О т ч е т за дейността на сметната палата на република българия за 2008 година септември, 2009 г

Нормативната уредба е в процес на привеждане в съответствие с международните изисквания.

В Министерството на околната среда и водите чрез дирекция „Земни недра и подземни богатства” не се извършва годишно планиране и отчитане на основните задачи и приоритетите, заложени в Стратегията за развитието на геологопроучвателната дейност и опазване на земните недра в Република България до 2010 г. От направения анализ е установено, че някои задачи не са изпълнени и е изтекъл срокът за реализация. Не са дефинирани очакваните резултати и причините, наложили удължаване на сроковете за изпълнението на част от задачите.

Не са спазени всички разпоредби на Указанията на Министерството на финансите при съставяне на програмния и ориентиран към резултатите бюджет.

Заложените показатели за оценка на изпълнението на програмите не дават възможност да се измери степента на изпълнението на дейностите за предоставяните продукти/ услуги спрямо предварително определена база за сравнение като количество, качество и времеви резултат. Показателите за полза/ ефект не са обвързани с измерване и отчитане степента на постигнатите оперативни цели.

Оценката на геоложките опасности и упражняването на държавен надзор върху търсенето, проучването и експлоатацията на подземните богатства в министерството е затруднена поради забавеното въвеждане на система за наблюдение на геоложката и околната среда посредством изграждане на национален екологичен минен кадастър.

Дейностите по ликвидиране на последствията от търсене, проучване, добив и преработка на подземните богатства не са точно отразени в отчетите по етапи и срокове, което затруднява измерването на тяхното изпълнение в края на всяка година.

С предоставените финансови средства за 2006 г. и 2007 г. министерството е изпълнявало дейностите по Програми №№15 и 16, но разминаване в отчетните данни за приходите и разходите и непълната информация, свързана с отчетността на програмите, затруднява оценката на финансовата им осигуреност.

Не са утвърдени правила и процедури за изпълнението и отчитането на дейностите по Програми №№ 15 и 16.

Мониторингът върху изпълнението на дейностите по геология и подземни богатства във връзка с предварителния, текущия и последващия контрол не създава увереност, че извършените контролни функции са ефективни и надеждни.

Компетентните органи по управление на подземните богатства не са изпълнили разпоредбите на Закона за финансовото управление и контрол в публичния сектор за сключване на споразумение за обхвата на управленската отговорност, която всеки от тях носи.

Дадени са следните препоръки на министъра на околната среда и водите: да се актуализират показателите за измерване степента на изпълнението на дейностите за предоставяните продукти/ услуги по програмите; показателите за полза/ ефект да се обвържат със степента на постигнатите оперативни цели; да въведе система за наблюдение на геоложката и околната среда посредством изграждане на национален екологичен минен кадастър; да се предприемат действия за изграждане на единна информационна система за геоложка информация; да се анализира финансовата обезпеченост на дейностите по програмите, както и да се извършват периодични оценки за изпълнението на дейностите и други.
3.28. Одит на дейността на Изпълнителната агенция по почвените ресурси за периода от 1 януари 2006 г. до 30 септември 2008 г.

Изпълнителна агенция по почвени ресурси не разполага със собствена стратегия, но изработените от нея планове и програми, както и свързаните с дейността й изисквания в стратегически документи на други ведомства (министерствата на земеделието и храните, на околната среда и водите и на регионалното развитие и благоустройството) дефинират дейността й през одитирания период. Вътрешните актове на агенцията съответстват на действащото законодателство.

Съществен проблем при кадровото обезпечаване е набирането и обучението на специалисти почвоведи, вследствие на което не може да се осигури приемственост при осъществяване на основната й дейност.

Агенцията няма утвърдена стратегия за управление на риска. Не е изградена информационна система за управление на организацията, както и система за мониторинг на финансовото управление и контрол. Ценоразписите, по които работи, са от 2001 г. и не са актуализирани.

При сключването на договори за строително - монтажни работи, във връзка с основния ремонт на сградата на агенцията, е създаден риск да не се прилага процедурата по Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки, респективно за нарушение на Закона за обществените поръчки, които предвижда да не се допуска разделяне на обществена поръчка.

Изпълнителната агенция по почвени ресурси е изпълнявала ангажиментите си, произтичащи от хармонизираното със законодателството на ЕС национално законодателство в областта почвените ресурси.

Агенцията поддържа регистрите си в актуално състояние.

На изпълнителния директор на Изпълнителната агенция по почвени ресурси са дадени следните по-важни препоръки: да се разработи и утвърди стратегия за управление на риска; да се изгради информационна система; да се изгради система за мониторинг на финансовото управление и контрол; да се разработят и приемат вътрешни правила за възлагане на обществени поръчки; да се актуализират ценоразписите.
3.29. Одит на дейността на Изпълнителната агенция по хидромелиорации към Министерството на земеделието и храните за периода от 01.01.2006 г. до 31.12.2007 г.

Достигнати са планираните показатели за изпълнение на продуктите и услугите по програма "Развитие на инфраструктурата, обслужваща земеделието" от програмния бюджет на министерството. Уредени са разчетните взаимоотношения с "Напоителни системи" ЕАД за безплатна поливка.

Изпълнителната агенция по хидромелиорации чрез регионалните дирекции е осъществявала ефективен контрол върху поливния процес.

Не е разработена методика за определяне цената на водата съобразно факторите, посочени в Закона за сдруженията за напояване.

По време на одита са разработени критерии за оценяване и ред за класиране при изготвяне на предложение за поименно разпределение на капиталовите разходи за придобиване на дълготрайни активи и основен ремонт на хидромелиоративни обекти.

Изпълнени са планираните стойности на показателите за дунавски диги, корекции на реки, предпазни диги, ретензионни язовири, отводнителни полета, отводнителни помпени станции и отводнителни канали.

Функциите на агенцията по организиране и координиране на дейностите по създаване, укрепване и развитие на сдруженията за напояване, както и надзорът върху дейността им, са ефективни. Липсата на вътрешни правила за осъществяване на надзора затруднява методическото и технологичното му обезпечаване.

Относително големият дял на напусналите служители (около 28 на сто) през одитирания период затруднява обезпечаването с квалифициран персонал.

През 2006 и 2007 г от министерството не са извършвани своевременни корекции по бюджета на агенцията, на базата на които да се коригира уточненият план.

Препоръките, които са дадени на министъра на земеделието и храните са: да се предприемат действия за разработването на правила, регламентиращи функциите на Изпълнителната агенция по хидромелиорации във връзка с провеждането на инвестиционната политика, както и за спазването на бюджетната дисциплина във връзка със своевременното отразяване на извършените корекции по бюджета.

В нормативните актове са предвидени механизми за взаимодействие и координация при осъществяването на дейностите, но е необходимо приемането на законов регламент, с който да се уредят правата и задълженията на различните субекти по отношение на пожарната безопасност.

От ръководството на МВР не са предприети достатъчно организационни действия за цялостно развитие на аварийно-спасителната дейност и дейностите, свързани с оказване на първа медицинска помощ на пострадали, и с транспортирането им до болнични заведения.

Организационно–управленската структура на националната служба се нуждае от подобряване. Съществуващата дислокация и категоризация на районните служби „Пожарна безопасност и защита на населението” не отчита настъпилите демографски, миграционни и икономически промени в определените райони на действие на службите, както и настъпилите промени в оперативната обстановка и натовареността на служителите.

Не са достатъчни действията, предприети от ръководството на министерството, за ресурсно осигуряване на изпълнението на задачите, възложени на националната служба със закона. С утвърдения щат не е осигурен достатъчен човешки ресурс, необходим за изпълнението на пожарогасителната и аварийно-спасителната дейност. Дейността й е затруднена също поради неосигурени материални условия за ефективно изпълнение на законово възложените функции. Критичното техническо състояние на пожарната техника, ниското ниво на окомплектоване на оперативния състав със съвременни лични предпазни средства и недостигът на гасителни вещества и основни видове пожаро-техническо въоръжение поставят под въпрос адекватната реакция на структурните звена при отработването на произшествията и не гарантират безопасността на огнеборците. Към 30.09.2008 г. с покрити показатели за подмяна по “срок на експлоатация” са 80,1 % от наличните щатни пожарни автомобили, а по “пробег” - 51,8 %. Въпреки полаганите ежедневни грижи от служителите, вероятността за възникване на откази на техниката се увеличава, което е следствие както от изчерпания моторесурс на автомобилите, така и от невъзможността за доставка на резервни части. Към 10.07.2008 г. от наличните пожарни автомобили 14,2 % са снети от дежурство за ремонт. Само месец и половина по-късно - към 25.08.2008 г, този процент е нараснал на 17,8 %.

Техническото състояние на пожарните, осигуряващи автомобили (авторемонтни работилници, радиокомуникационни станции, шлангови автомобили, помпени станции, ремаркета за гасителни вещества, транспортни автомобили и др.), не се отличава съществено от това на останалата пожарна техника. Проблем при изпълнението на задачите е недостигът на пожарни подемни средства, както и техническото състояние на авто-механичните стълби, автоподемниците и автокрановете, с което се ограничават тактическите възможности на екипите за оперативна намеса, и се затруднява спасяването на хора и имущество от високи сгради. Влошеното състояние на пожарната техника е пряк резултат и от липсата на изградени специализирани бази за поддръжка и ремонт.

Две трети от индивидуалната екипировка и личните предпазни средства не отговарят на европейските стандарти и не защитават надеждно огнеборците от въздействието на опасните фактори на пожара. Доставените количества топлозащитни облекла са по-малко от половината от необходимите.

Определените с държавния бюджет разходи на МВР по политика “Осигуряване на държавен противопожарен контрол, пожарогасителна и аварийно-спасителна дейност” са недостатъчни за решаване на проблемите, свързани с обновяването, поддръжката и ремонта на остарялата пожарна техника и за подобряване на материалната база.

Липсата на съвременна материално-техническа база и ограниченият човешки ресурс не могат да бъдат компенсирани с професионализма на наличния състав и са предпоставка за неизпълнение на законово регламентирани дейности.

С приетите нормативни и вътрешни актове са създадени предпоставки за взаимодействие и координация при осъществяването на дейностите по пожарната безопасност и защитата на населението. От националната служба и структурните й звена е осъществявано взаимодействие с органи на изпълнителната и местната власт за подобряване на пожарната безопасност на обектите и защитата на населението.

Постигнати са добри резултати по отношение на международното сътрудничество и превантивната дейност сред подрастващите.

Липсата на законова регламентация, с конкретни критерии за изграждане, оборудване и финансиране на доброволни формирования за подпомагане на органите за пожарна безопасност и спасяване, е основна причина за слабото развитие на дейностите, които се очаква да изпълняват тези структури.

От ръководството на Национална служба “Пожарна безопасност и защита на населението” са създадени условия и организация за осъществяване на пожарогасителната, аварийно-спасителната и противопожарно-контролната дейност.

Ефективното изпълнение на възложените й със Закона за МВР задачи изисква ангажиране на законодателната, изпълнителната и местната власт и на цялата общественост с проблемите на системата за пожарна безопасност и осигуряването на значителни инвестиции за дългосрочен период от време.

Установена е недостатъчна регулация в Закона за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност, по отношение на следното: ограничен кръг престъпления, включени в основанията за отнемане на имущество; липса на разпоредба относно органа, който следва да прекрати образуваната проверка; липса на разпоредба относно органа по разпореждане с отнетото в полза на държавата имущество, придобито пряко или косвено от престъпна дейност; липса на текст в преходните и заключителните разпоредби за създаване на нова разпоредба в Закона за отговорността на държавата и общините за вреди, включващ отговорност на държавата за вреди от неоснователно наложена обезпечителна мярка.

Непълнотите в закона крият риск от неизпълнение на целите – предотвратяване и ограничаване на възможностите за извличане на облаги от престъпна дейност и предотвратяване на разпореждането с имущество, придобито от престъпна дейност.

От комисията са създадени организация и условия за изпълнение на дейността за установяване на имущество, придобито от престъпна дейност, налагане на обезпечителни мерки и отнемането му. Спазени са указанията за дейността на органите на комисията в производството по установяване, обезпечение и отнемане на имущество, придобито от престъпна дейност.

Предприети са действия за осигуряване на административен капацитет на комисията. Независимо от предприетите мерки, неусвояването на утвърдените щатни бройки, текучеството на персонала и намаляването на относителния дял на специализираната администрация спрямо общия брой на администрацията оказват негативно влияние при осъществяването на дейността. Това е причина да не се спазват сроковете за извършване на проверки за установяване на произхода и местонахождението на имущество, за което има данни, че е придобито от престъпна дейност.

Осигурени са необходимите финансови и материално – технически ресурси за нормалното функциониране на комисията. Спазването на нормативните и вътрешни актове осигурява ефикасното и икономично изразходване на средствата.

Липсата на съвременна комуникационно-информационна система, надеждна и бърза връзка за обмен на данни и подходящ работен софтуер не позволяват ефективното използване на създадените информационни масиви и затрудняват осъществяването на дейността.

 Не са приети правила, процедури и методология за осъществяване на контрол при нейното изпълнение. Липсата на ясна и детайлна регламентация на взаимоотношенията по вертикала между комисията и структурните звена, поради кото върху тяхната дейност не се упражнява ефикасен и ефективен контрол. Не е осъществен контрол върху работата на териториалните дирекции по отношение на следното: образуването на преписки въз основа на получени уведомления от органите на досъдебното производство и съда; извършването на проверки и събирането на доказателства за установяването на произхода и местонахождението на имущество, за което има данни, че е придобито от престъпна дейност, както и за прекратяването на проверките, което е предпоставка за неизпълнение на законово регламентирани дейности.

С приетите вътрешни актове са създадени предпоставки за взаимодействие и координация между институциите при прилагането на Закона за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност. Постигнати са добри резултати по отношение на международното сътрудничество и обмена на информация в областта на установяването на имущество, придобито от престъпна дейност.

Липсата на законово регламентиран срок за предоставяне на информация от органите, изброени в Закона за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност, е сред причините за забавянето на проверките.

От създаването на комисията през 2005 г. до 30.09.2008 г. няма приключено дело на последна съдебна инстанция и няма отнето в полза на държавата имущество, придобито пряко или косвено от престъпна дейност. Ускоряването на съдебните процедури и съкращаването на сроковете за разглеждане на образуваните дела биха повишили ефективността от дейността по налагане на обезпечителни мерки и отнемане на имущество, придобито от престъпна дейност.

На председателя на комисията са дадени следните основни препоръки: да инициира промени в Закона за отнемане в полза на държавата на имущество, придобито от престъпна дейност относно преодоляване на посочените по-горе непълноти; да определи с вътрешен акт задълженията и отговорностите по контрол върху работата на териториалните дирекции.
3.32. Одит на ефективността и ефикасността на регулаторната дейност на Държавната комисия за енергийно и водно регулиране в областите на топлоснабдяването и комбинираното производство на електрическа и топлинна енергия за периода от 01.01.2005 г. до 31.12.2007 г.

Държавната комисия за енергийно и водно регулиране е създала предпоставки за постигането на поставената в Закона за енергетиката цел за качественото и сигурно задоволяване на потребностите на обществото с топлинна енергия.

Изградената нормативна база създава условия за преход от административно определяне на цените на енергията към стандартно ценово регулиране чрез определяне на ясни регулаторни правила за участниците на пазара.

Продажбата на топлинна енергия е извършвана въз основа на писмени договори при общи условия на договорите за продажба на топлинна енергия, одобрени от комисията. За одитирания период са одобрени 64 броя общи условия, но от страна на държавната комисия не е създадена организация за спазване на нормативно определения 30-дневен срок при процедурата за одобряването им.

Лицензионната дейност на държавната комисия е извършена в съответствие с изискванията на нормативната уредба, но поради недостатъчно ефективен контрол е допуснато отделни етапи от някои процедури да приключат в срокове, по-дълги от нормативно определените и по този начин са забавени съответните процедури.

За осъществяване на правомощията на държавната комисия по ценовото регулиране са извършени два периодични регулаторни прегледа на цените на топлинната енергия - през 2005 г. и 2007 г., и корекция на цените през 2006 г. поради повишаване на цената на природния газ. Комисията е приложила законосъобразно методите на регулиране на цените на топлинната енергия.

През одитирания период нейните контролните органи не са извършвали периодични проверки на енергийните дружества в областта на топлоенергетиката. Извършени са 11 извънредни проверки, в т.ч. превантивен контрол на едно дружество, като са проверени само 10 лицензианти. Дадени са задължителни указания за отстраняване на нарушенията на едно топлофикационно дружество. Съставени са актове за установени административни нарушения на четири дружества, лицензирани по Закона за енергетиката, издадени са четири наказателни постановления и са прекратени лицензиите на едно обявено в несъстоятелност дружество.

Контролът чрез проверки на място при лицензиантите не е бил сред приоритетите на държавната комисия. Преимуществено е прилаган документалният контрол и е намален броят на извършваните проверки на място на лицензиантите.

За периода 2005 г.–2007 г. в държавната комисия са постъпили общо 4 290 жалби, включително запитвания, в областите на електроенергетиката, топлоенергетиката, газоснабдяването и ВиК услугите, от които с най-голям относителен дял са постъпилите жалби в областта на топлоенергетиката. Извършени са 885 документални проверки от постъпилите 2 583 жалби в областта на топлоенергетиката, което представлява 34 на сто от тях. Допуснати са пропуски във връзка с нормативно определената процедура при осъществяването на документалния контрол по постъпили жалби от компетентността на комисията, като не са изготвяни доклади за резултатите от проверките на работните групи и не са вземани решения от членовете на комисията по тях.

На председателя на Държавната комисия за енергийно и водно регулиране са дадени 9 препоръки относно: изграждането на контролни процедури за спазването на нормативно определените срокове при провеждането на процедурите по издаването или промяната на лицензии; предприемането на действия за публикуване в бюлетина на комисията на решенията, свързани с лицензионната й дейност; засилването на контрола на комисията за спазване на определения срок при процедурата за одобряване на общите условия на договорите за продажба на топлинна енергия, приемането на вътрешни правила и критерии за оценка на риска при изготвяне, утвърждаване и приемане на графици за периодични проверки за осъществяване на текущ контрол на енергийните предприятия; оптимизирането на контролната дейност на комисията чрез периодични и извънредни проверки на място на лицензиантите; регламентирането с вътрешен акт на подхода и начина на завеждане на постъпилите жалби в комисията; предприемане на действия за попълване на регистъра за жалби в съответствие с изискванията на вътрешните правила; изготвянето на доклади за резултатите от извършените документални проверки от работните групи за разглеждане на жалби и вземане на решения от членовете на комисията по тях.