Закон за гражданското въздухоплаване 12 Устройствен правилник 12 Ръководство за провеждане на полетите 13

Изтегляне 0.79 Mb.

страница	5/17
Дата	26.10.2018
Размер	0.79 Mb.
	#101131
Тип	Закон

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17

II. Използвани въздухоплавателни средства и разрешителен режим

Други вътрешни актове

4.1. Редът и документите, които се изготвят при организацията на полетите са посочени в Процедури при координация и организиране на полети в Авиоотряд 28, утвърдени от директор на дирекция „Летателна дейност” на 08.07.2013 г. Процедурите не са утвърдени от генералния директор на Авиоотряд 28 и не са определени отговорните длъжностни лица и контролните дейности, свързани с процеса по заявяването, организацията и изпълнението на полетите от Авиоотряд 28.^¹²,^¹³

От генералния директор не е утвърден по надлежния ред вътрешен акт, с който да се регламентира процесът по заявяването, организацията и изпълнението на полети от Авиоотряд 28.
4.2. От генералния директор на 04.02.2011 г. са утвърдени Вътрешни правила за функциониране на системата за финансово управление и контрол в Авиоотряд 28.^¹⁴ С правилата са определени: осъществяването на управленска отговорност; делегиране на правомощия; система за предварителен контрол; система на двойния подпис; процедура за контрол на събиране на вземанията; процедура за документиране на извършените проверки от финансовия контрольор и процедура за изграждане на одитни пътеки.

4.3. От 22.03.2011 г. действа Стратегията за управление на риска в Авиоотряд 28, утвърдена от генералния директор. Стратегията определя същността на процеса, фазите, през които преминава, в т.ч. идентифициране на риска, анализ и оценка на идентифицираните рискове, документиране, реакция на рисковете и мониторинг и докладване.

В Стратегията за управление на риска са разпределени конкретните отговорности по управление на риска на генералния директор, ръководителите (директорите) на дирекции, финансов контрольор, главен счетоводител, Звено Управление системи за качество, Ръководителите на PART M и PART 145 и главните експерти.

Към Стратегията е приложена форма на Риск регистър на идентифицираните рискове в Авиоотряд 28. ^¹⁵

4.4. С Вътрешни правила за „Управление на риска”, утвърдени на 05.05.2011 г.^¹⁶ от генералния директор на Авиоотряд 28, са определени: целите; основните понятия; ролите и отговорностите на ангажираните с процеса длъжностни лица; етапите, свързани с управление на риска; приложени са форми на документи за определяне, оценяване на риска по различните организационни структури и др.

4.5. Планирането, оповестяването и осигуряването на полетите със специално предназначение от Организация въздушно движение на Държавно предприятие „Ръководство на въздушно движение” са регламентирани с Инструкция за функционалните задължения на длъжностните лица от Държавно предприятие „Ръководство на въздушно движение” и Авиоотряд 28 за осигуряване на полети със специално предназначение при съвместната им дейност, в сила от 01.01.2012 г.^¹⁷

4.6. Правила за взаимодействие между Национална служба за охрана и Авиоотряд 28 при подготовката и изпълнението на полети със специално предназначение от 27.05.2010 г., утвърдени от генералния директор на Авиоотряд 28 и началника на Национална служба за охрана. С тях са определени процедури за осигуряване на високо ниво на безопасност и сигурност при изпълнение на полети със специално предназначение.^¹⁸

4.7. В Счетоводна политика за 2012 г. е посочен начинът на формирането на стойността на извършените полети със специално предназначение и полети извън чл. 3 от правилника и тяхното отчитане.^¹⁹
За Авиоотряд 28 липсва създаден акт, който да има пряко приложение, както за заявителите на услугите на авиационния оператор, така и за уреждане на фактическите действия по организация и изпълнение на полетите, което е предпоставка за допускане на грешки и неизяснени условия при тяхното одобрение, отчетност и контрол.

Процесът по заявяването, изпълнението и съставянето на досиета за извършените полети в Авиоотряд 28, не е регламентиран с вътрешен акт и не са създадени правила за документиране и съхранение на списъците с пътниците от извършените полети. По този начин не са предприети адекватни действия за намаляване на риска от пропуски във финансовото осигуряване, надлежното документиране и документалната обоснованост на взетите управленски решения и действия в Авиоотряд 28 в качеството му на авиационен оператор за изпълнение на специализирани полети и полети за нуждите на министерства и ведомства.

II. Използвани въздухоплавателни средства и разрешителен режим

За осъществяването на дейността си Авиоотряд 28 е използвал собствени и наети въздухоплавателни средства, посочени в Tаблица № 1:^²⁰

Таблица № 1

Тип на въздухоплавателното средство	Вид на собственост
ТУ-154 М	Собствен, продаден на 17.12.2012 г.
FALCON 2000	Собствен
AIRBUS A319	Договор за сух лизинг с МТИТС^²¹
Вертолет MI-8	Собствен
Вертолет MI-8	Собствен
Вертолет AGUSTA	Договор за сух лизинг с МВР-ГД „ГП”^²²

През одитирания период за изпълнението на 11 полета от Авиоотряд 28 са използвани въздухоплавателни средства по сключени договори за лизинг с други авиационни оператори.^²³

Каталог: articles -> download -> 7090
download -> Закон за върховната сметна палата на 14 декември 2005 г се навършват 125 години от приемането на първия Закон за Върховната сметна палата
download -> Одитен доклад №0400005712 за извършен одит за съответствие на декларираните приходи
download -> Одитирани обекти и дейности от сметната палата І. Първостепенни и второстепенни разпоредители с бюджетни кредити
download -> Закон за върховната сметна палата на българия уважаеми господин председател на Народното събрание
download -> Указания за финансов одит
download -> За извършен финансов одит на годишния финансов отчет
download -> Сборник документи издател на поредицата "архивите говорят": главно управление на архивите при министерския съвет
7090 -> Закон за гражданското въздухоплаване 12 Устройствен правилник 12 Ръководство за провеждане на полетите 13

Изтегляне 0.79 Mb.

Сподели с приятели:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 17