4. Какви са изискванията за анализа на рентабилността?
Една широкообхватна качествена оценка е добра основа за АР. Тя може да се използва, за да се определят съответните разходи, икономическото им въздействие и не-водните екологични въздействия на мерките (виж Задачи 4 и 5 – виж също примерна методология, използвана във водосборния басейн на Erne в Ирландия). Въпреки това, количественият анализ е необходим преди всичко, за да оцени въздействията върху качеството на водата и финансовите разходи за основните мерки.
Ако е възможно, трябва да има качествено описание на въздействията върху и над преките разходи, които вече са определени. Те могат да включват:
-
Естеството, мащаба и значението на други гледни точки, например по-широко икономическо и социално въздействие;
-
Определяне на тези, които покриват разходите;
-
Способността на сектора да плаща (или вероятността да прехвърли) разходите;
-
Неводните екологични въздействия на мерките; и
-
(Административните) Разходите за решение и изпълнение на мерките.
Като допълнение, анализът може да бъде задълбочен чрез следните действия:
-
Разработване на национални принципи за оценка на рентабилността. Тези ръководни принципи трябва да бъдат разработени в сътрудничество с други регулаторни органи и представители на основните заинтересовани участници;
-
Разработване на принципи за практическия опит в областта на ефективността на основните мерки. Това отново ще се извършва на национално ниво и се основава на общо приложими мерки;
-
Разработване на конкретни формати за оценка и представяне на разходите за основните видове мерки по сектори. Разходите трябва да бъдат представени по отношение промяната на разходните елементи, произтичаща от предложените мерки в сравнение с обичайния бизнес сценарий. Съответните експертни и регулаторни органи трябва внимателно да разгледат стойностите във връзка със сравнителните стандартни разходни пера. Сравнителните стойности се основават на експертно мнение за всяко стандартно разходно перо. Стойностите на разходите трябва да бъдат представени ясно и конкретно, за да могат да се превърнат в основа за дискусии със съответните заинтересовани участници. Трябва да бъдат очертани сегментите на сектора, за който се отнасят изчисленията и ключовите допускания и фактори зад несигурността на оценките. Това ще позволи по-нататъшното актуализиране, тъй като с придобиването на опит в приложението на контролни мерки се получава по-добра информация;
-
В средата на следващия период за ПУРБ (т.е. около 2013) трябва да се извърши проверка на разходите и ефективността на мерките от първия одобрен ПУРБ. Това ще бъде по-добра основа за оценка на рентабилността на мерките за следващия ПУРБ. Също така, предлага възможности за по-добра обратна връзка и системно обучение.
Анекс I (от настоящия бюлетин) – Пример за формат на представяне на разходите
1. КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ
|
Разходен елемент
|
Разход (евро)
|
|
Ниска оценка
|
Средна оценка
|
Висока оценка
|
Разходи за съоръжения за контрол над замърсяването
|
|
|
|
Основни съоръжения за контрол над замърсяването
|
450,000
|
600,000
|
750,000
|
Спомагателно оборудване
|
112,500
|
150,000
|
187,500
|
Инструментариум
|
150,000
|
200,000
|
250,000
|
Изменения на съществуващо оборудване
|
157,500
|
210,000
|
262,500
|
Друго (моля опишете)
|
|
|
|
Общо разходи за съоръжения за контрол над замърсяването
|
870,000
|
1,160,000
|
1,450,000
|
Разходи за монтаж
|
|
|
|
Разходи за земя
|
37,500
|
50,000
|
62,500
|
Подготовка на обекта
|
15,000
|
20,000
|
25,000
|
Сгради и благоустройство (например основи/ подпори, електричество, тръбопроводи, изолация и др.)
|
225,000
|
300,000
|
375,000
|
Труд и материали (инженерингова дейност, строителство и полеви разходи)
|
157,500
|
210,000
|
262,500
|
Други (моля опишете)
|
|
|
|
Общо разходи за монтаж
|
435,000
|
580,000
|
725,000
|
Други капиталови разходи
|
|
|
|
Планиране, проектиране и прогнозиране
|
75,000
|
100,000
|
125,000
|
Разходи за изпитване и пускане в експлоатация
|
15,000
|
20,000
|
25,000
|
Резерви
|
22,500
|
30,000
|
37,500
|
Работен капитал
|
15,000
|
20,000
|
25,000
|
Разходи за бракуване и почистване
|
30,000
|
40,000
|
50,000
|
Разни
|
37,500
|
50,000
|
62,500
|
Общо други капиталови разходи
|
195,000
|
260,000
|
325,000
|
Общо капиталови разходи
|
1,500,000
|
2,000,000
|
2,500,000
|
Забележка: Текуща стойност на разходите = Capex + (opex * сконтов мултипликатор). Еквивалентни годишни разходи = NPV/мултипликатор сконтова ставка. Сконтов мултипликатор = 14.59 за 30 годишна инвестиция при 6%.
2. ПРОМЯНА В ОПЕРАТИВНИТЕ РАЗХОДИ (ВКЛ. ПРОМЯНА В ПРИХОДИТЕ)
|
Разходен елемент
|
Годишни разходи (евро годишно)
|
|
Ниска оценка
|
Средна оценка
|
Висока оценка
|
Промяна в оперативните разходи
|
|
|
|
Допълнителни разходи за труд за експлоатация и поддръжка
|
15,000
|
20,000
|
25,000
|
Водоснабдяване/ канализация
|
|
|
|
Гориво/енергийни разходи
|
12,000
|
12,000
|
12,000
|
(посочете вида енергия/ гориво)
|
Решетка
|
Решетка
|
Решетка
|
Разходи за подизпълнители
|
|
|
|
Смет и обработка на отпадъци
|
22,190
|
32,920
|
43,650
|
Други материали и части
|
|
|
|
Промяна в оперативните разходи във връзка с експлоатацията на допълнително оборудване за намаляване на замърсяването
|
|
|
|
Застраховки
|
|
|
|
Данък сгради
|
|
|
|
Еко данък/ такса
|
|
|
|
Други режийни разходи (моля опишете)
|
|
|
|
Общо допълнителни оперативни разходи
|
49,190
|
64,920
|
80,650
|
Промяна в приходите
|
|
|
|
Възстановени/ продадени вторични продукти
|
2,000
|
2,000
|
2,000
|
Други (моля опишете)
|
|
|
|
Общо приходи
|
|
|
|
Нетна продажба в оперативните разходи
|
47,190
|
62,920
|
78,650
|
3. ОБЩО РАЗХОДИ – НАСТОЯЩА СТОЙНОСТ или ЕКВИВАЛЕНТНИ ГОДИШНИ РАЗХОДИ (Евро)
|
Разходен елемент
|
Ниска оценка
|
Средна оценка
|
Висока оценка
|
Общо капиталови разходи
|
1,500,000
|
2,000,000
|
2,500,000
|
Нетна промяна в оперативните разходи
|
47,190
|
62,920
|
78,650
|
Икономически предположения
|
|
|
|
Стопански живот на оборудването
|
|
|
|
Сконтова ставка
|
|
|
|
Нетна настояща стойност
|
2,188,500
|
2,918,000
|
3,647,500
|
Еквивалентни годишни разходи
|
150,000
|
200,000
|
250,000
|
Сподели с приятели: |