За степента на изпълнение на утвърдените политики и програми на Министерството на околната среда и водите към 30. 06. 2014 г

към 30.06.2014 г.

Отчетът на Министерство на околната среда и водите за изпълнението на провежданите политики към 30.06.2014 г. представя информация за изпълнението на целите и програмите на министерството въз основа на проведените дейности в рамките на отчетния период. Отчетът съдържа информация за степента на изпълнение на провежданите политики и програми в областта на околната среда и извършените разходи за тяхното изпълнение. Той представя разходите за опазване на околната среда на консолидирана основа. Това означава, че всички средства, изразходвани, трансферирани или координирани от държавния бюджет се разглеждат като разходи на МОСВ, независимо от източника на финансиране, но само в частта, които министерството управлява.

Настоящият отчет за изпълнението на политиките и програмите е съобразен с програмния формат на бюджета на МОСВ към 30.06.2014 г.

Разходната част е декомпозирана на ведомствени и администрирани разходи, като детайлизирано са представени разходите за персонал, издръжка и капиталови разходи. Отделено внимание e обърнато на външните фактори, влияещи върху предоставяните услуги, разходите и приходите на бюджета.

1. Отчет на основните параметри на бюджета

ПРИХОДИ към 30.06.2014 г.	Закон	Уточнен план	Отчет
(в хил.лв.)
Общо приходи:	9 000	9 216	2 185
Данъчни приходи	0	0	0
Неданъчни приходи	9 000	9 216	2 185
Приходи и доходи от собственост	1 783	1 999	693
Държавни такси	3 100	3 100	1 170
Глоби, санкции и наказателни лихви	1 047	1 047	320
Други неданъчни приходи	0	0	-1 252
Внесени ДДС и др.данъци върху продажбите	-820	-820	-500
Постъпления от продажба на нефинансови активи	0	0	0
Приходи от концесии	3 890	3 890	1 754
Помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми от страната	0	0	0
Помощи, дарения и други безвъзмездно получени суми от чужбина	0	0	0

Нетното изпълнение на приходите към 30.06.2014 г. е в размер на 2 185 080 лв., или 24 % от уточнения план на приходите към 31.12.2014 г.

Реализираните приходи по бюджета на МОСВ за отчетния период са формирани от приходи от калкулации за разходи по контрола и извършени лабораторни анализи, приходи от глоби, санкции и лихви, други неданъчни приходи и приходи от концесии.

С най-голям относителен дял от приходите е делът на приходите от концесии в размер на 1 753 924 лв., които представляват 45 % от планираните такива. Тези приходи са отчетени в §§ 41 – 00 „Приходи от концесии“, като внесеният ДДС върху тях е отразен по §§ 37-01(-) ”Внесен ДДС”.

Приходите от държавни такси са в размер на 1 169 864 лв. или 38 % от планираните такива. Тези приходи постъпват на основание ПМС № 136/30.11.2012г. и са отчетени по § 25-00 „Държавни такси”. Те са събрани за:

- издаване на решение относно необходимостта от извършване на оценка на въздействието върху околната среда (ОВОС);

• 
  издаване на решение по ОВОС;
  
• 
  издаване, актуализиране или преразглеждане на комплексни разрешителни
  
• 
  издаване, преразглеждане и/или промяна на разрешително по чл. 104 от закона за опазване на околната среда (ЗООС);
  
• 
  издаване на разрешения по водите
  

• 
  издаване, изменение или продължение на разрешения по отпадъците;
  
• 
  издаване на регистрационен документ по чл. 35, ал.3 от Закона за управление на отпадъците (ЗУО);
  

• 
  за издаване на разрешения по биоразнообразие;
  
• 
  за регистрация по чл. 30 от Закона за чистотата на атмосферния въздух (ЗЧАВ);
  

(ГМО) в контролирани условия и внос на ГМО с цел работа в контролирани условия и други.

Формирането на приходи от държавни такси в системата на МОСВ е пряко зависимо от инициативата на юридическите лица във връзка с инициирането на документи, за които се дължи такса.

Немалък дял имат и приходите, отчетени по § 24-00 „Приходи и доходи от собственост” в размер на 693 199 лв. – 35 % спрямо планираните, основно отчетени по §§ 24-04 „Нетни приходи от продажба на услуги, стоки и продукция”- 377 382 лв., представляващи постъпления от извършени лабораторни анализи и измервания на качеството на компонентите на околната среда от акредитираните за тази дейност лаборатории към Изпълнителната агенция по околна среда (ИАОС). По §§ 24-10 „Приходи от лихви по предоставени заеми в страната и чужбина“ е отчетена сума в размер на 216 584 лв., представляваща възстановяване на средства от Столична община на МОСВ и погасяването на заем от МОСВ към ЕИБ. Приходите от наеми, отчетени по §§ 24-05 „Приходи от наеми на имущество” в размер на 28 383 лв. са формирани от отдаване под наем на помещения собственост на МОСВ. Постъпилите приходи от лихви са в размер – 60 777 лв. Приходи от други лихви са отчетени в §§ 24-19“Приходи от други лихви“ в размер на 10 073 лв.

Формираните приходи от глоби, санкции и наказателни лихви за периода 01.01.-30.06.2014 г. са в размер на 320 034 лв. или 30% от планираните такива. По-голямата част от наложените глоби и санкции на физически и юридически лица не се заплащат в доброволния срок за изпълнение и се предават на Националната агенция по приходите (НАП) за принудително събиране.

Като 80% от тази суми са преведени на общините, на чиято територия се намира обекта замърсител с цел средствата да се изразходват за екологични проекти и дейности. В резултат на извършената контролна дейност е подобрена чистотата на населените места и пътищата, а голяма част от фирмите приведоха дейността си в съответствие с екологичното законодателство.

Отчетените средства по § 36-00 „Други неданъчни приходи” са в размер на – 1 251 552 лв.. Сумата е нето и е формирана от приходи по ЗДОИ, получени застрахователни обезщетения, реализирани курсови разлики от продажба на валута, продажба на тръжни документи при провеждане на процедури по закона за обществени поръчки (ЗОП). В §§ 36-18 са посочени суми със знак минус принудително събрани от НАП в полза на ПУДООС и общини съгласно т. 74 от ДДС 12/2009г. за реда и начина за събиране и отчитане на средствата по публични и частни държавни вземания. Всички несъбираеми вземания от глоби и санкции в законоустановения срок са начислени като просрочени вземания в процес на принудително събиране.

По § 37-00 „Внесени ДДС и други данъци върху продажбите” са отчетени със знак минус внесения данък върху приходите от наеми и ДДС, което се начислява върху получените концесионни възнаграждения. От 01.01.2011 г. МОСВ е регистрирано по ДДС съгласно измененията в закона за ДДС, свързани с облагане на приходите от концесионна дейност.

РАЗХОДИ към 30.06.2014 г. ( в хил.лв. )	Закон	Уточнен план	Отчет
Общо разходи по бюджета на МОСВ	43 954	51 435	20 929
Политика в областта на управление на водите	7 459	11 298	3 211
Програма 1 "Оценка , управление и опазване на водите на Република България"	7 459	11 298	3 211
Политика в областта на управление на отпадъците,земните недра и почвите	2 354	6 595	1 379
Програма 2 "Интегрирана система за управление на отпадъците, опазване на земните недра и почвите"	2 354	6 595	1 379
Политика в областта на опазване на чистотата на атмосферния въздух	1 294	1 293	683
Програма 3 "Намаляване на вредните емисии в атмосферата и подобряване качеството на атмосферния въздух"	1 294	1 293	683
Политика в областта на опазване на биологичното разнообразие	6 154	6 126	2 770
Програма 4 "Съхраняване, укрепване и възстановяване на екосистеми, местообитания, видове и генетичните им ресурси"	6 154	6 126	2 770
Политика в областта на Националната система за мониторинг на околната среда и информационнна обезпеченост	8 970	8 947	3 527
Програма 5 "Национална система за мониторинг на околната среда и информационна обезпеченост"	8 970	8 947	3 527
Политика за повишаване на екологичното съзнание и култура	1 099	1 101	579
Програма 6 "Информиране, участие на обществеността в процеса на вземане на решения и прилагане на механизмите за контрол"	1 099	1 101	579
Политика за предотвратяване и контрол на замърсяването и управление на химикалите	3 037	3 040	1 295
Програма 7 "Оценка и управление на въздействието върху околната среда"	3 037	3 040	1 295
Политика в областта на управление на дейностите по изменение на климата	531	531	286
Програма 8 "Управление на дейностите по изменение на климата"	531	531	286
Програма 9Администрация	13 056	12 504	7 199

По §§ 01-00 Заплати и възнаграждения за персонала, нает по трудови и служебни правоотношения” са отчетени изплатените средства за възнаграждения на щатния персонал в размер на 9 380 131 лв., от които за назначените по служебно правоотношение – 7 634 253 лв., по трудови правоотношения – 1 745 878 лв. В тези суми са отчетени и дължимите допълнителни възнаграждения по Наредбата за заплатите на служителите в държавната администрация,

По §§ 02-00 „Други възнаграждения и плащания за персонала” са отчетени следните разходи:

- възнаграждения на нещатния персонал по трудови правоотношения, назначен по реда на ПМС № 66/1996г. и възнаграждения на служители назначени по програма на Министерство на труда и социалната политика (МТСП) за временна заетост – 491 399 лв.

- възнаграждения на физически лица, наети по извънтрудово правоотношение – е отразен нетния резултат – 2 337 лв. формиран от изплатените възнаграждения и верифицирани суми за граждански договори по Оперативна програма околна среда отразени със знак минус.

- средства за представително облекло на служителите назначени по служебни правоотношения и безплатно работно облекло на служителите по трудови правоотношения – 396 949 лв.

- средства за обезщетения на служители – 561 670 лв., поради прекратяване на трудово или служебно правоотношение, подробно описани основания в приложена разшифровка към отчета.

- обезщетения за временна нетрудоспособност на служителите - 92 226 лв.

Средствата за социално-осигурителни плащания от работодателя, отчетени по §§ 05-00 „Задължителни осигурителни вноски от работодатели” са общо в размер на 2 825 522 лв., от които за държавно обществено осигуряване – 1 731 847 лв., здравно-осигурителни вноски – 744 300 лв. и допълнително задължително пенсионно осигуряване – 349 375 лв. В посочените суми се съдържат осигуровки за лицата по служебни правоотношения, по трудови правоотношения за щатния и нещатния персонал и за лицата по извънтрудови правоотношения.

Издръжка
Изразходваните средства за издръжка за отчетния период са в размер на 5 179 136 лв., което е 25% от уточнения план и 25% от общия размер на разходите на структурата за периода.

По §§ 10-00 Издръжка

Средствата, изразходвани за текуща издръжка включват следните видове разходи:

- за безплатна предпазна храна на работещите в среда с йонизиращи лъчения съгласно Наредба № 11/21.12.2005г. за определяне условията и реда за осигуряване на безплатна храна и/или добавки към нея на МТСП и МЗ и съгласно чл. 285 от Кодекса на труд – 5 855 лв.

- за закупуване на медикаменти за зареждане на аптечки в лабораториите към ИАОС - 151 лв.

- за учебни и научно-изследователски разходи и книги за библиотеките – 3 530 лв.

- за материали – химикали, резервни части за лабораторна апаратура, канцеларски и офис консумативи, гуми за МПС, както и други материали и пособия са изплатени 1 059 361 лв. Най-голям дял от разходите заемат разходите за химикали и резервните части за лабораторна апаратура и техника за лабораторните комплекси на ИАОС.

- за вода, горива, топлоенергия и ел.енергия са изразходвани 1 158 600 лв. Най-голям дял от общата сума имат разходите за гориво (в т.ч. за моторните превозни средства за цялата система на МОСВ и за отопление).

- за външни услуги – пощенски и телекомуникационни услуги, наеми, разходи за охрана, за контрол качеството на въздуха, сервизна поддръжка на апаратура, разходи, свързани с акредитацията и поддържане на акредитацията на лабораториите, поддържане на системите на сградите и инвентара, сервизно обслужване на апаратура, абонаментно обслужване, медийни услуги и мониторинг, правна защита, и други към 30.06.2014 г. са изплатени 1 545 758 лв.

- за текущ ремонт на МПС, помещения, апаратура и техника общо за системата са усвоени средства в размер на 137 086 лв.

- за командировки в страната са изразходвани средства в размер 376 604 лв., основната част от които са за администриране на мрежата за мониторинг на околната среда и изпълнение на контролната дейност.

- за командировки в чужбина са изразходвани средства в размер 344 605 лв., съгласно утвърден План за командировките в чужбина от министъра на околната среда и водите.

- за застраховки за носене на оръжие от охранителите, застраховки на административните сгради и МПС-тата, собственост на МОСВ е изразходвана сума – 21 935 лв.

- за съдебни разноски по издадени изпълнителни листи от съда във връзка със загубени дела, е изразходвана сума – 412 708 лв.

- за нанесени щети от мечки изплатени обезщетения и изплатен членски внос на Български институт по стандартизация са в размер на 11 484 лв.

По § 19-00 Платени данъци, такси и административни санкции

За данъци и такси в т.ч. закупуване на винетки, заплащане на такса смет и заплащане на такси за публикуване на информация в ДВ и други държавни такси – 349 959 лв.
По § 27-00 към 30.06.2014 г. са изплатени лихви по заеми от банки във връзка с изпълнението на държавен инвестиционен заем за интегриран воден проект на гр.София, финансиран чрез заем от Европейската инвестиционна банка - 216 584 лв.

По § 46-00 - Разходите за членски внос и участие в нетърговски организации и дейности през отчетния период са в размер на 369 735 лв.

От извършените разходи за издръжка от бюджета на МОСВ:

За дейност 108 „Централни държавни органи по икономически дейности и услуги” са изразходвани 105 237 лв., от които 91 671 лв. за заплати и осигуровки, 2 865 лв. други възнаграждения и плащания, 9 430 лв. за командировки в страната във връзка с извършването на одити на второстепенните разпоредители с бюджетни кредити към МОСВ.

За дейност 282 „Отбранително- мобилизационна подготовка”, поддържане на запаси и мощности” са отчетени разходи в размер на 6 338 лв. лв. за поддръжка на обект „Брестница”.

За дейност 701 „Почивно дело” са изразходвани средства за 13 669 лв., от които за плащания на персонала с включени осигуровки – 11 007 лв.,за текуща издръжка – 2 662 лв., за вода и електроенергия на почивните бази, абонаментна такса за телекомуникационни услуги, пране на спално бельо, данък сгради и такса смет.

Капиталови средства
От планираните капиталови разходи по бюджета на МОСВ в размер на 2 031 691 лв., като за отчетния период са изразходвани 1 064 077 лв., които представляват 0,5% от общите разходи за периода и 52 % от уточнения план, като за същите са предоставени подробни разшифровки.

Изпълнявани проекти от ВРБК:
1. Изпълнителна агенция по околна среда :

През отчетния период се изпълнява проект, финансиран от Европейската агенция по околна среда „Корине, земно покритие“. В началото на отчетния период по бюджетната валутна сметка  са постъпили в размер на 63 789.00 лв. отчетени като помощи и дарения от чужбина, от Европейската агенция по околна среда във връзка с осигуряването на средства за реализирането на втори етап от проект „Корине, земно покритие“.

Средствата са централизирани в единната сметка, с цел одобряване на разходването им по бюджета.
РИОСВ Велико Търново
Проект по програма Трансгранично сътрудничество „България - Румъния 2007 – 2013г.“ „Съвместен мониторинг на риска при извънредни ситуации в трансграничния регион на р. Дунав България – Румъния с MIS-ETS Code BG 2s-2.2-1.“

През 2011год. РИОСВ В.Търново успешно се включи в Стратегическия проект “Съвместно управление на риска в пограничната зона на р. Дунав”, одобрен от Програмата за трансгранично сътрудничество Румъния - България 2007-2013г. на стойност 400 000 евро.

При съставянето на програмния и ориентиран към резултатите бюджет МОСВ прилага консолидиран подход на представяне на разходите, който се използва в по-голяма част от страните в Европейския съюз. По този начин всички средства, изразходвани, трансферирани или координирани от държавния бюджет за околна среда се разглеждат като разходи на министерството, независимо от източника на финансиране.

Източници на финансиране на консолидираните разходи, обхванати в програмния и ориентиран към резултатите бюджет за периода 01.01.2014 - 30.06.2014 г. ( в хил.лв. )	Закон	Уточнен план	Отчет
Общо разходи:	665 441	674 358	421 077
Общо финансиране:	665 441	674 358	421 077
Собствени приходи	9 000	9 217	2 185
Субсидия от републиканския бюджет	16 895	25 595	45 221
Целеви средства от ЦБ	0	0	0
Структурни фондове, Кохезионен фонд, фондовете - ОПОС	629 546	629 546	371 385
Целеви средства от ЦБ-Минали екологични щети	10 000	10 000	781
Национален доверителен екофонд			1 505

Основните национални и международни източници за финансиране на екологични проекти са: Държавен бюджет, ПУДООС, фондове на ЕС – ИСПА, Кохезионен фонд /ЕФРР/, както и други международни организации и финансови институции.