Програма за 2004 година 17 Преглед на фискалната позиция към месец юли 2004 година 17
Изтегляне 1.96 Mb.
|
- Навигация на страницата:
- 2. Съдебна власт
- 3. Държавно обществено осигуряване
- 4. Бюджети на общините
- 5. Бюджет на Национален фонд към Министерство на финансите
III. Бюджет 2005 по отговорности1. Централен републикански бюджетТаблица №25 Приходи и разходи по централния бюджет
Централният републикански бюджет обхваща приходи и разходи, извършвани пряко от Министерския съвет или чрез делегирани от него права на министъра на финансите. Приходи Приходите в Централния бюджет се очаква да се увеличат поради ръст в постъпленията от данъчни приходи – основно при косвените данъци (през 2005 г. те ще достигнат 6 152,9 млн.лв. или ръст от 20 % спрямо 2004 г.) и в по-малка степен при преките данъци (техният размер през 2005 г. ще бъде 2 185,5 млн.лв. или ръст от 7.5%). Фактор за прогнозираните по-високи постъпления от косвени данъци е повишената събираемост на дължимите държавни вземания. Нарастването на приходите от мита и митнически такси въпреки либерализацията на търговските отношение в световен мащаб ще се дължи на продължаващия ръст в обема на вноса, както и на подобрената ефективност на контрола от страна на митническата администрация. Представено в структурен разрез по централния бюджет се предвижда да постъпят 4 147,8 млн.лв. (ръст от 25,2% спрямо 2004 г.) от ДДС; 1 765,4 млн.лв. (ръст от 9,2% спрямо 2004 г.) от акцизи; и 239,7 млн.лв. (ръст от 17,6% спрямо 2004 г.) от мита и митнически такси. С оглед на повишената събираемост на данъчните постъпления се очаква увеличение на постъпленията от основните преки данъци въпреки предвижданото намаление на ставките при корпоративния данък (от 19,5 % на 15%) и при ДДФЛ (с различен процент съобразно скалата на доходите). Приходите от корпоративен данък през 2005 г. се очаква да възлизат на 885.3 млн.лв. или ръст от 5,3% спрямо предходната година, а постъпленията от данъка върху доходите на физическите лица ще бъдат в размер на 1 215,1 млн.лв., което представлява ръст от 9,7% . Предвижда се приходите от данъка върху застрахователните и презастрахователни премии да се запазят на нивото от 2004г., а при приходите от данъка върху дивидента и доходите да има известно намаление. Предвидените средства от неданъчни приходи в централния бюджет за 2005 г. са в размер на 611,4 млн.лв. Прогнозираното намаление от 45,6 млн.лв. спрямо 2004 г. се дължи на очакван спад в постъпленията от неданъчни приходи в размер на 36,3 млн.лв., както и поради по-ниската вноска от БНБ. Най-съществен ще бъде спадът в приходите от дивиденти – с 30,0 млн.лв. по-малко спрямо 2004 г. Намаляването на приходите и доходите от собственост се дължи на процеса на приватизация, при който държавата се разделя с редица държавни предприятия като източник за попълване на приходната част на бюджета. Увеличение се очаква при вноските от “Булгаргаз” – през 2005 г. те ще бъдат 80,0 млн.лв. Известно увеличение се очаква и при постъпленията от глоби, санкции и наказателни лихви и приходите от концесии. Разходи Разходите по централния бюджет за 2005 г. се предвижда да бъдат 1 761,3 млн.лв., като увеличението спрямо 2004 г. възлиза на 328 млн.лв. в резултат на увеличение от общо 189,4 млн.лв. за текущи и капиталови разходи, както и поради нарастване на резерва за непредвидени и неотложни разходи със 116,5 млн.лв. до 204,0 млн.лв. Резервът ще бъде разпределен при необходимост за непредвидени и неотложни разходи, свързани с поетите ангажименти от Република България за изпълнение на Целите на въоръжените сили, социалното и здравно-осигуряване, съдебна власт и предотвратяване и ликвидиране на последиците от стихийни бедствия и аварии. Значителен ръст се отбелязва при капиталовите разходи – през 2005 г. в централния бюджет те ще възлизат на 162,4 млн.лв., което спрямо 2004 г. е увеличение от 89,5%, за да се отговори на високите изисквания на Европейския съюз за модерна инфраструктура и опазване на околната среда. В тази връзка капиталовите разходи са насочени главно в две функционални направления:
Националното финансиране от централния бюджет - 162.4 млн.лв. допълва другите два източника за финансиране на инвестиционните разходи на страната - помощите от предприсъединителните фондове на ЕС и средствата за национално съфинансиране към тях и държавните инвестиционни заеми. В рамките на предвидените средства от централния бюджет ще бъдат предоставени капиталови трансфери на търговски дружества и организации с идеална цел в размер на 67,3 млн.лв. Ръстът на текущите нелихвени разходи през следващата година спрямо 2004 г. се предвижда да бъде 21,6%. През 2005 г. те ще възлизат на 634,3 млн.лв. Увеличението при тях се дължи най-вече на по-високите разходи за издръжка, за която са определени 290,3 млн.лв. или 33,8 млн.лв. повече в сравнение с 2004 г. (ръст от 13,2% спрямо 2004 г.). Увеличените разходи за издръжка и работни заплати на администрацията нарастват във връзка с изграждането на капацитета на администрацията и създадените структури съобразно процеса на присъединяване към ЕС (напр. към Министерски съвет нови структури са Комисията за защита от дискриминация и Държавна агенция за малцинствата). Основна задача е изграждането на професионална и неутрална държавна администрация, която е способна да работи ефективно в рамките на ЕС. Във връзка с това важна роля има политиката по доходите, която правителството предлага да се реализира през 2005 г. в бюджетната сфера. Целта е прилагането на нов, по-ефективен механизъм за определяне размера на средствата за работна заплата. Разходите за отбрана и сигурност през 2005 г. нарастват с 96,9% и достигат 158,3 млн.лв. Увеличението е във връзка с новите задължения на България като страна членка на НАТО – предвидени са средства за преструктуриране системата на отбраната по стандартите на НАТО. Намаление се предвижда на средствата за субсидии вследствие съкращаването конкретно на субсидиите за нефинансовите предприятия съобразно правителствената политика за постепенно ограничаване, до пълно отпадане, на необходимостта от предоставяне на подобни субсидии. През 2005 г. субсидиите ще бъдат в размер на 112,9 млн.лв., т.е. с близо 10 млн.лв. по-малко в сравнение с 2004 г. Планирането на бюджетните разходи за нефинансовите предприятия все повече се базира на програмен подход, осигуряващ възможност за ефективно, ефикасно и целесъобразно използване на предоставяните средства, определени съобразно следваните секторни политики. По централния бюджет се планират основната част от разходите за лихви – 760,6 млн.лв. за 2005 г. Тяхната величина се запазва на приблизително същото равнище спрямо 2004 г. – увеличението е само 3,0%. Сравнително прогнозируема и стабилна величина са лихвените разходи по вътрешния дълг поради преобладаващия дял на книжата с фиксирани лихвени купони в неговата структура. Трансфери Предвидени са трансфери за покриване на взаимоотношенията на централния бюджет с бюджетите на министерствата и ведомствата, социалното осигуряване (в т.ч. на ДОО и Учителския пенсионен фонд), съдебната власт, общините, както и с извънбюджетните фондове и сметки (в т.ч. ДФ “Земеделие”, Националния фонд). Бюджетните взаимоотношения между централния бюджет и бюджетите на общините за 2005 г. обхващат обща допълваща субсидия за финансиране на делегираните от държавата дейности в размер на 327,8 млн.лв., трансфери за местни дейности, в т.ч. обща изравнителна субсидия 70,0 млн.лв. и трансфер за компенсиране на приходите от отменения пътен данък 43,7 млн.лв. целева субсидия за капиталови разходи 85,0 млн.лв., в т.ч. за образование 33,6 млн.лв. и за екологични обекти 32,0 млн.лв., и държавен трансфер на преотстъпения данък по Закона за облагане доходите на физическите лица 762,0 млн.лв. Централният бюджет за 2005 г. ще реализира излишък от 2,6 млн.лв.
Становището на Министерския съвет по проектобюджета на съдебната власт за 2005 г. е разработено от правителството, така че да осигури необходимите финансови, материални и кадрови ресурси за нормалното функциониране на съдебната система в страната. Предвидените разходи за 2005 г. възлизат на 230.1 млн. лв., в т.ч. текущи разходи в размер на 212,3 млн. лв., капиталови разходи 17.25 млн. лв. и резерв от 0.6 млн. лв. В изпълнение на Решение № 4 от 7 октомври 2004 г. на Конституционния съд, с което се обявяват за противоконституционни чл.36, чл.36а, чл.36б и чл.36в от Закона за съдебната власт по бюджета на съдебната власт са включени всички капиталови разходи, включително и за придобиване на съдебни сгради. В сравнение с другите бюджетни системи, на Съдебната власт е осигурен значителен ръст на разходите. На съпоставима база (включително с включените по бюджета на Министерството на правосъдието за 2004 г. капиталови разходи за Фонд “Съдебни сгради” и Фонд “Затворни сгради”) планираните разходи за 2005 г. са с 22.1 млн. лв. повече спрямо предходната година, или имат ръст от 10.6% (при прогнозна средногодишна инфлация за 2005 г. от 3.6%) осигурен с увеличение на субсидията от централния бюджет с 21.8%. Тези данни недвусмислено сочат, че нормалното функциониране и реформата на съдебната власт е сред основните приоритети на българското правителство особено на фона на преструктурирането на разходите в някои от другите сектори. В предложения от ВСС проект на бюджет на съдебната власт се включват общо разходи в размер на 360.6 млн. лв., от тях:
Така определените от ВСС разходи за съдебната власт превишават със 73.3% одобрените от Народното събрание разходи за 2004 г. Предложеният от ВСС проект на бюджет на съдебната власт за 2005 г. води до нарушаване целевото ниво на дефицита по консолидираната фискална програма със 135.5 млн. лв. или с 0.33% от БВП при запазване настоящите нива на приходите и разходите по другите бюджетни системи. 3. Държавно обществено осигуряванеПроектът на бюджет на ДОО за 2005 г. се базира на касовото изпълнение на бюджета на ДОО за първото шестмесечие на 2004 г. и на предположенията за динамиката в броя на осигурените лица в резултат на анализиране информацията от регистъра на осигурените лица на НОИ (персоналния регистър), регистъра на трудовите договори и регистъра на приходите за първите шест месеца на 2004 г. По най-важните категории осигурени лица в проекта за 2005 г. се предвиждат следните параметри: Таблица №26 Брой осигурени лица и средномесечен осигурителен доход
По приходите за 2005 г. се предвижда да постъпят 3 382,2 млн.лв., в т.ч. приходи от осигурителни вноски от работодатели за работници и служители – 2 249,4 млн.лв. (66,6 на сто); лични осигурителни вноски от работници и служители – 775,8 млн.лв. (23,0 на сто) и осигурителни вноски от самонаети лица – 158,4 млн.лв. (4,6 на сто). Анализирани по параграфи приходите от осигурителни вноски в проекта за 2005 г. в сравнение с очакваното изпълнение за 2004 г. имат ръст, с изключение на приходите по програмата от социални помощи към осигуряване на заетост. През 2005 г. по Националната програма “От социални помощи към осигуряване на заетост” ще работят 65 000 лица, при средно 6 часова заетост. При отчитане на тези параметри, средномесечният им осигурителен доход е 128,5 лв. Събраните суми по актове за начет от контролните органи на НОИ за 2005 г. се очаква да бъдат в размер на 96 млн.лв., от които главница - 75 млн.лв. и лихви – 21 млн.лв., а от Агенцията за държавни вземания – 90 млн.лв., съответно 50 млн.лв. главница и 40 млн.лв. лихви. За 2005 г. в “Други неданъчни приходи” са включени приходите от комисионни върху събраните вноски за здравно осигуряване и за професионалните и универсалните фондове от втория стълб. Тези приходи са изчислени на базата на комисионни в размер на 0,2 на сто върху събраните вноски за здравното осигуряване и на 0,8 сто върху събраните вноски за професионалните и универсалните фондове.
Основните фактори, които водят до повишаване на приходите от осигурителни вноски, са:
Графика №10 Структура на приходите от осигурителни вноски 
Факторите, които могат да доведат до намаляване на приходите спрямо равнищата им през 2004 г. са свързани с: ─ Продължаващото преструктуриране на икономиката и преминаването на все по-голям брой наети лица от държавния в частния сектор. Освобождаването на работна сила води до неритмично или непълно изплащане на трудовите възнаграждения и на дължимите върху тях осигурителни вноски. ─ Междуфирмената задлъжнялост и просрочените задължения към работниците, които през последните години нарастват значително.
По разходите за 2005 г. се предвижда средствата да бъдат 4 461,8 млн.лв. В тях са включени социалноосигурителните разходи (пенсии, социални помощи и обезщетения), разходите за издръжка на службите за социалното осигуряване, разходите за отбранително-мобилизационна подготовка и средствата за резерва за реформата. Най-голям относителен дял – 82,1 на сто от всички разходи имат разходите за пенсии. За 2005 г. са предвидени 3 664,7 млн.лв. (без резерва за реформата в социалното осигуряване от 60 млн.лв.) В средносрочен план до 4-5 години се очаква бюджета на фонд “Пенсии”, който формира най-големият недостиг в консолидирания бюджет на ДОО, да преодолее дисбаланса между приходите и разходите си и да започне да натрупва излишък.
С проекто бюджета на общините за 2005 г. са разчетени 2 089,3 млн.лв. при 1 909,9 млн.лв. по Закона за държавния бюджет на Република България за 2004 г. Увеличението е в размер на 179,4 млн.лв. Текущите нелихвени разходи са увеличени със 113,3 млн.лв., от които за местни дейности 58,6 млн.лв. и за делегирани от държавата дейности 54,7 млн.лв. Увеличен е размерът на изравнителната субсидия, от 35 млн.лв. за 2004 г. на 70,0 млн.лв. за 2005 г, която се получава от общини, чиито постъпления от местни данъци за предходната година са под средното за страната и с нея общините финансират местни дейности. Бюджетните взаимоотношения на общините с централния бюджет разчетени в проекто-бюджета за 2005 г. са увеличени спрямо ЗДБРБ за 2004 г. със 159.4 млн.лв., от които общата допълваща субсидия с 18.7 млн.лв., държавния трансфер от преотстъпения данък върху доходите на физическите лица с 36 млн.лв., целевата субсидия за капиталови разходи с 26 млн.лв., обща изравнителна субсидия с 35,0 млн.лв. и за компенсиране отпадането на пътния данък като местен приход във бюджетните взаимоотношения на общините с централния бюджет е включен трансфер в размер на 43,7 млн.лева. С проекта на бюджет за 2005 г. за капиталови разходи на общините са предвидени 251,7 млн. лв. или e увеличен общият им размер с 64,7 млн.лв. спрямо консолидираната програма по ЗДБРБ за 2004 г. Общият размер на капиталовите разходи на общините за 2005 г. по източници на финансиране се формира от 85,0 млн.лв. целева субсидия, 94,7 млн.лв. собствени бюджетни средства и 72,0 млн.лв. външни кредити с държавна гаранция. С предвидените капиталови разходи е осигурено финансирането на делегираните от държавата дейности и местните дейности. В сферата на образованието капиталовите разходи бележат ръст спрямо консолидираната програма за 2004 г., като предвидените разходи, финансирани с целева субсидия възлизат на 33,6 млн.лв. или с 15,0 млн.лв. повече от предходната година. Разпределението по общини на целевата субсидия за капиталови разходи в областта на образованието е направено въз основа на броя на учениците и броя на децата в детските заведения. За изграждането на екологични обекти през 2005 г. в общините са предвидени 32,0 млн.лв. капиталови разходи, финансирани с целева субсидия. Списъкът на екологичните обекти, предвидени за строителство през 2005 г. е приложение към закона за държавния бюджет, като е изготвен въз основа на предложения на общините и е съобразен с приоритетите, залегнали в Програмата за прилагане на директива 91/271/ЕС за пречистване на отпадъчните води от населени места и в Програмата за прилагане на директива 99/31/ЕС за депониране на отпадъците. За строителството на обект “Разширение на Метрополитен – София” от пл. “Св.Неделя” (метростанция №7) до Интерпред (метростанция №10) са предвидени 71,2 млн.лв., финансирани с външни кредити с държавна гаранция. По отношение на постъпленията от общински приходи и разходите за финансиране на местните дейности по общинските бюджети с Бюджет 2005 г. се предвижда следното: Постъпленията от местни приходи по общинските бюджети за 2005 се предвиждат в съответствие с предложенията, направени от общините за тези постъпления. За 2005 г. се очакват постъпления от данъчни приходи (имуществени данъци) по общинските бюджети в размер на 177,3 млн.лв. От неданъчни приходи по общинските бюджети се очакват постъпления за 2005 г. в размер на 513,7 млн. лв., при одобрени със ЗДБРБ за 2004 г. 474,9 млн. лв., или с 38,8 млн. лв. в повече. От общите постъпления от неданъчни приходи с най-голям относителен дял са приходите от такси - 306,5 млн.лв. за 2005 г. Приходите и доходите от собственост в размер на 80,1 млн. лв. за 2005 г. са на второ място в общия размер на неданъчните приходи. Постъпленията от същите нарастват спрямо тези по закон за 2004 г. с 5,9 млн.лв. С най-голям относителен дял са приходите от наеми на имущество. На следващо място са постъпленията от помощи и дарения в размер на 2,7 млн.лв. за 2005 г., при 2,1 млн.лв. за 2004 г. За 2005 година се предвижда щатната численост на персонала, зает в местните дейности, финансирани по общинските бюджети, да се запази на нивото на числеността на персонала, утвърдена със Закона за държавния бюджета на РБългария за 2004 г. Разчетени са средства за увеличение на средните работни заплати от 01.07.2005 г. и осигурителните плащания за тях, съгласно действащото законодателство и в съответствие с утвърдените съотношения на вноските между работодател и работник за съответните години. Разчетена е в повече издръжката за местните дейности за 2005 г. с 56,1 млн.лв. спрямо тази разчетена със ЗДБРБ за 2004 г. За 2005 г. се предвижда общата изравнителна субсидия да бъде в размер на 10 на сто – или 70,0 млн.лв. от постъпленията от собствени приходи за всички общини по отчет за предходната 2003 г., съгласно чл. 34, ал. 5 от Закона за общинските бюджети. С Бюджет 2005 се поема задължение при преизпълнение на приходите по републиканския бюджет, Министерският съвет до 31 август да осигури по реда на чл. 35, ал. 2 от Закона за устройството на държавния бюджет допълнително сумата от 17 млн.лв. за целеви субсидии за капиталови разходи.
Националният фонд е извънбюджетен фонд към МФ. Чрез него се осъществява финансовото управление на помощта, предоставена на страната ни от Европейския съюз. Дейността му е свързана с мобилизиране и управление на средствата, отпускани като помощ от Европейската комисия по програмите ФАР, ИСПА, САПАРД, пред-присъединителни фондове и др., наред с българските финансови ресурси от държавния бюджет и финансови меморандуми от 1998 г. насам. По програма САПАРД, подготвяща присъединяването в областта на земеделието и селските райони за периода 2000-2006 г. България ще получи годишна безвъзмездна помощ в размер на 52,1 млн.евро под формата на субсидии. Програма ИСПА продължава да действа в областта на икономическото и социално сближаване и във връзка с екологичната и транспортната политика и допринася за целите, залегнали в Партньорство за присъединяване за всяка източноевропейска страна, както и за съответни национални програми за подобряването на околната среда и на транспортните инфраструктури мрежи. Финансовите средства по програма ФАР се отпускат като безвъзмездна помощ от общия бюджет на ЕС и от национално съфинансиране. Обхватът на дейностите покривани от програмата през последните години се е разширил значително. Подпомагайки икономическото развитие, административната реформа, социалното сближаване и приобщаване на националното законодателството към европейското, програмата дава възможност на страните кандидатки да отговорят на критериите за членство. Програма ФАР подпомага също реконструирането на индустриалния сектор и създаването на малки и средни предприятия, като непрекъснато се адаптира към приоритетите и нуждите на всяка една от страните. Националният фонд осъществява оперативното изпълнение и управление на получените средства, провежда системен мониторинг и контрол за извършваните разплащания в изпълнение на финансови меморандуми, а в края на изпълнение на съответната програма осигурява възстановяването на неизползваните средства от изпълнителните агенции или при доказано неизпълнение на условията при отпускане на помощта. В долната таблица са представени размерите на договорените и получени средства по трите основни европейски програми от началото на действието им в страната до 30 юни 2004 г.
Източник: МФ Процесът на европейска интеграция е един от основните приоритети на българското правителство. Възникналите в тази връзка разходи за бюджета, се разделят на две основни групи:
Таблица №29 Бюджет на Национален фонд към Министерство на финансите за 2005 г.
Очакваните средства в приходната част на бюджета на Националния фонд са в размер на 507,4 млн.лв. (2004 г.- 454,0 млн.лв.) Основна част от тях са предвидените помощи от чужбина в размер на 503,5 млн.лв., а останалите 3,9 млн.лв. представляват приходи от лихви. Предвижда се разходите за 2005 г. да бъдат 670,3 млн.лв., като най-голям дял в тях имат капиталовите разходи. Заложените средства възлизат на 472,4 млн.лв., като ръстът им спрямо предходната година е 10,2%. В тези разходи основно са включени средствата по програмите ФАР, ИСПА и САПАРД, които ще бъдат насочени главно в секторите транспорт и съобщения, селско стопанство, минно дело, горива и енергия. През 2005 г. в бюджета на Националния фонд са предвидени разходи за членски внос и участие в нетърговски организации за образователните програми “Сократ” и “Леонардо да Винчи” в размер на 30,5 млн.лв. (за 2004 г.-16,8 млн.лв.). Трансферите получавани от Централния бюджет за съфинансиране на проектите възлизат на 165,2 млн.лв. Излишъкът по бюджета на Националния фонд за 2005 г. се очаква да бъде 2,3 млн.лв. Каталог: pub -> budget2005 -> MSOffice-v97-2000-XP pub -> Румен петров владимиров академична длъжност: професор Научно степен: доктор Образование pub -> Съдържание pub -> Съдържание уводни думи pub -> Към общия бюджет за 2013 Г. Разходна част на бюджета по раздели раздел III — Комисия Раздел IV — Съд на Европейския съюз pub -> Азбучен списък на преподавателите Изтегляне 1.96 Mb. Сподели с приятели:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||