Приетите със Закона за държавния бюджет на Република България (ЗДБРБ) за 2010 г., 2011 г., 2012 г. и 2013 г., бюджети на МВР по видове приходи, разходи и субсидии са посочени в Таблица № 1.
Таблица № 1
(в лв.)
Показатели
|
ЗДБРБ
за
2010 г.
|
ЗДБРБ
за
2011 г.
|
ЗДБРБ
за
2012 г.
|
ЗДБРБ
за
2013 г.
|
Приходи
|
101 100 000
|
99 000 000
|
101 000 000
|
111 000 000
|
Разходи
|
955 521 000
|
1 006 000 000
|
999 000 000
|
1 131 320 000
|
Субсидии
|
854 421 000
|
907 000 000
|
898 000 000
|
1 020 320 000
|
Спазени са изискванията и сроковете за представяне в МФ на месечните разпределения43 на приходите, разходите, трансферите, субсидиите и финансирането в съответствие с ЕБК по функции/групи, параграфи и източници на финансиране и годишните разпределения на разходите по политики и програми на МВР44.
Бюджетите са разпределени и утвърдени45 от министъра на вътрешните работи по второстепенни разпоредители с бюджетни кредити46, параграфи, подпараграфи и тримесечия, съгласно изискванията на ППЗМВР47 и на Инструкцията за планиране, разходване и отчитане на бюджетните, извънбюджетните и други средства в МВР.
Разчетите за финансиране на капиталовите разходи и поименните разпределения на разходите за придобиване на дълготрайни материални активи и основен ремонт, са изготвени и предоставени в МФ. Въз основа на генерирания пакет, поименните разпределения на капиталовите разходи по бюджетите на МВР за съответната година са утвърдени от министъра на финансите в съответствие с нормативните изисквания48.
В съответствие с указанията на МФ49, от Дирекция „ПУБ“ са дадени указания на второстепенните разпоредители с бюджетни кредити относно съдържанието, реда и сроковете за представяне на заявките за ежемесечните лимити за плащания
Корекции по бюджета
Във връзка с осигуряване на допълнителни средства и на основание чл. 34, ал. 1, ал. 2 и ал. 3, чл. 35, ал. 5 от ЗУДБ и ПЗР на ЗДБРБ50, по бюджета на МВР, от министъра на финансите са извършени 72 корекции през 2010 г., 67 корекции през 2011 г., 68 корекции през 2012 г. и 14 корекции към 31.05.2013 г.51 Корекциите са законосъобразни, извършени са в изпълнение на нормативни актове или са в следствие на обосновани искания от страна на министъра на вътрешните работи за извършване на вътрешни компенсирани промени по бюджета на МВР.
-
През одитирания период, с ПМС и РМС са увеличени разходите по бюдежата за:
а) финансиране на проекти, свързани с изпълнението на неотложни мерки за присъединяването на Република България към Шенгенското пространство;
б) получени средства от Националната здравноосигурителна каса (НЗОК) по сключени договори за извършване на медицински услуги по клинични пътеки от Медицинския инситут (МИ) на МВР;
в) допълнително извършени разходи при овладяване на кризисни ситуации и други, съгласно Решения на Междуведомствената комисия за възстановяване и подпомагане към Министерски съвет;
г) изплатени средства от Българската банка за развитие по Механизма за уреждане на задължения по републиканския бюджет;
д) предостяване на допълнителни бюджетни кредити по бюджета на МВР за 2012 г. за изплащане на парични награди на граждани от с. Бисер, община Харманли, активно участвали в спасителните действия и аварийно-възстановителните дейности при наводнението в с. Бисер52;
е) заплащане на дължимите митни сборове за внос и ДДС за доставена от САЩ апаратура, под формата на дарение, съгласно подписан Меморандум за разбирателство между МВР и Департамента по енергетика на САЩ за сътрудничество, с цел предотвратяването на незаконния трафик на ядрени и други радиоактивни материали на входно-изходните пунктове на страната;
ж) осигуряване на националното съфинансиране по сключени договори на ДАБ при Министерския съвет в изпълнение на дейностите по годишните програми на Европейски бежански фонд (ЕБФ);
з) получени трансфери във връзка с извършване на полети от Авиоотряд 28 за нуждите на МВР;
и) разходи по подготовка на провеждането на изборите за президент и вицепрезидент на Република България и за общински съветници и кметове през 2011 г.;
й) получени трансфери от Държавната агенция „Национална сигурност“ (ДАНС) във връзка с партньорска декларация за съфинансиране на проект „SIENА – България – разширяване на SIENA до националните компетентни органи”;
к) получени трансфери от Министерството на правосъдието (МП) и от Комисията за предотвратяване и установяване на конфликт на интереси във връзка със съфинансиране на проект „Върховенство на закона: Прилагане на интегриран подход в превенцията и борбата” от приоритетна област 11 „Сигурност” на Дунавската стратегия;
л) изграждане на Комплексна автоматизирана система за управление при извънредно, военно положение и/или положение на война;
м) допълнителни бюджетни кредити за разходи на ФБД;
н) допълнителни трансфери за одобряване на Националната програма за участие на Република България в междуправителствените дейности на Съвета на Европа53;
о) предоставяне на допълнителни бюджетни кредити за осигуряване на необходими условия за експлоатация на Транзитен център – с. Пъстрогор, Община Свиленград54;
п) разходи по подготовката и произвеждането на национален референдум на 27.01.2013 г.;
р) разходи по подготовката и произвеждането на избори за народни представители по бюджета на МВР;
с) извършени разходи за дейности, одобрени за изпълнение на Европейски фонд „Външни граници” (ЕФВГ), Европейски фонд „Връщане” (ЕФВ) и ЕБФ;
т) постъпили целеви дарения и помощи и други.
-
През одитирания период са извършени и вътрешно компенсирани промени, които не променят параметрите на бюджета.
Най-голям е размерът на извършените вътрешни компенсирани промени по бюджета на МВР през 2010 г. Утвърдените със ЗДБРБ за 2010 г. средства за заплати и осигурителни вноски на служителите за 2010 г. са със 101 500 000 лв. по-малко от необходимите средства за годината за осигуряване на фактическата численост на персонала.
Утвърдените средства от МФ са определени съгласно правителствената политика за оптимизация на числеността в бюджетните структури с 15 на сто.
Планираното съкращение на персонала в МВР не е извършено и с оглед осигуряване на средства за заплати и осигурителни вноски са извършени вътрешно компенсирани промени, като са намалени разходите за текуща издръжка общо със 101 500 000 лв. и са увеличени разходите за заплати и осигурителни вноски със същата сума55. С писмо до министър-председателя на Република България, министърът на вътрешните работи го информира, че намаляването на средствата за текуща издръжка е довело до спиране от движение на автомобили (патрулни и противопожарни), предупреждения и спиране на електроенергия, вода, телефони, невъзможност за сключване на нови договори и изплащане на стари задължения по вече сключени договори56. За осигуряване на средства за текуща издръжка през годината е извършена и вътрешно компенсирана промяна, като са намалени средства за капиталови разходи в размер на 6 700 000 лв. и са увеличени разходите за текуща издръжка57.
Параметрите на утвърдените бюджети и уточнените планове на бюджета са представени в Таблица № 2
Таблица № 2
(лв.)
Показатели
|
2010 г.
|
2011 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
ЗДБРБ
за 2010 г.
|
Уточнен план към 31.12.2010 г.
|
Увеличение/
намаление
%
|
ЗДБРБ
за 2011 г.
|
Уточнен план към 31.12.2011 г.
|
Увеличение/
намаление
%
|
ЗДБРБ
за 2012 г.
|
Уточнен план към 31.12.2012 г.
|
Увеличение
/намаление
%
|
ЗДБРБ
за 2013 г.
|
Уточнен план към 31.05.2013 г.
|
Увеличение
/намаление
%
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
I. ПРИХОДИ
|
101 100 000
|
104 907 379
|
3,766
|
99 000 000
|
117 747 070
|
18,936
|
101 000 000
|
109 109 087
|
8,029
|
111 000 000
|
117 000 000
|
5,405
|
II. РАЗХОДИ
в т.ч.
|
955 521 000
|
1 039 912 651
|
8,832
|
1 006 000 000
|
1 094 161 188
|
8,764
|
999 000 000
|
1 048 739 566
|
4,979
|
1 131 320 000
|
1 147 870 974
|
1,463
|
Издръжка
|
176 866 687
|
115 418 085
|
-34,743
|
115 891 600
|
162 794 158
|
40,471
|
98 891 600
|
139 196 710
|
40,757
|
98 891 600
|
109 440 241
|
10,667
|
Капиталови
|
30 316 000
|
38 005 963
|
25,366
|
30 316 000
|
36 530 266
|
20,498
|
30 316 000
|
29 566 777
|
-2,471
|
30 316 000
|
31 034 211
|
2,369
|
III.СУБСИДИИ
|
854 421 000
|
927 681 998
|
8,574
|
907 000 000
|
971 363 075
|
7,096
|
898 000 000
|
931 590 116
|
3,741
|
1 020 320 000
|
1 029 715 006
|
0,92
|
IV.ТРАНСФЕРИ
|
|
4 973 889
|
|
|
4 028 353
|
|
|
-1 072 417
|
|
|
1 155 968
|
|
След утвърждаване на бюджета на МВР със ЗДБРБ за съответната година, министъра на финансите и министър-председателя са уведомявани от МВР, във връзка с недостига на средства, необходими за финансовото осигуряване на основните дейности на министерството. През одитирания период се наблюдава тендеция за увеличаване на бюджета на МВР спрямо 2010 г., но независимо от това разходите са в размери, които не покриват напълно потребностите. Това води до извършването на голям брой корекции през годините за осигуряване на допълнителни средства. Неизплатените задълженията по сключени договори от 2009 г., без осигурено финансиране, са в допълнително утежнение на бюджета.
Корекциите по бюджета за одитирания период са извършени при спазване на нормативните изисквания и са отразени по бюджета.
Създадена е организация за законосъобразното протичане на бюджетната процедура. Управленските решения във връзка със съставянето, одобряването и извършването на корекции по бюджета на МВР за одитирания период са в съответствие с действащите нормативни актове и принципите за законосъобразност.
През 2010 г. не са предприети управленски действия за реализиране на правителствената политика за оптимизация на структурата на персонала в МВР и за намаляване на разходите. В резултат на това са извършени вътрешни компенсирани промени, довели до увеличаване на средствата за възнаграждения и осигурителни вноски за сметка на разходите за издръжка и капиталовите разходи, въпреки недостига на средства за финансово осигуряване на дейността и неразплатени задължения от предходни години.
Сподели с приятели: |