12.2010 г.	8
35.	Констативен протокол от 20.06.2012 г. относно договори за изпълнение на дейности от ТБО	3
36.	Отговори на въпроси от кмета относно разходи от ТБО	79
37.	Справка, изх. № 92-00-405/20.06.2012 г.	2
38.	Заверено копие на договор за залог № 25-01-102/08.03.2010 г.	3
39.	Заверено копие на договор № ЗОП 18 005/27.01.2006 г.	9
40.	Заверено копие на договор № ЗОП 24-05/29.11.2007 г.	13
41.	Заверено копие на договор № 05-03/07.07.2008 г.	14
42.	Справка, изх. № 92-00-456/29.06.2012 г.	2
43.	Заверено копие на договор № ЗОП 16-04/20.01.2009 г.	17
44.	Заверено копие на отчет от ОП ПГБ	2
45.	Справка, изх. № 287/28.05.2012 г.	2
46.	Заверено копие на ценоразпис и на извлечение от аналитични цени и калкулации и възлагателни писма	19
47.	Констативен протокол от 20.06.2012 г.	12
48.	Отговори на въпроси от директора на ОП ПГБ	6
49.	Заверени копия на актове за установяване на извършените строителни и монтажни работи и фактури	6
50.	Отговори на въпроси от кмета относно ОП ПГБ	13
51.	Копие на договор, подписан на 25.08.2011 г. с „Джан-ИС” ЕООД, гр. Шумен, фактури, пл. нар. и АОС № 1891/28.06.2005 г.	8
52.	Копие на договор, подписан на 02.09.2011 г. с „Джан-ИС” ЕООД, гр. Шумен фактура и пл. нареждане	7
53.	Справка, изх. № 92-00-428/25.06.2012 г.	2
54.	Заверено копие на Договор № ЗОП 09 005/26.10.2005 г. и банкова гаранция	8
55.	Заверено копие на Договор № 25-01-619/02.12.2010 г. и банкова гаранция	8
56.	Заверено копие на извлечение от актове за строителство	7
57.	Справка, изх. № 92-00-455/29.06.2012 г.	2
58.	Констативен протокол от 28.06.2012 г.	2
59.	Отговори от кмета относно разходи от ЦСКР	8
60.	Заверено копие на договор № ЗОП 11-05/30.10.2009 г., б. гаранция, актове по строителството	10
61.	Констативен протокол	2
62.	Отговори от кмета относно общинския дълг	13
63.	Заверено копие на договор, рег. № 25-01-27/03.02.2011 г.	6
64.	Заверено копие на решение на ОбС № 733/30.10.2010 г.	5
65.	Заверени копия на план и отчет на общински дълг	2
66.	Справка, изх. № 61-00-98/19.06.2012 г.	1
67.	Констативен протокол от 25.06.2012 г.	2
68.	Констативен протокол от 19.06.2012 г.	2
69.	Копие на договор от 30.05.2011 г. и банкови извлечения	7
70.	Заверено копие на решение на ОбС № 803/22.02.2011 г.	1
71.	Справка, изх. № 288/28.05.2012 г.	2
72.	Заверено копие на договор от 05.05.2011 г., фактури, пл. нар.	6
73.	Заверено копие на договор от 13.05.2011 г., фактури, пл. нар.	10
74.	Констативен протокол от 25.06.2012 г.	2
75.	Заверено копие на договор, подписан на 17.07.2009 г.	6
76.	Заверено копие на договор № 25-01-170/10.05.2011 г.	5
77.	Заверени копия на платежни нареждания	2
78.	Отговори от кмета относно договор за финансов лизинг	2
79.	Констативен протокол от 25.06.2012 г. - упълномощени длъжностни лица	5
80.	Справка, изх. № 92-00-385/06.06.2012 г. за проведените процедури по ЗОП	4
81.	Справка, изх. № 92-00-384/06.06.2012 г. за проведените процедури по НВМОП (отм.)	2
82.	Справка, изх. № 92-00-431/25.06.2012 г. за МОП по чл. 2, ал. 1 от НВМОП (отм.)	6
83.	Справка, изх. № 92-00-439/26.06.2012 г. за МОП по чл. 2, ал. 2 от НВМОП (отм.)	4
84.	Заверено копие на информация за МОП по чл.2 от НВМОП за 2011 г.	2
85.	Констативен протокол от 17.04.2012 г. - вътрешни правила ОП	36
86.	Отговори на въпроси от кмета на общината - вътрешни правила ОП	27
87.	Констативен протокол от 12.06.2012 г. - контролни дейности ОП	2
88.	Отговори на въпроси – проведени процедури	10
89.	Справка, изх. № 92-00-440/26.06.2012 г. – отпуск гл. експерт по ЗОП	1
90.	Заверено копие на Решение № ЗОП 02-01/12.04.2011 г. и обявление	26
91.	Заверено копие на график от 10.01.2011 г. - процедури по проект на ОП РР	5
92.	Констативен протокол от 18.06.2012 г. – процедура УИН 00138-2011-0002	2
93.	Заверено копие от документация за участие в процедура УИН 00138-2011-0002	14
94.	Заверени копия на Заповеди № ЗОП 02-03 и № ЗОП 02-04 за комисия и протоколи от заседания на 28.06.2011 г. и 07.07.2011 г.	54
95.	Заверени копия на решения № № ЗОП 02-05, ЗОП 02-07, ЗОП 02-08, ЗОП 02-09 и ЗОП 02-10 на възложителя	12
96.	Заверени копия на протоколи от заседания на 25.08.2011 г. и 08.09.2011 г.	11
97.	Заверено копие на Решение № ЗОП 02-14 на възложителя и обратни разписки до участниците	12
98.	Заверено копие на договор от 11.08.2011 г. с „П.С.-ЕРО“ ЕООД, гр. Русе, актове, протоколи и удостоверение за въвеждане в експлоатация	27
99.	Констативен протокол от 08.05.2012 г. – процедура УИН 00138-2011-0007	27
100.	Заверено копие на Решение № ЗОП 07-01/16.05.2011 г. и обявления	32
101.	Заверени копия на плик и документи от оферта вх. № 26 002962/10.06.2011 г.	25
102.	Заверени копия на Заповеди № ЗОП 07-03 и № РД 25-1116 за комисия и протоколи от заседания на 10.06.2011 г., 15.06.2011 г., 20.06.2011 г. и 14.07.2011 г.	33
103.	Заверено копие на Решение № ЗОП 07-05 на възложителя	4
104.	Заверено копие на Решение № РД 25-1352/02.09.2011 г. и покана	7
105.	Констативен протокол от 04.06.2012 г. – процедура УИН 00138-2011-0013	1
106.	Заверено копие на договор № 25-01-450/03.09.2011 г. и платежно нареждане от 09.08.2011 г.	6
107.	Констативен протокол от 19.04.2012 г. – процедура УИН 00138-2011-0011	29
108.	Заверено копие на Решение № ЗОП 12-01/19.08.2011 г., обявление и документация	31
109.	Заверено копие регистър оферти и удостоверения за регистрация в ЦПРС	3
110.	Констативен протокол от 04.06.2012 г. - процедура УИН 00138-2011-0012	1
111.	Отговори на въпроси – три оферти	2
112.	Заверено копие на Заповед № РД 25-869/09.06.2011 г., покана, регистър и протокол за събиране, разглеждане и оценка на оферти	15
113.	Заверено копие на Заповед № РД 25-870/09.06.2011 г., покани, регистър и протокол за събиране, разглеждане и оценка на оферти	26
114.	Отговори на въпроси – обществени поръчки	17
115.	Заверени копия на Заповеди № № 21, 22/04.05.2011 г., 28/17.05.2011 г. и протоколи на комисии	12
116.	Констативен протокол от 25.06.2012 г. – ОП ПГБ	2
117.	Заверено копие на Решение № 302/29.01.2009 г. на комисия с правилник за дейността на ОП ПГБ	7
118.	Заверено копие на договор от 25.02.2011 г. за изграждане на система за видеонаблюдение, фактура и протоколи	7
119.	Заверено копие на договор от 14.06.2011 г., протокол, фактура, пл. нареждане	7
120.	Заверено копие на договор от 15.06.2011 г., протокол, фактура, пл. нареждане	7
121.	Заверено копие на договор от 21.06.2011 г. с Цонев 2010 ЕООД, гр. Варна, протоколи, фактури, пл. нареждания	10
122.	Заверено копие на договор от 21.06.2011 г. с Джан-ИС ЕООД, гр. Шумен, протоколи, фактури, пл. нареждания	8
123.	Заверено копие на договор от 01.09.2011 г. с Джан-ИС ЕООД, гр. Шумен, протокол и фактура	5
124.	Заверено копие на договор от 02.09.2011 г. с ЕТ Радка Стоянова - Крис 61, протокол, фактура, пл. нареждане	7
125.	Заверено копие на договор от 02.09.2011 г. с ЕТ КОЧИ-ВАРНА-Георги Костадинов, протокол, фактура, пл. нареждане	7
126.	Заверено копие на договор № 25-01-3/11.01.2011 г., фактури, пл. нареждания и заявка за поемане на задължение	60
127.	Заверено копие на информация за МОП по чл. 2 от НВМОП за 2010 г.	2
128.	Справки изх. № № 92-00-369-2/19.06.2012 г., 46/22.06.2012 г. и 304/13.06.2012 г. за фиксирани телефонни услуги	5
129.	Справки изх. № 92-00-369-1/19.06.2012 г. с прил. допълн. споразумение, № 47 от 22.06.2012 г. и № 304/13.06.2012 г. за мобилни телефонни услуги	16
130.	Справка изх. № 92-00-429/25.06.2012 г. за изпълнение на договори	5
131.	Констативен протокол от 04.06.2012 г. – изпълнение на договори	3
132.	Справки изх. № № 92-00-416, 92-00-417 и 92-00-415/19.06.2012 г. за изпълнение на договори	16
133.	Заверени копия на Заповеди № № РД-25-1387/09.09.2011 г., РД-25-1601/ 05.10.2011 г. и РД-25-1389/09.09.2011 г.	44
134.	Заверено копие на Заповед № РД-25-1782/23.11.2011 г.	1
135.	Заверено копие на Заповед № РД-25-1244/05.08.2011 г.	2
136.	Заверено копие на договор от 09.07.2010 г., фактура и пл. нареждане	12
137.	Заверено копие на договор № ЗОП 16-10/19.07.2010 г., фактура и пл. нареждане	8
138.	Заверено копие на договор от 29.10.2010 г., фактури и пл. нареждания	10
139.	Заверено копие на договор от 29.06.2010 г., фактура и пл. нареждане	6
140.	Заверени копия на фактури и платежни нареждания ДЗЗД Обединение Център и Барс АД, гр. Шумен	9
141.	Заверено копие на Наредба за реда за придобиване, управление и разпореждане с общинско имущество	20
142.	Заверено копие на НУРУЖНННРОЖ	9
143.	Справка изх. № 92-00-257/05.04.2012 г.	1
144.	Справка изх. № 92-00-448/28.06.2012 г.	1
145.	Констативен протокол от 05.06.2012 г.	28
146.	Справка, изх. № 92-00-239/02.04.2012 г.	4
147.	Справка, изх. № 92-00-238/02.04.2012 г.	41
148.	Справка, изх. № 61-00-89/31.05.2012 г.	16
149.	Справка, изх. № 92-00-242/02.04.2012 г.	5
150.	Справка, изх. № 61-00-88/30.05.2012 г.	8
151.	Въпроси и отговори от кмета относно общинските жилища	8
152.	Заверено копие на заповед и списък за настаняване	2
153.	Справка, изх. № 92-00-449/28.06.2012 г.	1
154.	Заверени копия на документи за настаняване	7
155.	Справка, изх. № 92-00-240/02.04.2012 г.	9
156.	Констативен протокол Заверени копия на договор № 25-01-454 от 07.09.2011 г. и договор № 25-01-453/07.09.2011 г.)	13
157.	Заверено копие на договор за концесия № 25-01-426/15.08.2011 г.	28
158.	Справка, изх. № 92-00-396/13.06.2012 г.	2
159.	Заверено копие на кореспонденция	5
160.	Справка № 92-00-421/22.06.2012 г.	3
161.	Заверено копие на документи	2

Каталог: articles -> download
download -> Закон за върховната сметна палата на 14 декември 2005 г се навършват 125 години от приемането на първия Закон за Върховната сметна палата
download -> Одитен доклад №0400005712 за извършен одит за съответствие на декларираните приходи
download -> Одитирани обекти и дейности от сметната палата І. Първостепенни и второстепенни разпоредители с бюджетни кредити
download -> Закон за върховната сметна палата на българия уважаеми господин председател на Народното събрание
download -> Указания за финансов одит
download -> За извършен финансов одит на годишния финансов отчет
download -> Сборник документи издател на поредицата "архивите говорят": главно управление на архивите при министерския съвет

Изтегляне 1.17 Mb.

Сподели с приятели:

1 2 3 4 5 6 7 8 9