6. Участие в търговски дружества, общинско предприятие
6.1. През 2011 г. от общинския съвет не са взимани решения за учредяване на търговски дружества. Община Рила има процентно участие в три търговски дружества: „Рила Електрик Пауер“ ООД, гр. Рила – 33 на сто, Многопрофилна болница за активно лечение „Д-р Никола Василев“, гр. Кюстендил - 0,54 на сто и „ВиК“ ООД, гр. Кюстендил - 2 на сто204.
В съответствие с правомощията си по чл. 23 от Наредбата за реда и условията за упражняване правата на община Рила върху общинската част от капитала на търговските дружества, от общинския съвет205 са определени представителите в общите събрания на търговските дружества, в които общината е акционер или съдружник.
В общината е създаден регистър на търговските дружества с общинско участие. Регистърът е воден, поддържан и съхраняван от директора на дирекция „Общинска собственост, устройство на територията, стопански и европейски политики и хуманитарни дейности“. Със Заповед № РД-01-04-76 от 21.03.2011 г. на кмета на общината цялата документация, свързана с дейността на търговските дружества с общинско участие, както и регистрите към тях е предадена на младши юрисконсулт в общината.
От дружествата е представена в общинска администрация писмена информация за икономическия резултат и финансовото им състояние. През 2011 г. в общината не са постъпили приходи от дивиденти.
Изготвен е отчет за участието на общината в търговските дружества, който е приет с Решение № 634 от 28.04.2011 г. на общинския съвет.
6.2. С Решение № 22 от 17.02.2007 г. на общинския съвет е създадено Общинско предприятие „Автогари, паркинги, реклама и охрана“, с предмет на дейност: автогарово обслужване; стопанисване и управление на паркингите - общинска собственост; управление на местата за реклама; охрана и опазване на частни общински земеделски земи на територията на община Рила и охрана и опазване на сгради - публична и частна общинска собственост.206
От общинския съвет е приет Правилник за дейността на общинското предприятие „Автогари, паркинги, реклама и охрана“.207 Ръководството и управлението е възложено на директор, назначен на трудов договор, в изпълнение на разпоредбата на чл. 13 и чл. 14 от правилника.
С решения на общинския съвет208,209 е приета план-сметка и отчет за дейността на общинското предприятие.
Заведен е регистър на общинските предприятия. От финансовия контрольор на общината е упражняван предварителен, текущ и последващ контрол, съгласно възложените му функции с устройствения правилник.
Управленските решения и действия на общината, като собственик в капитала на търговските дружества, са в съответствие с изискванията на нормативната уредба и вътрешните актове на общината. От участието на общината в дружествата не са постъпили приходи по бюджета.
Взетите решения при управлението на общинското предприятие са законосъобразни и в съответствие с действащото законодателство.
Част четвърта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
-
Вътрешните актове, регламентиращи бюджетния процес са съобразени с действащата през одитирания период правна уредба, с изключение на НУРСИООБ, която е актуализирана по време на одита.
Управленските решения във връзка със съставянето и актуализацията на бюджета за 2011 г. са в съответствие с действащите нормативни и вътрешни актове. Не е спазен законовоопределения срок за внасянето на проекта на бюджет в общинския съвет, поради което бюджета за 2011 г. не е приет в срок.
При изпълнението приходната част на бюджета за 2011 г., взетите управленски решения са в съответствие с действащото законодателство. Постъпилите приходи по бюджета на общината са законосъобразни. Планирани са приходи от продажба на нефинансови активи в размери, които не са съобразени с възможностите за изпълнението им.
Управленските решения, във връзка с определянето на приходите от такса за битови отпадъци и размерът на таксата са в съответствие със законовите изисквания. *………………………………………………………………………………………………………..
Проверените разходи, извършени през одитирания период, са присъщи за общината. Управленските решения, свързани с изразходването и контрола на бюджетните средства като цяло са в съответствие с действащите нормативни актове и вътрешни правила. Независимо от това са допуснати нарушения на бюджетната дисциплина при извършването на разходи за краткосрочни командировки в страната. Поради липсата на вътрешни правила за определяне на реда за сключване на граждански договори е допуснато сключването на граждански договори за работа с характер на трудово правоотношение.
Взетите управленски решения за намаляване на просрочените вземания и задължения са законосъобразни, но не достатъчно ефективни и в края на одитирания период нараства техния размер.
Управленските решения, свързани с възникването, управлението и обслужването на общинския дълг са в съответствие със законовите изисквания.
-
Възлагането на обществени поръчки е регламентирано с вътрешен акт, утвърден от кмета на общината. Създадена е вътрешна организация и ред, съобразени с действащата към 01.01.2009 г. нормативна уредба.
Планирането на потребностите от обществени поръчки е извършено в съответствие с определените изисквания в нормативните и вътрешните актове.
При проведен открит конкурс по НВМОП (отм.), в обявлението възложителят не е посочил гаранция за изпълнение и е поставено изискване, което необосновано ограничава участието на лица в процедурата. Управленските решения във връзка с възлагането на останалите обществените поръчки и изпълнението на договорите са в съответствие с нормативните изисквания.
-
Управленските решения във връзка със съставяне на актове за общинска собственост и поддържане на регистри, отдаване под наем на имоти - частна общинска собственост, продажба на имоти, разпоредителни сделки, участие в търговски дружества и общинско предприятие са в съответствие с нормативните изисквания и вътрешните актове на общината.
Допуснато е нарушение на ЗОС, като не са застраховани застроените имоти публична общинска собственост.
* На основание чл. 56, ал.1 от Закона за Сметната палата, окончателният одитен доклад в Част трета Констатации, Раздел І, п. 3.1.4. е изпратен на Прокуратурата на Република България. В съответствие с чл. 56, ал. 3 от Закона за Сметната палата, Сметната палата не може да огласява данни до приключване на наказателното производство.
-
През одитирания период е осъществяван предварителен, текущ и последващ контрол. Контролните дейности са прилагани непрекъснато и последователно през одитирания период.
В община Рила не е извършено идентифициране и оценяване на рисковете, в процесите по възлагане на обществените поръчки и управление и разпореждане с имоти общинска собственост.
Част пета
ПРЕПОРЪКИ
В резултат на извършения одит се дават следните препоръки на кмета на община Рила:
1. Длъжностното разписание за общинска администрация да се приведе в съответствие с нормативните изисквания.210
2. Да се предприемат действия по утвърждаване на процедура, в която да са регламентирани: условията, които следва да са налице, за да се сключи граждански договор и обосновката за необходимостта от възлагане.211
3. Да се идентифицират и оценят основните рискове и въведат контролни дейности, които да минимизират рисковете до приемливо равнище в: процеса по възлагане на обществени поръчки;212процеса по управление и разпореждане с имоти общинска собственост.213
На основание чл. 48, ал. 2 от Закона за Сметната палата, в срок до три месеца от получаване на настоящия доклад, кметът на община Рила следва да предприеме мерки за изпълнение на препоръките и да уведоми писмено за това председателя на Сметната палата.
Настоящият одитен доклад е издаден на основание чл. 46, ал. 1 от Закона за Сметната палата с Разпореждане № 213/01.11.2012 г.
В подкрепа на констатациите от одитния доклад са събрани 187 броя одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес, се намират в сградата на Сметната палата на адрес: гр. София,
ул. „Екзарх Йосиф” № 37.
Сподели с приятели: |