1) Кредитен риск
Този раздел представя финансова информация за направените от механизма инвестиции.
Таблицата по-долу прави анализ на отпуснатото от механизма финансиране по вид заемополучатели.
-
Отпуснато финансиране (хил. EUR)
|
|
|
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Частни заемополучатели
|
378 428
|
225 174
|
Държавни и публични заемополучатели
|
23 234
|
-
|
Общо
|
401 662
|
225 174
|
Таблицата по-долу прави анализ на отпуснатото от механизма финансиране по вид използвани инвестиционни инструменти.
-
Отпуснато финансиране (хил. EUR)
|
|
|
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Главни заеми (отпуснато финансиране)
|
226 392
|
111 671
|
от които общи заеми
|
96 841
|
50 314
|
Подчинени заеми и почти собствен капитал
|
108 821
|
82 617
|
Собствен капитал
|
66 449
|
30 886
|
Общо
|
401 662
|
225 174
|
Таблицата по-долу прави анализ на отпуснатото от механизма финансиране по сектори.
-
Отпуснато финансиране (хил. EUR)
|
|
|
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Инфраструктура
|
1 693
|
3 683
|
Промишленост
|
182 783
|
140 597
|
Енергетика
|
38 291
|
-
|
Услуги
|
33 618
|
11 548
|
Селско стопанство
|
9 349
|
6 500
|
Услуги (финансови дейности)
|
39 087
|
12 532
|
Общи заеми
|
96 841
|
50 314
|
Общо
|
401 662
|
225 174
|
2) Лихвен риск
Таблицата по-долу обобщава лихвения риск за механизма във връзка с неговите инвестиции.
-
Отпуснато финансиране (хил. EUR)
|
|
|
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Фиксиран лихвен процент
|
170 790
|
92 150
|
Плаващ лихвен процент
|
164 423
|
102 138
|
Нелихвоносни инвестиции
|
66 449
|
30 886
|
Общо
|
401 662
|
225 174
|
3) Ликвиден риск
Таблицата по-долу показва активите и пасивите на механизма по периоди на падеж, като се основава на оставащия срок до договорната дата на падеж.
Ликвиден риск (хил. EUR)
|
До 3 месеца
|
3-12
месеца
|
1-5
години
|
Над 5
години
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти
|
190 780
|
-
|
-
|
-
|
190 780
|
Дериватни финансови инструменти
|
-
|
-
|
1 558
|
6 915
|
8 473
|
Заеми и капиталови инвестиции
|
|
|
|
|
|
Заеми
|
1 945
|
1 518
|
15 714
|
319 820
|
338 997
|
Капиталови инвестиции
|
-
|
-
|
-
|
66 449
|
66 449
|
Вземания от вносителите
|
103 913
|
-
|
-
|
-
|
103 913
|
Други активи
|
1 365
|
-
|
-
|
-
|
1 365
|
|
|
|
|
|
|
Общо активи
|
298 003
|
1 518
|
17 272
|
393 184
|
709 977
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
Дължими суми на държавите-членки
|
(134 425)
|
-
|
-
|
-
|
(134 425)
|
Отложени приходи
|
-
|
-
|
-
|
(7 908)
|
(7 908)
|
Други пасиви
|
(1 463)
|
-
|
-
|
-
|
(1 463)
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви
|
(135 888)
|
-
|
-
|
(7 908)
|
(143 796)
|
|
|
|
|
|
|
Нетно ликвидно състояние към 31 декември 2006 г.
|
162 115
|
1 518
|
17 272
|
385 276
|
566 181
|
Нетно ликвидно състояние към 31 декември 2005 г.
|
174 110
|
397
|
2 192
|
217 215
|
393 914
|
4) Валутен риск
Таблицата по-долу прави анализ на активите и пасивите на механизма по валути.
Валутен риск (хил. EUR)
|
EUR
|
USD
|
CAD
|
Валути на страните от АКТБ/ОСТ
|
Общо
|
|
|
|
|
|
|
АКТИВИ
|
|
|
|
|
|
Пари и парични еквиваленти
|
190 549
|
231
|
-
|
-
|
190 780
|
Дериватен финансов инструмент
|
8 473
|
-
|
-
|
-
|
8 473
|
Заеми и капиталови инвестиции
|
|
|
|
|
|
Заеми
|
141 075
|
176 214
|
-
|
21 708
|
338 997
|
Капиталови инвестиции
|
18 541
|
32 427
|
3 356
|
12 125
|
66 449
|
Вземания от вносителите
|
103 913
|
-
|
-
|
-
|
103 913
|
Други активи
|
-
|
965
|
-
|
400
|
1 365
|
|
|
|
|
|
|
Общо активи
|
462 551
|
209 837
|
3 356
|
34 233
|
709 977
|
|
|
|
|
|
|
ПАСИВИ
|
|
|
|
|
|
Дължими суми на трети страни
|
(134 425)
|
-
|
-
|
-
|
(134 425)
|
Отложени приходи
|
(7 908)
|
-
|
-
|
-
|
(7 908)
|
Други пасиви
|
(1 463)
|
-
|
-
|
-
|
(1 463)
|
|
|
|
|
|
|
Общо пасиви
|
(143 796)
|
-
|
-
|
-
|
(143 796)
|
|
|
|
|
|
|
Валутно състояние към 31 декември 2006 г.
|
318 755
|
209 837
|
3 356
|
34 233
|
566 181
|
Валутно състояние към 31 декември 2005 г.
|
273 874
|
100 367
|
-
|
19 673
|
393 914
|
|
|
|
|
|
|
ПОЕТИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
|
|
|
|
|
|
Непредоставени заеми и капиталови инвестиции
|
717 974
|
149 820
|
-
|
-
|
867 794
|
Изтеглени гаранции
|
-
|
-
|
-
|
7 925
|
7 925
|
Неизтеглени гаранции
|
63 875
|
-
|
-
|
-
|
63 875
|
|
781 849
|
149 820
|
-
|
7 925
|
939 594
|
В съответствие със Споразумението от Котону механизмът може да осъществява финансови операции във валути, различни от еуро, и да поема валутния риск. Въпреки това, когато съществува адекватен пазар на суапови операции, механизмът може да сключва суап споразумения, за да се предпази от евентуални колебания на валутния курс.
3.4.4.Информация за сегментите
В съответствие със стандарт IAS 14 основният сегмент на механизма е бизнес операцията, а второстепенният сегмент е географски.
Дейността на механизма обхваща основни банкови и касови операции.
Банковите операции представляват инвестиции в проекти, които се правят с цел подпомагане на инвестиции на частни субекти и публични субекти с търговска насоченост. Основните инвестиционни продукти са заеми, капиталови инвестиции и гаранции.
Касовите дейности включват инвестиране на излишните ликвидни средства и управление на валутния риск на механизма.
За целите на вътрешното управление дейностите на механизма са разделени на пет региона.
Формат на първично отчитане – бизнес сегмент (хил. EUR):
-
Към 31 декември 2006 г.
|
Касови операции
|
Банкови операции
|
Общо
|
|
|
|
|
Приходи от сегменти
|
2 098
|
26 084
|
28 182
|
Разходи и такси от сегменти
|
(2 646)
|
(1 823)
|
(4 469)
|
Печалба за годината
|
|
|
23 713
|
|
|
|
|
Активи на сегмента
|
200 067
|
405 997
|
606 064
|
Неразпределени активи
|
|
|
103 913
|
Общо активи
|
|
|
709 977
|
|
|
|
|
Пасиви на сегмента
|
1 128
|
8 243
|
9 371
|
Неразпределени пасиви
|
|
|
134 425
|
Общо пасиви
|
|
|
143 796
|
|
|
|
|
Поети задължения
|
|
939 594
|
939 594
|
Формат на вторично отчитане – географски сегмент (хил. EUR):
-
Към 31 декември 2006 г.
|
Приходи (*)
|
Общо активи
|
Общо пасиви
|
Поети задължения
|
|
|
|
|
|
Кариби и Тихоокеански басейн
|
4 217
|
42 558
|
-
|
69 801
|
Централна и Източна Африка
|
2 216
|
56 713
|
7 707
|
296 819
|
Регионална Африка и държави от АКТБ
|
2 536
|
54 944
|
-
|
192 882
|
Южна Африка и Индийски океан
|
12 990
|
161 006
|
51
|
124 241
|
Западна Африка и Сахел
|
2 502
|
75 509
|
150
|
255 851
|
Други (**)
|
-
|
319 247
|
135 888
|
-
|
|
|
|
|
|
Общо
|
24 461
|
709 977
|
143 796
|
939 594
|
(*) Приходите представляват нетната печалба от операциите на механизма (т.е. лихви и подобни приходи от заеми и лихвени субсидии, чисти приходи от такси и комисиони, като се добави или извади реализираната печалба или загуба от обезценка на заеми и капиталови инвестиции).
(**) В географски сегмент „Други“ се включват сумата, платима или за получаване от държавите-членки или Европейската инвестиционна банка, и парите и паричните еквиваленти на механизма.
3.4.5.Нетни приходи от такси и комисиони (хил. EUR)
Основните компоненти на нетните приходи от такси и комисиони са, както следва:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Такси и комисиони от заеми и капиталови инвестиции
|
4 168
|
684
|
Гаранционна такса
|
198
|
24
|
|
4 366
|
708
| 3.4.6.Нетен резултат от финансовите операции (хил. EUR)
Основните компоненти на нетната печалба от търговски дейности и валутни операции са, както следва:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Нетен резултат от колебанията на валутния курс
|
(14 210)
|
6 449
|
Движения на деривати по справедлива стойност
|
14 057
|
(5 441)
|
|
(153)
|
1 008
|
3.4.7.Общи административни разходи (хил. EUR)
Общите административни разходи представляват реалните разходи, направени от Европейската инвестиционна банка („Банката“) за управление на механизма, намалени с приходите, получени от такси за оценка, пряко начислявани от Банката на клиентите на механизма.
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Реални разходи, направени от Европейската инвестиционна банка
|
35 413
|
33 364
|
Приходи от такси за оценка, начислявани на клиентите на механизма
|
(1 500)
|
( 909)
|
Нетни общи административни разходи
|
33 913
|
32 455
|
Съгласно Решение на Съвета от 8 април 2003 г. държавите-членки се договориха да покрият пълния размер на разходите, направени от Банката за управление на механизма през първите 5 години от 9-ия Европейски фонд за развитие.
3.4.8.Пари и парични еквиваленти (хил. EUR)
За целите на отчета за паричния поток парите и паричните еквиваленти обхващат следните салда с падеж по-кратък от три месеца от датата на придобиване.
Парите и паричните еквиваленти могат да се разпределят между средствата, получени от държавите-членки и още непредоставени, и средствата от оперативните и финансови дейности на механизма.
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Вноски на държавите-членки, получени и още непредоставени
|
69 720
|
155 523
|
Средства от оперативните и финансови дейности на механизма
|
121 060
|
39 393
|
|
190 780
|
194 916
| 3.4.9.Заеми и капиталови инвестиции (хил. EUR) -
|
Заеми
|
Капиталови инвестиции
|
Общо
|
Към 1 януари 2006 г.
|
194 009
|
30 886
|
224 895
|
Движение на преоценка по справедлива стойност
|
-
|
3 554
|
3 554
|
Обезценка
|
(1 693)
|
(130)
|
(1 823)
|
Промяна в амортизираната стойност
|
(316)
|
-
|
(316)
|
Отпускания на суми
|
157 004
|
31 965
|
188 969
|
Капитализирана лихва
|
4 303
|
-
|
4 303
|
Възстановявания
|
(3 585)
|
(25)
|
(3 610)
|
Движение на валутния курс
|
(14 509)
|
199
|
(14 310)
|
Към 31 декември 2006 г.
|
335 213
|
66 449
|
401 662
|
Към 31 декември 2006 г. са обезценени две операции на обща стойност 1,8 млн. EUR. Една от тези операции се отнася за заем в Мавритания с размер на обезценката от 1,7 млн. EUR.
Инвестициите в котирани компании представляват 15,2 млн. EUR от общите капиталови инвестиции.
3.4.10.Вземания от вносителите (хил. EUR)
Основните компоненти на вземанията от вносителите са следните:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Поискани, но неизплатени вноски
|
70 000
|
60 000
|
Специални вноски за общите административни разходи
|
33 913
|
32 455
|
|
103 913
|
92 455
| 3.4.11.Други активи
Основните компоненти на другите активи са следните:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Лихви от заеми, все още несъбрани
|
551
|
351
|
Вземания от ЕИБ
|
814
|
-
|
|
1 365
|
351
|
3.4.12.Дериватни финансови инструменти (хил. EUR) -
Към 31 декември 2006 г.
|
Договорна фиктивна сума
|
Положителна
справедлива стойност
|
Кръстосани валутни суапове
|
114 597
|
6 046
|
Кръстосани валутно-лихвени суапове
|
86 963
|
2 427
|
|
|
8 473
|
|
|
|
|
|
|
Към 31 декември 2005 г.
|
Договорна фиктивна сума
|
Отрицателна
справедлива стойност
|
Кръстосани валутни суапове
|
59 176
|
3 979
|
Кръстосани валутно-лихвени суапове
|
21 089
|
1 605
|
|
|
5 584
|
3.4.13.Дължими суми на трети страни (хил. EUR)
Основните компоненти на дължимите суми на трети страни са следните:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ
|
33 913
|
32 455
|
Лихвени субсидии, които още не са предоставени
|
100 512
|
83 200
|
|
134 425
|
115 655
|
3.4.14.Отложени приходи
Основните компоненти на отложените активи са следните:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Отложени лихвени субсидии
|
7 687
|
-
|
Отложени комисиони за заеми и капиталови инвестиции
|
221
|
186
|
|
7 908
|
186
| 3.4.15.Други пасиви
Основните компоненти на другите пасиви са следните:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Възнаграждения, които трябва да бъдат възстановени на Комисията по сметката за вноски
|
696
|
-
|
Суми за възстановяване на ЕИБ
|
767
|
-
|
|
1 463
|
-
|
3.4.16.Вноска от държавите-членки за механизма (хил. EUR)
По отношение на вноската на държавите-членки за механизма е поискана сума от 625 млн. EUR, от които 555 млн. EUR са изплатени. От тази вноска е разпределена сума от 515 млн. EUR за финансиране на самия механизъм, докато 110 млн. EUR са предназначени са финансиране на лихвените субсидии.
Отчетът за вноските от държавите-членки за механизма към 31 декември 2006 г. е, както следва:
-
Държави-членки
|
Вноска за механизма
|
Вноска за лихвени субсидии
|
Общо вноски
|
Поискани и неизплатени (*)
|
Австрия
|
13 648
|
2 914
|
16 562
|
1 855
|
Белгия
|
20 188
|
4 312
|
24 500
|
2 744
|
Дания
|
11 021
|
2 354
|
13 375
|
1 498
|
Финландия
|
7 622
|
1 628
|
9 250
|
1 036
|
Франция
|
125 145
|
26 730
|
151 875
|
17 010
|
Германия
|
120 304
|
25 696
|
146 000
|
16 352
|
Гърция
|
6 437
|
1 376
|
7 813
|
875
|
Ирландия
|
3 193
|
682
|
3 875
|
434
|
Италия
|
64 581
|
13 794
|
78 375
|
8 778
|
Люксембург
|
1 494
|
319
|
1 813
|
203
|
Нидерландия
|
26 883
|
5 742
|
32 625
|
3 654
|
Португалия
|
4 995
|
1 068
|
6 063
|
679
|
Испания
|
30 076
|
6 424
|
36 500
|
4 088
|
Швеция
|
14 060
|
3 002
|
17 062
|
1 911
|
Обединеното кралство
|
65 353
|
13 959
|
79 312
|
8 883
|
ОБЩО
|
515 000
|
110 000
|
625 000
|
70 000
|
(*) На 18 декември 2006 г. Съветът определи размера на финансовите вноски, които всяка държава-членка трябва да плати до 19 януари 2007 г.
3.4.17.Поети задължения (хил. EUR)
Поетите задължения на механизма са следните:
-
|
2006 г.
|
2005 г.
|
Непредоставени заеми
|
779 241
|
489 310
|
Непредоставени задължения, поети по отношение на капиталови инвестиции
|
88 552
|
81 572
|
Изтеглени гаранции
|
7 925
|
5 347
|
Неизтеглени гаранции
|
63 876
|
36 453
|
|
939 594
|
612 682
|
3.4.18.Следващи събития
Не са налице съществени събития след съставяне на счетоводния баланс, които налагат обявяване или коригиране на финансовите отчети към 31 декември 2006 г.
По предложение на Управителния комитет на 13 март 2007 г. Съветът на директорите преразгледа тези финансови отчети и реши да ги представи за одобрение на Съвета на гуверньорите на тяхното заседание, което ще се проведе на 5 юни 2007 г.
4.ДОПЪЛНЕНИЕ – СЪСТОЯНИЕ ПО ДЪРЖАВИ И ПО ИНСТРУМЕНТИ
BG BG
Сподели с приятели: |