Отдаване под наем на земеделски земи

Редът и условията за управление на земеделските земи-общинска собственост, са регламентирани в Глава Трета, Раздел ІV “Управление на земи от общинския поземлен фонд” от НРПУРОИ.

През 2011 г. са отдадени под наем 42 имота – земеделски земи с обща площ от 12 799 дка. След провеждане на търг са отдадени 32 имота, а 10 имота, представляващи мери и пасища са отдадени с решения на ОбС.

По време на одита са проверени 21 процедури за отдаване под наем на земеделска земя. За отдадените под наем земеделски земи са сключени договори от кмета на общината като договорените цени на наемите са в рамките на и над базисните цени, определени от ОбС, съгласно чл. 14, ал. 2 от ЗОС. В договорите са включени клаузи за начисляване на лихви при неспазване на сроковете за плащане на наема. Имотите се предават и приемат при прекратяване на договорите с приемо-предавателни протоколи. ¹²¹

Действащи през 2011 г. са 67 договора за наем на земеделски земи с обща площ от 12 799 дка. От дължимите 115 735 лв. за наем, към 31.12.2011 г. са внесени 77.2 на сто. По девет договора не са внесени 26 449 лв. за наети мери и пасища. С Решение на ОбС
№ 841/31.03.2011 г. на наемателите е даден гратисен период до две години от датата на сключване на договора и към 31.12.2011 г. задълженията не са просрочени.¹²²
4.3. Общински жилища

4.3.1. Редът и условията за кандидатстване, картотекиране и настаняване на нуждаещи се граждани и членове на семействата им в имоти от общинския жилищен фонд са регламентирани в НУРУЖНННРОЖ. Последното решение на ОбС за определяне на жилищата за настаняване под наем, за продажба, ведомствени, резервни и оборотни, е от 2008 г. – Решение № 222/08.10.2008 г. за приемане на НУРУЖНННРОЖ. През 2011 г. е извършена продажба на четири жилищни имота. Към 31.12.2011 г. в Община Шумен няма приет от ОбС актуален списък на общинските жилища по съответните видове групи, определени с чл. 42 от ЗОС.

През одитирания период, имотите от общинския жилищен фонд се стопанисват и управляват от “Общински жилища и имоти” ЕООД (ОЖИ ЕООД, гр. Шумен). Настаняването под наем е осъществено със заповеди на кмета на общината. От управителя на ОЖИ ЕООД, гр. Шумен са подписани договори за наем. Информация или екземпляри от сключените договори за наем на общинските жилища не се съхраняват в общинска администрация. Наемите от общинските жилища постъпват в дружеството и не се превеждат по бюджета на Община Шумен.

„Общински жилища и имоти” ЕООД, гр. Шумен е образувано с Решение

Не е определен ред за сключване на договори от управителя на дружеството за отдаване под наем на имоти от общинския жилищен фонд, с което са нарушени изискванията на чл. 8, ал. 1 във връзка с чл. 45а от ЗОС и чл. 15, ал. 5 от НУРУЖНННРОЖ.

Съгласно поясненията, дадени от кмета, същите се подписват от управителя на дружеството на основание чл. 15, ал. 5 „въз основа на настанителна заповед се сключва писмен договор за наем по реда на ЗЗД, с кмета на общината или с лицата, на които е възложено по чл. 3, ал. 2....” от НУРУЖНННРОЖ. Одитът за съответствие на наредбата с изискванията на ЗОС установи, че в чл. 3 от НУРУЖНННРОЖ липсват регламентирани норми, регулиращи процеса.¹²⁴

4.3.2. Съгласно изискванията на чл. 9, ал. 1 от НУРУЖНННРОЖ, със Заповед № РД-25-947/02.07.2010 г., от кмета е определен състава на комисия за разглеждане на заявленията, преглед на документите, картотекиране и настаняване на нуждаещи се граждани в общински жилища. От комисията е приет Правилник за организацията и дейността на Комисията по чл. 1 ал. 2 от НУРУЖНННРОЖ, утвърден от кмета на общината. От кмета е утвърден Списък на гражданите, които ще бъдат настанени в общински жилища през 2011 г. ¹²⁵

За периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. в комисията са постъпили 86 заявления от нуждаещи се граждани, 69 от които са картотекирани и 17 са получили отказ. В общински жилища, по общия ред са настанени 51 граждани и членове на семействата им, в 17 резервни жилища за срок от две години са настанени лица, чиито жилища са пострадали в резултат на стихийни или природни бедствия, аварии и лица от семейства с остри социални или здравословни проблеми. Във ведомствени жилища са настанени 8 семейства на служители на общината и от структури на бюджетна издръжка от гр. Шумен. В общежитие към общината със заповеди на кмета са настанени 15 социално слаби лица, бездомни и др. Настаняването е извършено съгласно изискванията на чл. 45, ал. 1, т. 2 от ЗОС и чл. 7, ал. 1, т. 2 от НУРУЖНННРОЖ.¹²⁶

По време на одита се извърши директна съществена проверка на 36 досиета на граждани, кандидатствали пред комисията за настаняване в общински жилища. Досиетата, съдържат пълния набор от документи, съгласно изискванията на чл. 8 от НУРУЖНННРОЖ. За всеки случай от комисията е взето решение за картотекиране или за отказ. Проектът на настанителна заповед е изготвен от гл. специалист „Жилищно настаняване”, съгласуван е от директор СПЗ и е предложен на кмета от председателя на комисията. От кмета на общината са издадени настанителни заповеди, които са връчени на лицата срещу подпис.

Съгласно чл. 4, ал. 1 от НУРУЖНННРОЖ, право да кандидатстват за настаняване имат граждани и техните семейства, отговарящи едновременно на следните условия – да не притежават жилище или вила, годни за обитаване или идеални части от такива, включително и право на ползване върху такива имоти или УПИ предназначен за жилищно или вилно строителство.

В общинско жилище е настанено лице, подало заявление № 94-З-30/03.05.2010 г. В

В общинско жилище, след решение на комисията и заповед на кмета, е настанено лице, което не отговаря на условията за настаняване по чл. 4, ал. 1 от НУРУЖНННРОЖ.¹²⁷

По действащи през периода на одита договори със ЗАД "Булстрад Виена Иншурънс Груп" АД, от Община Шумен е извършено застраховане на застроените имоти публична общинска собственост, подлежащи на задължителна застраховка по чл. 9, ал. 1 от ЗОС, на имоти частна общинска собственост, определени с Решение на ОбС № 738/30.10.2010 г. на основание чл. 9, ал. 2 от ЗОС, на завършени инженерни съоръжения по утвърден списък. Моторните превозни средства, собственост на общината са застраховани за рисковете "Автокаско" - пълно и частично. Изискванията на чл. 9 от ЗОС са спазени.

Редът и условията за придобиване и разпореждане с имоти общинска собственост са регламентирани в Глава Четвърта “Разпореждане с имоти и вещи общинска собственост” от НРПУРОИ.

През 2011 г. са придобити 287 имота, за които са съставени 262 акта за частна общинска собственост и 25 за публична общинска собственост. За периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 са осъществени 40 разпоредителни сделки с недвижимо общинско имущество.¹²⁸
5.1. Продажба на имоти

През одитирания период са продадени 16 имота общинска собственост, в т.ч. 4 апартамента. Нежилищните имоти са продадени с решения на ОбС и след провеждане на публични търгове с тайно наддаване. От контрагентите са платени сумите по сделките, договорите са вписани в Агенция по вписванията, от кмета са издадени заповеди за отписване на имотите и същите са отписани от регистъра за частна общинска собственост. Сделките са отразени в регистъра за разпоредителните сделки. Разпоредбите на чл. 35,

Жилищата са продадени по реда на НУРУЖНННРОЖ.¹²⁹

С девет сделки е прекратена съсобственост на общината с други лица. По време на одита са извършени директни съществени проверки на четири сделки, попаднали в одитната извадка – договори № 1307/18.03.2011 г., № 1347/21.03.2011 г., № 6157 от 17.10.2011 г. и № 169/22.07.2011 г. Установено е, че сделките са осъществени след извършена експертна оценка от лицензиран оценител и с решения на ОбС. Реализируемата цена е по-висока от стойностите на имотите по данъчна оценка. Цената, дължимите местни данъци и такси са платени в определения в заповедта на кмета размер. Договорите са вписани в Агенция по вписванията, със заповед на кмета имотите са отписани от регистъра за частна собственост и сделките са отразени в регистъра за разпоредителни сделки. Изискванията на чл. 36, ал. 1, т. 2 от ЗОС и чл. 38, ал. 1, т. 1 и чл. 43, ал. 2, т. 1 от НРПУРОИ са спазени.¹³⁰

С решения на ОбС и след проведени търгове са учредени права на строеж в имоти общинска собственост, като за периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. са реализирани девет сделки. Права на строеж на два гаража в общински имот АОС № 2309, са учредени с договори № 25-01-454/07.09.2011 г. и № 25-01-453/07.09.2011 г. Осъществените разпоредителни сделки с общинско имущество, само със заповеди, издадени от кмета на основание чл. 45, ал. 1 от НРПУРОИ, без решение на ОбС са в нарушение на чл. 37 от ЗОС. ¹³¹

На основание чл. 38, ал. 2 от ЗОС и чл. 38, ал. 1, т. 4 от НРПУРОИ през 2011 г. са учредени седем ограничени вещни права. Разпоредителните сделки са извършени без търг, с решения на ОбС и заповеди на кмета.

Стойността на сделките е определена на база експертна оценка от лицензиран оценител. След заплащане на цената от кмета на общината са сключени договори за учредяване на правата.¹³²

Действията по учредяване правото на пристрояване са в съответствие с разпоредбите на ЗОС и НРПУРОИ.
5.5. Право на ползване

След Решение № 833/31.03.2011 г. на ОбС Шумен е учредено безвъзмездно право на ползване върху самостоятелен обект в сграда на Сдружение “Стопанска камара - Шумен”. Сдружението е регистрирано по Закона за юридическите лица с нестопанска цел – ф.д. 024/1993 г. на Шуменски окръжен съд. Ползването е учредено от кмета със Заповед № 25-01-466/13.09.2011 г. и договор рег. № 25-01-466/13.09.2011 г. Общинският имот, представляващ - идеални части от самостоятелна сграда с площ 545 кв. м., е предоставен за срок от десет години. Спазени са изискванията на чл. 39 от ЗОС и чл. 38, ал. 1, т. 5 от НРПУРОИ.¹³³

През 2011 г., след проведена открита процедура по реда на чл. 24 от Закона за концесиите (ЗК), от Община Шумен е предоставена концесия за строителство на обект “Проектиране и изграждане на всички улици на територията на селищно образувание “Индустриален парк Шумен” (ИННКР – О-000884). Процедурата е открита с Решение

През 2011 г. общината е концедент на три договора за концесии, по два от които следва да се плаща концесионно възнаграждение и по един, концесионерът е длъжен да представи безусловна неотменяема банкова гаранция за изпълнение на строителство. Дължимите за годината концесионни възнаграждения са в размер на 11 528 лв. и същите са внесени със закъснение, за което са начислени и внесени съответните лихви за просрочие.

При извършената проверка за изпълнението на договор за концесия № 25-01-246 от 15.08.2011 г. за строителство на улици в селищно образувание Индустриален парк Шумен с “Индустриален парк Шумен” АД, гр. Шумен е установено:

От концесионера не е представена банкова гаранция в размер на 12 690 лв., дължима за 2011 г., представляваща 1 % от размера на инвестициите за годината – 1 269 000 лв. (Приложение № 3 към договора). Не е изпълнен чл. 20 от договора. От Община Шумен не са предприети действия за представяне на банкова гаранция, с което интересите на общината не са защитени в максимална степен.

От концесионера е представен отчет за изпълнението на договора през 2011 г., вх. № 92-00-244/02.04.2012 г., съгласно който направената инвестиция през годината е в размер на 421 811 лв. при договорена с Приложение № 3 стойност от 1 269 000 лв.

През 2011 г., от „Индустриален парк Шумен” АД, гр. Шумен не са извършени договорени инвестиции в размер на 847 190 лв. „План-програма за минимално необходимите инвестиции за експлоатация на концесионния обект” по чл. 12 от договора (Приложение № 3) в частта за 2011 г. не е изпълнена. По време на одита, от Община Шумен са предприети действия и с писмо изх. № 26-00 2027/09.05.2012 г. от кмета на общината е поискана допълнителна информация за изпълнението на договора. Концесионерът е уведомил концедента с писмо № 212/25.06.2012 г., че неизвършените строителни работи за 2011 г., съгласно Приложение № 3 към договора ще се извършат през 2012 г.¹³⁵

Редът и условията за упражняване правата на собственост на общината в търговски дружества с общинско участие в капитала е регламентиран в Наредба за условията и реда за упражняване на правата на собственост на общината в търговски дружества с общинско участие в капитала, за участието на общината в граждански дружества и в сдружения с нестопанска цел, приета от общинския съвет с Решение № 223/08.10.2008 г., изм. и доп. с Решение № 637/27.05.2010 г. (НУРУПСОТДОУКУОГДСНЦ).

Общината е мажоритарен собственик на капитала в десет търговски дружества и в други четири притежава миноритарен дял от капитала.

В съответствие с изискванията на чл. 54а, ал. 1 от ЗОС е заведен и се поддържа регистър за търговските дружества с общинско участие в капитала. С решения на ОбС са избрани управители на дружествата със 100 % участие в капитала и са определени представители в органите на управление в останалите дружества.

Финансовите отчети на дружествата за 2010 г. са приети от ОбС с Решение № 903 от 23.06.2011 г. Финансовата година е приключена с печалба от 9 дружества и с решения на управителните им органи е определен дивидент за общината. През 2011 г. дивидент е внесен от три общински дружества общо в размер на 78 496 лв., и шест са освободени с Решения на ОбС №, № 805/22.02.2011 г. и 809/22.02.2011 г. Две дружества със 100 % участие в капитала и едно дружество със смесено участие приключват 2010 г. със счетоводна загуба.¹³⁶

Действията на общинската администрация при упражняване правата на собственик на капитала на търговските дружества са в съответствие със ЗОС и вътрешните актове.
8. Придобиване, управление и разпореждане с вещи

За периода от 01.01.2011 г. до 31.12. 2011 г. със заповеди на кмета са извършени шест продажби на вещи. От извършените директни съществени проверки на две сделки с вещи със стойност под 1 000 лв. не са установени несъответствия с изискванията на чл. 51, ал. 1, т. 2 от НРПУРОИ - продажбите са извършени след оценка на лицензиран оценител и със заповеди на кмета на общината.

Съгласно чл. 39, ал. 4 и ал. 6 от ЗОС, върху вещи - частна общинска собственост, се учредява безвъзмездно право на ползване след решение на общинския съвет и кметът на общината издава заповед и сключва договор.

През 2006 г., след проведена процедура по ЗОП (№ ЗОП 10004/2006 г.) е сключен договор с „ЕСБ-София” ЕООД, гр. София за доставка на компактор (челен товарач „DRESTA 534LA”). Доставката е осъществена на 02.10.2006 г. и с приемо-предавателен протокол машината е предадена от доставчика на „Титан БКС” ООД, гр. Шумен, оператор на РДНО в кв. „Дивдядово”. След изпълнение на договора през 2010 г., машината е собственост на Община Шумен и се води в баланса на общината към 31.12.2011 г. като дълготраен материален актив със стойност 352 683 лв.

От кмета на общината е внесена за разглеждане в ОбС докладна записка, вх. № 61-52-58/12.02.2010 г. с предложение за приемане на решение за упълномощаването му да сключи договор за заем за послужване с „Титан БКС” ООД, гр. Шумен за компактор марка „DRESTA 534LA” и верижен булдозер „DRESTA TD-20H Extra”. Предложението не е прието от ОбС и по докладната записка е взето Решение № 575/24.02.2010 г., с което „задължава кмета на община Шумен да представи пред Общинския съвет анализ на всички наемни договори на стойност над сто лева месечно на сесията през месец април 2010 година”. През 2011 г., челен товарач „DRESTA 534LA” е ползван безвъзмездно от “Титан БКС” ООД, гр. Шумен.

Анализът на фактите и обстоятелствата налага извода, че към 31.12.2011 г. машината се ползва безвъзмездно без правно основание от „Титан БКС” ООД, гр. Шумен с което са нарушени разпоредбите на чл. 19 и чл. 39 от ЗОС. Ползването не е уредено с договор и между собственика и ползвателя не е подписан и приемо-предавателен протокол. От ОбС не е прието решение, относно ползване на компактор марка „DRESTA 534LA” от оператора на РДНО. С приемо-предавателен протокол от 04.06.2012 г. компакторът е предаден на „Титан БКС” ООД, гр. Шумен.¹³⁷

През периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. в Община Шумен са създадени условия и организация за изпълнение на дейностите от одитираните области - бюджетен процес, обществени поръчки и управление и разпореждане с общинско имущество.

Вътрешните правила, регулиращи дейностите не са актуализирани и съдържат текстове, които са в несъответствие с нормативни изисквания относно бюджетната процедура, общинския дълг, обществените поръчки, отдаването под наем на имоти общинска собственост, актуването на имотите и определянето вида на общинските жилища. За 2011 г. в общината не е приложен утвърденият вътрешен ред за годишно планиране на потребностите от обществени поръчки. Не е извършено планиране на обучението на персонала. Установени са пропуски при функциониране на контролните дейности в областта на обществените поръчки.

Процедурата по съставяне на бюджета на общината за 2011 г. е спазена. Общинският бюджет за 2011 г., приет от ОбС на 22.02.2011 г. е представен в Сметната палата със закъснение спрямо нормативноопределения срок. Не са планирани средства за погасяване на задълженията на Община Шумен за такса „Битови отпадъци”. Изменения на бюджетните кредити са приети с последващи решения на общинския съвет и след приключване на текущата 2011 бюджетна година. При съставянето, приемането и отчитането на бюджета е осигурена публичност. Приходно-разходните сметки на ИБСФ са приети след законоустановения срок.

Разходите, включени в одобрената план сметка за такса „Битови отпадъци” не са групирани за дейностите, определени в чл. 66 от ЗМДТ. Размерът на несъбраните приходи е увеличен през годината. Не е съставен отчет на одобрената за 2011 г. от ОбС план-сметка на разходите за предоставените услуги със средства от ТБО по видове дейности. При определяне размера на ТБО в зависимост от количеството на битовите отпадъци, не са посочени включените разходи и определеният промил върху приета от ОбС основа.

Допуснато е нарушение при инвестирането на временно свободните средства от облигационния заем. Договор за дългосрочен финансов лизинг не е включен във формирането, управлението и отчитането на общинския дълг на Община Шумен през 2011 г. и не е регистриран в Централния регистър на общинския дълг към МФ.

Нарушени са нормативни изисквания за предварително обявяване на процедура за възлагане на обществена поръчка, деклариране на обстоятелства, отстраняване на участник и мотивиране на решения на комисии по провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки. В процедура за възлагане на обществена поръчка за текущ ремонт на пътища от общинската пътна мрежа към участниците е поставено изискване за регистрация, което не съответства на предмета на обществената поръчка. В общината не са предприети действия за провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки за предоставяне на фиксирани телефонни услуги и мобилни телефонни услуги и за събиране на не по-малко от три оферти при наличие на необходимост. Не е спазен нормативноустановен срок за изпращане на информация до АОП за изпълнени договори за обществени поръчки.

В имот от общинския жилищен фонд е настанено лице, което не отговаря на условията. В нарушение на ЗОС, без решение на ОбС са извършени разпоредителни сделки по учредяване право на строеж за два гаража и предоставяне за ползване на вещ (компактор) общинска собственост.

Липсва ефективен контрол на сключени договори относно обезпечаване на тяхното изпълнение чрез договорираните размери и срокове на гаранциите за изпълнение.

Констатираните нарушения определят функционирането на контролните дейности като недостатъчно ефективно за минимизиране на рисковете в одитираните области.