Закон за данък върхудобавената стойност в сила от 01. 01. 2007 г. За да смените програмното осигуряване на системата

СПРАВКИ, ОТЧЕТИ

ДДС

Издадените данъчни документи по доставки, както и начисленият данък, без да е издаден данъчен документ, когато регистрираното лице е изпълнител, се отразяват в Дневника за продажбите.

Освен задължителните реквизити съгласно Правилника за прилагане на Закона за данък върху добавената стойност дневниците съдържат и допълнителна информация, която улеснява последващите проверки. Всеки документ, описан в дневниците, е свързан с определени счетоводни операции, с които е отразена покупката или продажбата в счетоводните регистри (Виж Осчетоводяване/Въвеждане).

Дневниците съдържат данни за:

• 
  номерата на счетоводните операции и месеца, в който е осчетоводен съответният документ;
  
• 
  звеното по ДДС.
  

• 
  Дата на регистрация – включват се документи, осчетоводени с дата на регистрация от избрания интервал от време.
  
• 
  Дата на документ – включват се документи с дата от избрания интервал.
  

Документите, включени в дневника, могат да се подредят по различни критерии. Освен това при работа, в зависимост от поставената цел, може да не е целесъобразно да се визуализират всички документи.

Критериите, по които се прави подредба и извадка на документите, са:

• 
  Дата документ – документите се подреждат по възходящ ред на датата на всеки един от тях;
  
• 
  Вид документ – документите се подреждат по техния вид (Фактура, Известие, Протокол). Ако се посочи конкретен вид документ, се ограничават документите, които ще се включат в дневника;
  
• 
  Звено – документите се подреждат по Звено по ДДС. Може да се посочи конкретно звено (или диапазон от звена), за което да се изведат документите;
  
• 
  Операция № – документите се подреждат по възходящ ред на операциите, с които са осчетоводени. Дава се възможност да се конкретизира диапазон от операции, в резултат на което в дневника се включват само документите, осчетоводени с тези операции;
  
• 
  Регистрационен № – документите в дневника се извеждат сортирани по нарастващ регистрационен номер. Има възможност да се определи диапазон от регистрационни номера.
  
• 
  Контрагент – документите в дневника се извеждат сортирани по контрагенти. Има възможност да се зададе и конкретен контрагент.
  

Изброените критерии могат да се подредят по различен начин. Подредбата се осъществява с помощта на стрелките, които се намират под видовете критерии. Чрез тях може определен критерий да се премести на по-горно или по-долно ниво в новата подредба. Критерият, който е на първо място е водещ, а всеки следващ е подчинен на по-горния.

1. 
   Определете дали дневникът да е базиран на Дата на регистрация или на Дата на документ.
   
2. 
   Подредете критериите по Ваше желание с помощта на стрелките под тях.
   
3. 
   За критериите, които участват в подредбата, можете да посочите конкретни данни (конкретни номера на операции, определени регистрационни номера, определен вид документ и т.н.).
   
4. 
   За да визуализирате дневника, е необходимо да го генерирате чрез натискане на бутона Генериране или като използвате F11.
   

Декларации

Справка декларация

Използвайте СЧЕТОВОДСТВО>Справки, отчети>ДДС>Декларации. С тази функция може да се изведе Справка декларация за ДДС, съгласно действащия след 01.01.2007 г. ППЗДДС. Декларацията се извежда за месец, определен с текущата дата на работа.

Внимание! Важно е преди да генерирате Справка декларация да се уверите, че имате въведен коефициент по чл.73, ал.5 от ЗДДС (виж СЧЕТОВОДСТВО> Осчетоводяване>Год.коеф. по чл.73, ал.5 от ЗДДС). Ако в таблицата има запис за коефициента от предходната година, коефициента в Справка декларация се взема от таблицата, ако в таблицата няма запис за предходната годината, за която се пуска Справката декларация, се изчислява по правилата, съгласно ППЗДДС. В този случай данните се вземат само за месеца от датата, за която се пуска Справката-декларация.
Последователност на работа:

1. 
   Попълнете информация в посочените клетки съгласно ППЗДДС. Справката информативно може да бъде генерирана и без да се попълват тези полета. Има и някои допълнителни данни, чието въвеждане е необходимо поради това, че са нужни за изчисляване на коефициентът за приспадане на частичен данъчен кредит.
   

• 
  ДДС за внасяне
  

• 
  Данък за внасяне от кл. 50, приспаднат по реда на чл. 92, ал. 1 ЗДДС (кл. 70)
  
• 
  Данък за внасяне от кл. 50, внесен ефективно (кл. 71)
  

• 
  ДДС, подлежащ на възстановяване:
  

• 
  Съгласно чл.92, ал.1 в 45-дневен срок от подаването на тази декларация (кл. 80);
  
• 
  Съгласно чл.92, ал.3 в 30-дневен срок от подаването на тази декларация (кл. 81);
  
• 
  Съгласно чл.92, ал.4 в 30-дневен срок от подаването на тази декларация (кл. 82).
  

• 
  Допълни данни за изчисляване на коефициент по чл.73, ал.5 от ЗДДС:
  

• 
  Други ДО по чл. 73, ал. 3 не включени в дневник за продажби;
  
• 
  Други суми по чл. 73, ал. 4 не включени в дневник за продажби;
  

Внимание! Попълването на тези клетки осигурява вярното изчисляване на годишния коефициент за приспадане на данъчен кредит!

2. 
   За да визуализирате декларацията на екран, натиснете бутона Генериране.
   
3. 
   За да излезете от прозореца, използвайте бутона Изход.
   

Справка декларация – месечна до 31.12.2006 г.

Използвайте СЧЕТОВОДСТВО> Справки, отчети> ДДС> Декларации> Справка декларация. С тази функция може да се изведе Справка декларация – месечна съгласно ППЗДДС, действащ до 31.12.2006. Необходимо е да се регистрирате в системата АЖУР^®-L5.5 с дата на работа от месеца, за който искате да изведете справката.

Ако дата на регистрация е по-малка или равна на 31.12.2006 г., се генерира Справка декларация – месечна. Данните за сумарните клетки се вземат от СЧЕТОВОДСТВО>База>ДДС за минали периоди, папка ДДС до 31.12.2006 г.

Годишна декларация до 2006 г.

С тази функция може да се изведе Справка декларация – годишна съгласно ППЗДДС в сила до 31.12.2006 г. Декларацията се генерира за годината, от която е датата на работа.

За да са коректни данните в Справка декларация – годишна, предварително трябва да са направени Справки декларации (Справка декларация – месечна) за всички месеци от годината.

VIES–ДЕКЛАРАЦИЯ

VIES Декларация (Value Added Tax Information Exchange System – информационна система за обмяна на информация по ДДС) е обобщена декларация, използвана за целите на контрола и обмена на информация между държавите членки. Справката е организирана в 5 основни секции.

1. 
   Секция Основен запис.
   
2. 
   Секция Декларатор – съдържа информация за лицето, предаващо магнитния или оптичен носител. Попълва се от данните в Системни функцииНастройкаОбщи настройкиДДС,такси.
   
   Внимание! Убедете се, че данните за декларатора са попълнени, преди генерирането на декларацията. Иначе нейното създаване на магнитен носител ще бъде отказано.
   
3. 
   Секция Регистрирано лице – съдържа информация за регистрираното лице, подаващо данните:
   

• 
  Идентификационен номер по ДДС на регистрираното лице;
  
• 
  Име на регистрираното лице;
  
• 
  Адрес за кореспонденция.
  

Внимание! Убедете се, че тези данни са предварително въведени в Пароли и данни за фирма. Липсата на информация, в което и да е от тези полета ще доведе до отказ да се създаде VIES декларацията на магнитен носител.

3. 
   Секция Общ оборот – съдържа информация за общата стойност на ВОД в декларацията.
   
4. 
   Секция ВОД – съдържа информация за извършените вътреобщностни доставки към чуждестранен контрагент от държава членка на ЕС за отчетния период.
   

Данните във тази секция се попълват от въведената информация в Дневника за продажби, обобщена по Идентификационен номер по ДДС на контрагента и месеца и годината от датата на фактурите, издадени на този контрагент.

Внимание! Не се генерира празна VIES декларация.

Облагаем оборот

Справката се използва за определяне на:

• 
  Срок за възстановяване на данък – данъкът за възстановяване по чл. 88, ал. 3 се възстановява в 30-дневен срок от подаване на справка-декларацията, когато лицето е извършило за последните 12 месеца преди текущия месец облагаеми доставки с нулева ставка на обща стойност повече от 30 на сто от общата стойност на всички извършени от него облагаеми доставки за същия период.
  

В справката за облагаем оборот за период след 01.01.2007 година се извеждат по месеци:

• 
  данъчен период;
  
• 
  облагаеми доставки, включително облагаемите с нулева ставка;
  
• 
  облагаеми доставки с нулева ставка.
  

За да са коректни данните в справката, предварително трябва да са генерирани Справки декларации за всички месеци от годината/годините, за които се извежда справката и/или да са попълнени данните за минали периоди в База>ДДС за минали периоди.
Внимание! Данните за периоди до 31.12.2006 година, са в База>ДДС за минали периоди, папка ДДС до 31.12.2006 г.

Данните за периоди, след 01.01.2007 година са в База>ДДС за минали периоди, папка ДДС от 01.01.2007 г..

Справката за облагаем оборот и износ за период до 31.12.2006 година се извежда с данните и според изискванията на действащия за този период Закон за ДДС.
За да получите справка за облагаемия оборот за 12 месечен период към дата 31.03.2007 година, например, е необходимо да използвате две справки – едната с период 04/2006 до 12/2006, и другата за период 01/2007 до 03/2007.
Последователност на работа:

1. 
   Въведете Период на справката – От месец / година, До месец / година
   

• 
  Ако се въведе в От месец/година година по-малка или равна на 2006 г. в полето До месец/година може да се въведе най-много месец 12/2006. В този случай справката извежда информация за избрания период във вида, в който се е извеждала според действащия ЗДДС и от въведените данни за съответния период. Виж БазаДДС за минали периоди Справки декларации преди 01.01.2007 г..
  
• 
  Ако се въведе в От месец/година година, по-голяма или равна на 2007, в справката се извеждат по месеци:
  

• 
  данъчен период;
  
• 
  облагаеми доставки, включително облагаемите с нулева ставка;
  
• 
  облагаеми доставки с нулева ставка.
  

2. 
   За да визуализирате справката, натиснете бутона Генериране или F11.
   
3. 
   За да изведете справката в Excel, натиснете бутон Excel.
   
4. 
   За да излезете от този прозорец, използвайте бутона Изход.
   

Справка за годишна корекция по чл. 73, ал. 8

Размерът на частичния данъчен кредит, на който регистрирано лице има право на приспадане се определя като сумата на данъчния кредит се умножи по коефициент (виж СЧЕТОВОДСТВО> Осчетоводяване>Год.коеф. по чл.73, ал.5 от ЗДДС), получен като отношение между оборота, отнасящ се за доставките, за които лицето има право на приспадане на данъчен кредит, и оборота, отнасящ се за всички извършвани от лицето доставки и дейности.

Този размер се преизчислява в последния данъчен период на текущата календарна година. Разликата в резултат на преизчислението се включва като корекция (увеличение или намаление) в размера на данъчния кредит в справка-декларацията за последния данъчен период.

За да получите размерът на корекцията, използвайте СЧЕТОВОДСТВО> Справки>ДДС> Справка за годишна корекция по чл. 73, ал. 8.
Справката съдържа следните данни:

• 
  Данък с право на приспадане на частичен данъчен кредит за годината от дата на регистрация;
  
• 
  Коефициент по чл. 73, ал. 2 от ЗДДС за годината от дата на регистрация;
  
• 
  Обща сума на ползвания частичен данъчен кредит през годината от дата на регистрация;
  
• 
  Сумата на годишната корекция по чл. 73, ал. 8 от ЗДДС.
  

Използвайте СЧЕТОВОДТВО>Осчетоводяване>Въвеждане, за да включите изчислената корекция в Дневника за покупките за последния данъчен период през годината. За целта:

1. 
   Въведете номера и датата на Справката.
   
2. 
   Изберете F5 Покупки.
   
3. 
   За Вид документ изберете Документ за годишна корекция.
   
4. 
   За Контрагент въведете шифър на Вашата фирма, който предварително сте попълнили в номенклатурата, обявена за ДДС Доставчици.
   
5. 
   На реда Годишна корекция в колоната ДДС на доставката въведете със съответния знак размерът на изчислената в Справката корекция.
   
6. 
   Натиснете бутон Запис.
   
7. 
   На екрана за счетоводни операции въведете, ако желаете, останалите реквизити и осчетоводете операцията.
   

Каталог: 4 2 -> 000 -> 000 -> 0fa
000 -> Езикът на тялото
000 -> Amyloid-Degrading Ability of Nattokinase from Bacillus subtilis Natto
000 -> Медицински свойства на веществата в гъбите висши базидиомицети: актуални перспективи (преглед) 1
000 -> Agaricus blazei Cordyceps sinensis
000 -> Апликационна форма за всеки клиничен случай се попълва отделна апликационна форма
0fa -> Закон за данък върху добавената стойност и правилник за прилагане на закона за данък върху добавената стойност в сила от 01. 01. 2007 г
0fa -> Закон за данък върху добавената стойност и правилник за прилагане на закона за данък върху добавената стойност в сила от 01. 01. 2007 г
0fa -> Закон за ддс и ппзддс

Изтегляне 383.5 Kb.

Сподели с приятели: